(1) 운영 리스크는 주로 거시환경, 산업상황, 주변경제환경, 관리품질, 평가대상의 경영상황을 포함한다. 거시환경에는 경제환경, 산업정책, 법률제도가 포함된다. 업계 상황에는 업계 특징, 경쟁 상황, 수명 주기가 포함됩니다. 관리 품질에는 역사적 성과, 경영 전략, 재무 정책, 경영 효율성 및 경쟁 지위가 포함됩니다.
(b) 재무 위험은 주로 재무보고의 품질, 수익성, 지급 능력, 자본 구조 및 재무 유연성을 포함합니다. 재무 보고 품질에는 회계 정책, 데이터 신뢰성, 정보 공개, 공인 회계사 의견 등이 포함됩니다.
둘째, 주로 수익성, 운영 효율성, 자본 구조, 현금 흐름, 유동성, 이자 수준 등을 포함한 일반 상공업계의 기본 재무 지표입니다.
(a) 수익성 지표는 주로 다음을 포함한다:
1, 주영업무이익률 = 주영업무이익/주영업무수익
2. 순금리 판매 = 순이익/주영 업무수입
순자산 수익률 = 순이익/평균 순자산
4. 자산 보상률 = 순이익/평균 총자산 또는 자산 보상률 = (총 이익+이자 비용)/평균 총자산.
5. 자본 수익률 = (총 이익+이자 비용)/평균 총 자본. 여기서 자본 = 소수 주주 지분+소유자 지분+단기 대출+1 년 이내에 만기가 되는 장기 부채+장기 대출+지급 채권입니다.
(2) 운영 효율성 지표는 주로 다음과 같습니다.
1, 총자산 회전율 = 주영업소득/평균 총자산
2. 고정자산 회전율 = 주영 업무수익/평균 고정자산
3, 외상 매출금 회전율 = 주영 업무수익/평균 외상 매출금.
4. 재고 회전율 = 주요 업무 원가/평균 재고.
(3) 자본 구조 지표는 주로 다음을 포함한다.
1, 자산 부채율 = 총 부채/총자산
2. 이자 부채/총 자본. 그 중 이자부채 총액 = 단기 이자부채+장기 이자부채 단기 이자 부채 = 단기 대출+1 년 이내에 만기가 되는 장기 부채 장기 이자 부채 = 장기 대출+지급 채권.
3. 장기 이자 부채/이자 부채의 총 금액
4. 유동 자산/자산
5. 고정 자산/자산
(4) 현금 흐름 지표는 주로 다음을 포함합니다:
1, 총 현금 부채 비율 = 순 영업 현금 흐름/총 부채
2. 현금 흐름 부채 비율 = 영업 순 현금 흐름/유동 부채
3. 순 영업 현금 흐름/이자부 부채 총액
4. 순 영업 현금 흐름/단기 이자부 부채
5. 영업현금 순액/건설고정자산 등 장기 자산이 지급한 현금.
(5) 유동성 지표는 주로 다음을 포함한다:
1, 유동성 비율 = 유동 자산/유동 부채
2. 속동율 = (유동 자산-재고 등). )/유동 부채
3. 화폐 자금/단기 이자부 부채
(VI) 이자 지불 능력 지표는 주로 다음을 포함한다.
1, 이자 세전 이익 이자 승수 = (총 이익+이자 비용)/이자 비용.
2.EBITDA 이자 배수 = (총 이익+이자 비용+감가상각+상각)/이자 비용.
3. 현금 이자 배수 = 순 영업 현금 흐름/이자 비용.
셋째, 공상기업의 수익성 평가는 채권 발행인의 주요 수입과 이익의 출처와 구성을 분석하고, 각종 자산 손상 충당 준비금의 산정 상황을 조사하고, 미래 이익에 미치는 영향을 분석해야 한다.
넷째, 수익성 지표 평가 시 비반복 손익 항목을 제거하여 수익성 지표가 발행자의 핵심 수익성을 실제로 반영하는지 확인해야 합니다.
5. 상공기업의 자본 구조를 평가하려면 부채 수준과 구조, 부채 구조와 자산 구조의 일치성, 재고와 외상 매출금의 규모와 발행인의 운전 자본에 미치는 영향, 분석 또는 부채가 있어야 하며, 발행인의 채무 관리 능력을 종합적으로 평가해야 한다.
상업 은행 주요 등급 방법
첫째, 상업 은행의 단일 평가 요소에는 주로 은행 신용의 질에 영향을 미치는 외부 환경, 운영 요인, 내부 관리 위험 및 재정적 힘이 포함됩니다.
(1) 경제 환경, 규제 환경 및 산업 환경을 주로 검토하고 은행 및 평가 대상 은행의 이익 변동 및 위험 상황을 파악하는 은행 외부 환경 평가. 경제 환경에는 경제 주기, 산업 정책 및 지역 경제 상황이 포함됩니다. 규제 환경에는 통화 정책, 금리 정책, 외환 정책 및 규제 정책이 포함됩니다. 산업 환경에는 산업 특성과 경쟁 환경이 포함됩니다.
(2) 은행 경영 요소 평가, 주로 기업 지배 구조, 경영 전략, 경쟁 지위 등을 고찰한다. 평가 대상 은행의 내부 경영 상황과 신용의 질을 평가했다. 기업 지배 구조에는 기본 구조, 의사 결정 메커니즘, 실행 메커니즘, 감독 메커니즘, 인센티브 제한 메커니즘 등이 포함됩니다. 관리 정책에는 관리 품질, 위험 선호도 등이 포함됩니다.
(c) 은행 관리 위험 평가, 평가 대상 은행의 신용 위험, 시장 위험, 유동성 위험, 경영 의사 결정 위험, 운영 위험 등의 관리 능력을 주로 검토하여 평가 대상 은행의 안전을 평가합니다.
(4) 은행의 재무력에 대한 평가는 평가 대상 은행의 수익성, 자산 품질, 자산 유동성, 자본 충족률을 주로 고찰한다.
둘째, 자산 및 예금 대출 규모, 수익성, 유동성, 자산 품질, 자본 충족률 등을 포함한 상업 은행의 기본 재무 지표.
(a) 수익성 지표는 주로 다음을 포함한다:
1, 순자산 수익률 = 순이익/평균 순자산
2. 충당금 전 자산 수익률 = 충당금 전 순 영업이익/평균 총자산
3. 자산 수익률 = 순이익/평균 총자산
4. 자산 비용 비율 = 운영비/평균 총자산. 여기서 순 조기 영업이익 = 영업수익-영업비용-영업비용+투자수익 순-영업세 및 추가가 계산됩니다.
(2) 유동성 지표는 주로 다음을 포함한다:
1, 유동성 비율 = 유동 자산/유동 부채
2. 초과준비율 = (중국인민은행 초과준비금 예금+재고현금)/각 예금 잔액.
3. 예금비 = 대출 잔액 (할인 제외)/예금 잔액.
4. 중장기 대출 비율 = 중장기 대출 잔액/중장기 예금 잔액.
5. 순 철거율 = (자금 잔액 철거-자금 잔액 제거)/각 예금 잔액.
6. 관련 당사자 대출 비율 = 관련 당사자 대출 잔액 합계/(자본-공제)
(3) 자산 품질 지표는 주로 다음을 포함한다.
1, 불량률 = (서브 프라임 대출+의심스러운 대출+손실 대출)/대출 잔액
2. 충당 범위 = (일반 충당금+특별 충당금+특별 충당금)/(서브 프라임 대출+의심스러운 대출+손실 대출)
3. 최대 단호 대출 비율 = 최대 단호 대출 잔액/(자본 공제)
4. 상위 10 위 고객 대출 비율 = 상위 10 위 고객 대출 잔액/(자본-공제)
5. 비신용 자산 손실률 = 비신용 자산 손실액/비신용 자산 잔액.
(d) 자본 적정성 지표는 주로 다음을 포함한다.
1, 자본 적정성 비율 = (자본-공제)/(위험 가중 자산+12.5 배 시장 위험 자본)
2. 핵심 자본 적정성 비율 = (핵심 자본-핵심 자본 공제)/(위험 가중 자산+12.5 배 시장 위험 자본)
3. 자본 자산 비율 = 순자산/총자산
셋째, 상업 은행의 수익성에 대한 평가는 은행의 비용, 소득, 이익 구성 및 출처를 분석하고 은행의 대출 손실 준비금 및 비 신용 자산 손실 준비금 및 은행 수익성에 미치는 영향을 조사해야합니다.
넷째, 상업은행의 유동성 평가는 은행자금의 구성, 안정성, 자산부채의 대응 정도를 분석하고 유동성이 부족할 때 은행이 외부에서 자금을 얻을 수 있는 능력과 규제 정책을 조사해야 한다.
5. 상업은행의 자산품질평가는 대출업계, 지역분포 및 위험집중도를 분석하고, 불량대출 규모, 불량대출률 변화 추세를 연구하고, 은행 신용위험관리 절차와 유효성, 비신용자산위험관리제도와 시행상황을 조사해야 한다.
6. 은행의 자본 적정성 평가는 안정성, 유동성, 시장 가치, 자산 품질 및 자본에 미치는 영향을 분석하고 은행의 내외부 증자 능력, 은행의 자본 관리 정책 및 이익 분배 정책의 안정성을 조사해야 한다.