1. 상속
이론적으로 상속을 통해 자녀에게 재산을 물려주는 것은 세금과 수수료가 가장 낮은 방법입니다. 부동산 양도 시에는 최소한의 등록비와 인지세만 납부하면 됩니다.
자녀가 상속을 통해 부동산 증명서를 취득한 날로부터 5년 후, 해당 재산을 매매할 당시 다른 재산이 없는 경우, 개인소득세와 사업세를 동시에 납부하지 않을 수 있으며, 그리고 약간의 거래 수수료만 지불하면 됩니다.
부동산 증명서가 5년 미만이더라도 개인소득세 1%, 영업세 5.5%만 납부하면 되며, 총 비용은 97,500위안밖에 되지 않습니다.
상속 방식은 단순해 보이고 자연스럽게 다가온다. 그러나 부모가 생존해 있는 경우에는 상속이 발생하지 않으며, 부모가 사망한 후에는 양도절차를 진행하는 것이 매우 번거롭고, 상속받은 재산에 대해서는 향후 20%의 개인소득세가 발생하게 됩니다. 방법은 번거롭고 비용이 많이 들기 때문에 일반적으로 사용되지 않습니다.
2. 선물
집을 선물로 자녀에게 양도: 양도를 선물로 처리하려면 개인 소득세, 증서세 및 공증 수수료를 지불해야 합니다. 선물 양도에는 사업세가 부과되지 않습니다. 선물은 무료 증여로 간주되므로 수령인은 개인 소득세를 납부해야 하며, 동시에 선물 양도 시 공증 수수료도 납부해야 합니다.
증여 방법은 간단하고 편리하다. 직계가족간 선물은 인지세와 증서세만 납부하면 되고 수수료도 크지 않다. 이 옵션은 부동산을 직접 유지하거나 임대하려는 경우 사용할 수 있습니다. 하지만 나중에 팔고 싶다면 기부받은 재산을 팔 때 개인소득세 20이 발생하기 때문에 이 방법은 적합하지 않습니다.
부동산 '증여'를 위해 납부해야 하는 세금에는 증서세, 공증비, 등록비 등이 있습니다. 그 중 가장 중요한 것은 증서세로, 평가액의 3%입니다. 주택 가격은 일반적으로 시장 가격의 3%입니다. 현재 시가 120만 위안인 주택의 경우 양도세는 3만6000위안이다.
재산증명서 만료 후 5년이 지난 후 자녀가 해당 부동산을 팔고 그 집이 유일한 집이라면 사업세와 개인소득세를 면제받을 수 있으며 소액의 수수료만 내면 된다. 자녀가 선물을 받은 지 5년 이내에 집을 팔거나, 다주택을 보유하고 있는 경우 현행 운용방식에 따르면 자녀는 실제 징수방식에 따라 개인소득세, 즉 20%만 납부하면 된다. 동시에 양도소득에 대해 5.5%의 사업세를 납부해야 합니다.
아이들이 앞으로 이 부동산을 150만 위안에 팔았다고 가정하면, 두 번의 양도 과정에서 아버지와 딸이 내야 하는 세금 총액은 최대 40만 위안에 달할 수 있다.