내부 통제 위험 관리 문화는 기업 내부 환경을 구축하는 중요한 요소이다. 모든 직원이 정확한 기업 위험 관념을 수립해야 내부 통제 위험 관리를 진정으로 실현할 수 있다.
국무원과 재정부가 발표한 관련 정책 조항은 기업이 발전 과정에서 내부 통제 관리를 실현할 수 있도록 표준, 규범 및 참고 자료를 제공한다. 중국 철건주식유한공사 (중국철건) 는 다기능 대기업 그룹이다. 그 발전 과정에서 기업 내부 통제 관리 수준을 높이고 기업 위험을 줄이기 위해 실행 가능한 내부 통제 제도를 수립했다. 그러나 사회경제가 발전함에 따라 내부 통제 관리 수준을 더욱 강화하고 높일 필요가 있다. 이 문서에서는 향후 관련 작업에 대한 참조를 제공하기 위해 내부 통제 관리를 강화하고 기업 위험을 줄이는 문제에 대해 간략하게 설명합니다.
키워드: 내부 통제 관리; 기업 위험 철도 건설 내부 통제 시스템
기업관리체계에 적합한 내부통제제도를 구축하는 것은 각 기업이 더 나은 발전을 위해 제정한 내부통제정책이다. 내부 통제 제도는 내부 통제를 실시하는 기초일 뿐만 아니라 기업의 위험 통제 능력과 기업 경영의 전반적인 질을 어느 정도 높일 수 있다. 동시에 기업의 변화와 업그레이드를 실현하는 효과적인 지름길이기도 하다. 국무원과 재정부가 발표한' 중앙기업 전면위험관리지침',' 기업내부통제기본규범' 등 관련 정책조항은 기업이 위험내통제를 실시할 수 있도록 중요한 참고 자료를 제공한다.
1 내부 통제 시스템 구축 중 인원의 책임과 분업을 명확히 하다
철도 시공기업의 경영관리에서 이사회는 내부 통제제도 건설의 주요 책임부문으로 내부 통제제도 건설의 중요한 리더십과 업무의 전반적인 진전을 감독하는 역할을 한다. 업무계획과 예산을 심의할 때 이사회와 감사위원회의 주요 임무는 정상적인 업무를 지도하는 것이고, 중급 지도자는 내부 통제 제도를 집행하는 책임을 지고 있다. 내부 통제 제도 건설의 업무 진도를 가속화하기 위해서는 내부 통제 작업에 계획이 있어야 하고, 책임은 사람에게 이행되어야 하며, 분업은 명확해야 하며, 업무 목표와 실현 과정은 상세해야 하며, 실제 상황에 따라 분업을 명확히 해야 한다. 계획적이고 방향성 있게 일을 전개하면, 업무 진도를 더욱 가속화할 수 있다. 내부 통제 체계 건설 지도팀, 즉 지도로 구성된 지휘팀을 설립하여 지도급에 따라 관리 수준을 나누는가? 주요 지도자를 팀장으로 임명하고, 중급 지도자를 부팀장으로 임명하고, 관련 부서 책임자를 회원으로 임명하고, 인원은 내부 통제 제도 건설 과정에서 중대한 문제를 집중적으로 논의한 후 결정을 내린다. 지도부는 또한 내부 통제 시스템 구축의 타당성을 책임지고 전략 기획부 위주의 기획 부서를 설립해야 한다. 감사 부서는 감독 및 평가 역할을 한다. 다른 부문은 구체적인 방안의 실시 부문이다. 작업 과정에서 계획, 계획, 방향, 방향, 분업, 책임, 내부 통제 체계 건설 진도를 대대적으로 추진해야 한다.
2 내부 통제 시스템 구축 워크플로우 상세 정보
모든 업무의 실행에는 반드시 실행 가능한 방안이 있어야 하며, 전체 방안은 내부 통제 체계 건설의 첫 걸음이다. 중국 철도 관리 수준이 많고, 관리 사슬이 길고, 인력 업무 차이가 크다는 특징을 결합해 적절한 작업 계획을 세우고, 프로세스 인력을 배정하고, 각 과정의 업무 내용과 책임자를 구체화하고, 계획과 프로세스를 구체화하고, 유효 기간 동안 통합 배포, 단계별 구현, 계층화 추진, 내부 아키텍처를 완성하고, 작업 계획을 과학적으로 효과적으로 실시합니다. 워크 플로우는 내부 통제 시스템 구축의 핵심이며 워크 플로우 설정은 내부 통제 시스템 구축에 직접적인 영향을 미칩니다. 따라서 워크플로우를 개발할 때 중국 철도의 실제 상황과 결합하여 작업 중 발생할 수 있는 돌발사건에 대해 실행 가능한 해결책을 제공해야 합니다. 과학적 작업 흐름은 전반적인 상황을 조정하고 직원의 임무를 정량화하며 기업 내부의 실제 상황과 결합하여 작업 단계를 수립하여 내부 통제 시스템 구축의 정상적인 운영을 보장합니다.
3 내부 통제 시스템 구축
3. 1 엔터프라이즈급 내부 통제 시스템 구축
기업 차원의 내부 통제 체계 구축은 주로 기업 차원의 통제 메커니즘 건설과 업무 차원의 위험 평가를 포함한다. 기업 차원의 통제 메커니즘을 구축할 때는 먼저 완벽한 내부 통제 체계를 구축해야 한다. 내부 통제 제도의 역할은 주로 기업의 내부 통제 환경에 달려 있으며, 건전한 기업 관리 구조와 질서 있는 업무 절차가 업무에서 매우 중요한 역할을 한다. 관련 부처는 기업이 마땅히 가져야 할 조직 구조를 세우고, 좋은 관리제도와 의사규칙을 갖고, 의무분업과 견제와 균형 메커니즘을 과학적으로 규범화해야 한다고 규정하고 있다. 이는 인력 구조가 기업에 매우 중요하다는 것을 보여준다. 이를 바탕으로 정교한 내부 통제 체계의 조직 구조는 내부 통제의 건설과 운영을 위한 좋은 기반을 마련할 수 있다. 직원의 내부 통제 위험 관리 문화 훈련을 강화하다.
교육의 빈도는 기업의 실제 상황에 따라 정해질 수 있으며, 회의 또는 심포지엄 형식으로 직원들을 집단교육할 수 있으며, 특히 관계자에 대한 위험에 대한 인식을 강화할 수 있다. 또한 관련 부서는 내부 통제 위험을 모든 직원의 마음에 기업 문화로 침투시켜 내부 통제 시스템 구축의 토대를 마련할 수 있는 교육 내용을 마련해야 합니다. (윌리엄 셰익스피어, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제) 동시에, 우리는 포괄적 인 내부 통제 시스템을 구축하고 내부 통제 시스템을 개선하여 완벽한 기업 내부 통제 규칙 및 규정 시스템을 수립하고, 시스템 배치 및 최적화에 초점을 맞추고, 다양한 규칙 및 규정의 평가를 강화하고, 실용적이고 조정 된 내부 통제 시스템을 구축하고, 관련 시스템을 문서로 각 부서에 배포하여 현 수준의 시스템을 형성해야합니다. 기업이 경영 관리 및 다양한 활동에 따라 챕터를 따를 수 있도록 보장합니다.
구체적인 업무에서는 기업 경영 이념에 부합하는 정보 시스템을 구축하고 기업 내부 통제 운영 프로세스와 유기적으로 결합하여 정보의 흐름을 자동화해야 한다. 고도의 상호 작용이 가능한 정보 시스템 아키텍처는 인력과 물력의 소비를 줄이는 데 도움이 된다. 기업의 실제 상황에 따라 내부 통제 정보화 지도팀을 구성하여 관련 업무의 원활한 진행을 지도한다. 강력한 프로젝트 팀을 구성하여 정보 시스템 구축을 위한 효과적인 관리를 제공합니다. 해당 운영 부서를 설립하고, 시스템 건설 작업을 진지하게 실시하고, 정보 시스템의 역할을 극대화하고, 내부 통제 시스템과 정보 시스템을 동시에 발전시켜 기업의 현대화 관리 수준을 높이다.
3.2 기업 위험 평가
완벽한 내부 통제 제도를 수립할 때 기업에 대한 어느 정도의 위험 평가가 필요하며, 위험 의식이 강하다. 그래야만 기업의 위험을 더 잘 줄일 수 있다. 기업에 대한 위험 평가를 수행할 때는 위험 식별에 중점을 두어야 한다. 위험을 식별할 때 사용해야 합니까? 목표, 위험 및 통제? 기업의 핵심 이념과 전략 목표를 출발점으로 모든 기업이 목표를 달성하는 과정에서 발생할 수 있는 위험을 파악합니다. 동시에, 효과적인 예방과 통제를 위해 내부 통제 제도와 결합해야 한다. 특히 기업의 외부 환경을 분석하고 위험과 관련된 중요한 정보를 수집하여 목표 위험과 투자 위험을 파악해야 합니다.
위험을 평가할 때, 우리는 정성과 정량을 결합하는 방법을 채택해야 한다. 구체적인 업무에서는 우선 위험에 대한 초보적인 정성 분석이 필요하며 설문조사, 전문가 의견, 경험 있는 인사 인터뷰 등을 통해 진행할 수 있다. 정량 분석과 관련하여 시나리오 분석과 민감도 분석을 채택할 수 있다. 종합 분석의 경우 기업 위험 발생의 가능성과 영향을 고려하여 결론에 따라 위험 상황과 심각성을 판단해야 한다. 동시에 외부 환경의 실제 상황에 따라 회사에 대한 정기 또는 비정기적인 위험 평가를 실시하고 관계자의 위험 인식을 높이고 사고 방식을 정리하여 위험 발생 시 효과적인 대책과 조치를 마련해야 합니다. 또한 위험 맵을 그릴 때는 기업의 구체적인 상황에 따라 가능한 위험을 제시하고, 위험을 쉽게 예측할 수 있는 효과적인 예측을 통해 가능한 한 통제 범위 내에 위험을 보장해야 합니다.
3.3 비즈니스 프로세스 제어 시스템
비즈니스 프로세스에서 내부 통제 시스템을 구축하는 주요 단계는 다음과 같습니다. 프로세스 시스템 프레임워크 생성? 순서도를 그릴까요? 과정을 자세히 설명해 주시겠습니까? RCM 매트릭스를 만듭니다. 프로세스 시스템 프레임 워크를 구축하는 것은 시스템 구축의 기본 작업입니다. 제도적 틀의 제정은 주로 기업의 전반적인 구조를 직관적으로 보여 사람들이 회사의 구조를 충분히 이해할 수 있도록 하는 것이다. 디테일의 범주에서 계층적으로 설명해야 한다. 이 과정에서 책임자는 회사의 전체 구조에 대해 점점 더 명확한 인식을 갖게 될 것이다. 경험 많은 사람들은 개발 과정에서 숨겨진 위험을 발견하고, 적시에 최적화 구조를 조정하고, 존재의 위험을 줄일 수 있다. 순서도와 설명 단계를 그릴 때는 관련된 직무, 인력, 업무 내용 등 기업의 모든 업무 측면을 명확하게 이해하고 관련 세부 사항을 보여주며 각 프로세스에 대한 정확한 소속 위치를 파악해야 합니다. 이 과정에서 일단 문제가 발견되면 즉시 조정하고 최적화해 위험 가능성을 최소화해야 한다. RCM 매트릭스를 그릴 때 사용해야 합니까? 목표, 위험 및 통제? 을 (를) 기반으로 합니다. 목표식별의 위험은 주로 업무에서 비롯되며, 비즈니스 목표 달성에 영향을 미치는 위험 요소를 파악하고 적시에 예방하여 기업의 지속 가능한 발전을 위한 강력한 보장을 제공합니다.
4 결론
내부 통제 관리를 강화하고 기업 위험을 줄이는 업무에서는 업무 할당 및 정량화를 명확히 하고 정해진 유효 시간 내에 완료하여 기업 위험을 최소화해야 합니다. 내부 통제 관리는 기업 위험에 반비례하기 때문에 내부 통제 관리 메커니즘이 완벽해질수록 기업 위험이 발생할 가능성이 낮아진다. 따라서 내부 통제 시스템 구축 과정에서 각 단계의 작업 계획과 프로세스를 구체화하여 내부 직원의 위험 예방 의식을 높여야 합니다. 기업의 모든 사람이 높은 위험 예방 의식을 가지고 있을 때, 각 직위의 직원들은 위험을 식별할 수 있는 능력을 갖게 된다. 또한 기업에 대한 전문적인 위험 예측을 정기적으로 실시하여 가능한 모든 위험을 완화할 수 있는 범위 내에서 통제해야 합니다. 사회가 끊임없이 발전함에 따라 기업 내부 통제 제도는 고정불변일 수 없다. 내부 통제 제도가 모든 환경에 적용되도록 기업은 사회 환경 및 관련 외부 환경에 따라 내부 통제 관리 제도를 조정하여 기업의 위험을 줄여야 한다.
참고
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[3] 마력. 기업 내부 통제제도 건설에 대해 간단히 이야기하다 [J]. 철도 조사, 20 12 (03): 87-9 1.
[4] 왕탁미. 기업 내부 통제 건설을 강화하여 기업 위험을 방지하다 [J]. 현대상업, 20 13 (05): 84.
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