보고 기간:
1. 회사 소개: (이 섹션의 각 부서는 기업 상황에 따라 간략한 설명을 할 것입니다.)
2065438+X 년 x 월 x 일, 중과사는 신회 공상국에 등록 자본 x 억원을 등록했는데, 그 중 x 유한회사는 x 억원을 출자하고 X% 의 주식을 보유하고 있다. 연간 생산량은 이미 x 만 병에 달했다. 보고 기간까지 회사의 총자산 x 만원, 총 부채 x 만원, 순자산 x 만원. 회사는 XX 의 개발과 생산에 주력하고 있다.
둘째, 분석의 구체적인 내용;
1. 주요 재무 요소 완료:
20 17 년, 회사는 주영 업무수익 28 억 3800 만원, 연간 예산 30 억원의 9.46 1%, 전년 27 억 2500 만원보다 414% 증가했다. 기타 업무수입은 680 만원으로 연간 예산 2465.438+0.5 만원의 286.5438+05% 를 차지하며 지난해 0 억 8500 만원보다 92% 하락하여 순이익 654.38+0.848 억원을 달성해 연간 예산의 654.38+0.6/을 차지했다
2. 재무 상태 분석
(1)2009 년 자산 구성 및 변경 분석 -20 1 1 (원형 차트)
2009 년부터 20 1 1 까지 자산 구성은 기본적으로 유동 자산 증가를 나타내고 비유동 자산 감소를 나타냅니다. 20 1 1, 유동 자산은 총자산의 76%, 비자산은 총자산의 24% 를 차지합니다. 20 1 1, 유동 자산 20 10 보다 15% 증가, 비유동 자산 감소15/
2009-20 1 1 연간 자산 변동 추세 분석
(2)2009-20 1 1 연간 부채 및 자기자본 구성
2009-20 12 년 부채 및 순자산 추세 분석
유동 부채가 2009 년 14% 에서 20 1 1 의 88% 로 74? 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다 자기자본은 2009 년 7 1% 에서 20 1 1 년 12% 로 59% 하락했다. 비유동 부채가 2009 년 15% 에서 0% 로 떨어졌다. 주로 20 1 1 회사 조직 구조 변경으로 인해 지사 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
4. 주요 자산 프로젝트 분석
(1) 2009-2011자금 잔액 구조 및 품질 분석
전체 규모로 볼 때, 2009-20 1 1 의 자금은 주로 화폐자금과 받을 어음이다. 보유량이 대폭 감소하다. 이는 주로: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
(2) 단기 부채 분석
단기 채권의 기타 미수금과 받을 어음은 2009 년 크게 변하지 않고 선불 20 1 1 증가는 주로 신규 프로젝트, 자재 설비 등을 선불하는 것이다. 외상 매출금이 거의 24 억 위안에 육박하여 주로 20 1l 이 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 주식회사에서 자금중앙관리제도를 실시한 후, 원래 개발회사가 획득한 판매대금 중 외상 매출금 회계를 보류했다.
(3) 재고 및 품질 분석
2009 년 말 총 자산 대비 재고 잔액 비율 -20 1 1
2009 년부터 20 1 1 까지 총 재고가 하락세를 보이고 있다. 20 1 1, 20 1 에 비해 총 재고 감소 1. 1.9 억원 동시에 재고는 총자산의 10%-20% 를 차지하는데, 이는 우리 제품의 판매가 양호하다는 것을 보여준다.
(4) 고정자산 원가 구성 및 증감 변동 분석: 20 1 1 연말 고정자산 구성으로 보면 주로 구조물과 기계장비가 자산의 원래 가치의 30% 와 42% 를 차지한다. 20 1 1 고정 자산 증가 6 억 4600 만 위안, 주로 주택, 구조물, 기계 설비, 전기 설비 증가. 이번 고정 자산이 7 억 3700 만 원 감소한 것은 주로 열전 프로젝트 자산이 화학회사에 양도된 탓이다.
(5) 엔지니어링 자재, 건설공사, 무형자산, 영업권, 장기 분담금, 이연 소득세 증감 변동 분석 2009 년부터 20 1 1 엔지니어링 재료, 건설공사, 무형자산, 영업권, 장기 상각 비용, 이연 소득세 증감은 크지 않다.
(6) 주요 부채 분석
유동 부채 증가는 주로 다른 채무 증가이다. 회사가 XXXXXX 회사로 변경되었기 때문에, 장부 잔액 44 억 4600 만 원의 소유주권은 20 1 1 (여기서 납입자본 1 1 0/억 원, 흑자 70 억 원
7) 장기 부채의 주요 프로젝트 분석
올해 장기 대출이 0 으로 줄어든 이유는 은행 대출금 5,850 만원을 상환하고 나머지 654.38+069.5 만원은 조직 구조 변동으로 그룹으로 전입했기 때문이다.
(8) 자기자본 분석 회사의 총 이익 구성을 보면 영업이익의 큰 증가가 20 10 의 57% 에서 20 1 10 의 82% 로 상승하여 회사의 주요 이익이 영업이익에서 나온 것임을 알 수 있다 20 1 10 에 비해 20 10 이윤이 575587500 원 증가한 것은 주로 주영 영업소득 증가1/KLOC-; 주영 업무 수입 증가는 판매 증가와 평균 판매 가격 상승으로 인한 것이다. 주요 사업 비용의 하락은 주로 발전 비용의 하락으로 인한 것이다. 판매비용 감소는 주로 회사가 부담한 판매비용이 XXXXX 유한회사로 이전되어 회계범위 변경으로 인한 것이다.
(2) 영업 이익 증가 및 감소 분석
주영 업무수익, 기타 업무수익, 공정가치 변동수익 및 투자수익. 영업이익 수입원을 보면 주로 주영 업무소득과 기타 업무소득에 집중한다. 그리고 주영 업무 수입의 비중도 점차 높아지고 있다. (3) 주요 운영 비용 및 기타 운영 비용 분석.
201/KLOC-0
(9) 대차 대조표에 대한 전반적인 평가
요약하자면, 기관 변동으로 인한 자산, 부채, 소유주의 지분 변동을 제거한 후 회사는 잘 발전했다.
5) 이익 구성
(1) 이익 구성 및 증감 원인 분석 영업 이익 지출 프로젝트는 주로 주요 업무 원가 및 기타 업무 원가를 위주로 하며 주로
경영비용의 비중이 점차 증가하는 추세다.
(4) 사업 세 및 추가 특정 분석:
영업세 및 부가 2010-201/KLOC-0
(5) 기간 비용에 대한 구체적인 분석:
20 10 -20 1 1 관리비 증감 분석. 관리비 20 1 1 전년 대비 2,369 만 7 천 원 증가, 주로 복지비 394,654.38+07 만원 증가, 감가상각비 65,438+03 만 69 만원 증가.
(2)20 10 에서 20 1 1 판매 비용 증가 및 감소 분석.
20 1 1 판매비 23,065.08 만원 감소, 주로 운송잡비 205,083 만 44 만원 감소, 기타 65,438+03,275 만 55 만원 감소.
(3) 연체 수수료
20 1 1 발생재정비 129 14900 원,196600 원 감소. 주로 대출 하락.
6) 원가 분석: 제조 원가, 생산 원가, 단위 원가 분석.
(1)20 1 1 연간 간접비 증가 및 감소 요인 분석
20 1 1 간접비 감소 38749 만 원, 주로 수리비 증가 3467 만 7200 원, 기계 및 자재 소비 증가 4796 만 5438 원, 감가상각비 증가 65438 원, 수리비 증가 690 만 3200 원 증가 증감의 원인. 。 。 。
(2)20 1 1 생산 원가 증가 또는 감소 요인 분석:
20 1 1 연간 생산원가 32,535 만 86 만원 감소, 주로 간접비 28,642 만 5800 원 감소, 보조재료 4,906 만 79 만원 감소. 이유. 。 。 。
(3) 단위 원가 추세:
2009 년부터 20 1 1 까지 완공 총비용은 하락세를 보이고 있다. 20 1 1 완료 비용 802. 12 위안/톤, 20 10 보다 446./kloc-; 단위 간접비 및 판매 비용 감소의 원인은 간접비 및 판매 비용 분석을 참조하십시오.
7) 현금 흐름 분석
(1) 현금 유입 분석
20 1 1 현금 주입 158 1 억원, 상품 판매 및 노무 제공1/kloc/ 세금 환급금 3 억 8300 만원을 받고 현금 유입 24 억 2200 만원을 차지한다. 20 1 10 에 비해 20 10 현금 유입이 4 억 7 천만 원 줄었고 22.9 1% 감소했다
(2) 현재 유출 분석
0 1 1 현금 유출 총액은 1667 억원으로 전년 25 억원보다 8 억 33 억원 감소해 33.32% 감소했다. 주로 부채 상환, 세금, 배당 하락. 이 부분 하락은 정상적인 하락에 속하거나 회사 조직기구 변경으로 인해 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 유한 회사가 지불합니다.
8) 재무 비율 분석:
재무 상태 및 주요 재무 변화; 자산, 부채 기말 금액이 기초 금액보다 30% 이상 변경된 원인 분석 (문자 설명)
4, 자산 품질 및 합리성 분석; (문자 설명)
기업의 현재 및 누적 생산 및 운영 상태 분석;
(1) 생산 및 판매 예산 실적:
20 10-20 1 1 의 예산 생산량은 실제 생산량과 크게 다르지 않지만 20 10 과 201
(2) 주요 업무 비용, 기타 업무 비용 및 단위 비용 (다중 제품은 제품별로 요약할 수 있음)
20 10 년 주영업무비용과 기타 업무비용은 예산과 크게 다르지 않지만 20 1 1 년 주영업무비용은 크게 차이가 나서 4 억원에 육박하는데, 주로 광산자원사용료가 XXXXXX 주식회사에 양도된 탓이다.
(3) 주영 업무수익, 기타 업무수익 및 이익총액의 예산 집행:
(4) 현금 흐름 예산 이행 분석.
20 1 1 연간 경영 활동 현금 유입이 예산보다 거의 1 자금 조달 활동의 현금 유출이 감소한 것은 주로 회사 기관이 지사로 변경된 후 원차입금 반환 그룹 회사가 감소한 것이다. 투자 활동의 증가는 주로
회사의 신규 654.38+0 만톤 프로젝트 투자 증가로 인한 것이다.
6. 대차대조표, 이윤표, 현금 흐름표, 생산경영, 원가비용 등을 간략하게 설명하고 분석합니다. 전년과 비교해서 중대한 변화가 일어났다.
금융 위험 및 금융 위기 분석;
(1) 재무 안전 운영 분석 (현금 흐름 지표, 운영 활동 현금 흐름 지표, 현재 현금 흐름 능력을 유지하는 보증률, 운영 활동 순 현금 흐름의 부채 기여율 포함)
(2) 재무 위험 변화 분석 (재산권 비율, 부채 기간 구조 비율, 경영 레버리지 계수, 재무 레버리지 정도 등). );
(3) 재무위기 경보 분석 (경영자산수익률, 이자배수, 판매 및 영업활동 현금 유입비율, 비현금 비용 대 영업활동 순 현금 흐름비율, 자본안전율, 안전한계율 등 포함). ).
(3) 회사 경영 활동에 존재하는 주요 문제와 핵심 링크 텍스트 설명
(4) 문제 및 핵심 링크를 해결하기 위해 취해진 조치; 텍스트 설명
(5) 비즈니스 관리 강화에 관한 제안 및 의견. 텍스트 설명