자본 적정성 비율 (자본 적정성 비율이라고도 함) 은 은행 등 금융기관의 정상적인 경영과 발전을 보장하는 데 필요한 자본 비율이다.
각국 금융관리당국은 상업은행의 자본 충족률을 보편적으로 통제하여 은행이 위험을 막을 수 있는 능력을 감시하기 위한 것이다. 자본 적정성 비율은 다른 구경을 가지고 있다. 주요 비율은 자본과 예금의 비율, 자본과 부채의 비율, 자본과 총자산의 비율, 자본과 위험자산의 비율입니다.
바젤 협정에 따르면 우리나라 상업은행의 자본 적정률은 핵심 자본과 2 급 자본을 포함한 총 자본이 위험 가중 자산 총액의 8% 를 넘지 않아야 하고, 핵심 자본이 위험 가중 자산 총액의 4% 를 차지해서는 안 된다는 것이다. 핵심 자본에는 납입 자본, 자본 공모, 잉여 공모 및 미분배 이익이 포함됩니다. 2 급 자본에는 대출 대손 충당금, 대손 충당금, 투자 위험 준비, 기한이 5 년이 넘는 장기 채권이 포함됩니다.
상업 은행 자본 적정성 비율 관리 방법
이 접근법의 자본 적정성 비율은 상업 은행이 보유한 자본과 이 접근법의 요구 사항을 충족하는 상업 은행 위험 가중 자산 간의 비율을 나타냅니다.
상업은행의 핵심 자본 충족률은 상업은행이 본 방법 규정에 따라 보유한 핵심 자본과 상업은행 위험 가중 자산 간의 비율을 말한다.
이 지표는 순자본/대차대조표 및 표 외 기말고사 위험 가중 자산 합계 ≥8% (여기서 순자본 = 핵심 자본+2 차 자본-공제) 로 계산됩니다.
상업 은행의 자본 적정성 비율 계산 공식;
자본 적정성 비율 = (자본 공제)/(위험 가중 자산+12.5 배 시장 위험 자본)
핵심 자본 적정성 비율 = (핵심 자본-핵심 자본 공제)/(위험 가중 자산+12.5 배 시장 위험 자본)
상업은행의 자본에는 핵심 자본과 2 차 자본이 포함된다.
핵심 자본에는 납입 자본금 또는 보통주, 자본 공모, 잉여 공모, 할당되지 않은 이익 및 소수 주주 지분이 포함됩니다.
2 차 자본에는 재평가 적립금, 일반 준비금, 우선주, 전환 사채, 혼합 증권 및 장기 후순위 부채가 포함됩니다.
소유주의 권익에 부과된 매각가능 채권의 공정가치의 양수 변동은 2 급 자본에 반영될 수 있으며, 일부는 변동의 50% 를 초과할 수 없다. 공정가치의 음수 변동은 완전히 2 급 자본에서 공제되어야 한다. 상업은행은 자본 적정률을 계산할 때 자본공적금에 부과된 매각채권의 공정가치를 핵심 자본에서 2 차 자본으로 옮겨야 한다.
상업은행 2 급 자본은 핵심 자본의100% 를 초과해서는 안 된다. 2 급 자본에 부과된 장기 후순위 채무는 핵심 자본의 50% 를 초과해서는 안 된다.
상업은행이 자본 충족률을 계산할 때, 자본에서 다음 항목을 공제해야 한다.
(1) 영업권
(b) 상업 은행의 미공개 금융 기관에 대한 자본 투자.
(3) 상업은행이 비자용부동산과 기업에 대한 자본투자.
핵심 자본 적정성 비율을 계산할 때 상업 은행은 핵심 자본에서 다음 항목을 공제해야 합니다.
(1) 영업권
(2) 상업은행이 미계금융기관 자본투자의 50% 를 나타낸다.
(3) 상업은행이 비자용부동산과 기업자본의 50% 를 투자한다.