1, 위법행위의 표현 < P > 1, 정제유 경영승인증서와 위험화학품 경영허가증을 취득하지 않고 완제품유를 무단으로 되팔았다. 정제유는 특별히 통제하는 물자로, 부적절하게 사용하면 연소하고 폭발하여 사회에 해를 끼치며, 그것은 일종의 위험물이다. 반드시 동시에 두 증을 얻어야 판매 행위에 종사할 수 있다. 정제유 경영허가증은 경제무역위원회가 발급하고, 위험화학품 경영허가증은 안전생산감독관리국에서 발급한다. 휘발유, 등유는 22 년판 위험화학품 명부에서 관리에 포함돼 디젤은 포함되지 않지만,' 장쑤 성 정제유 관리방법' 과 성안전감국' 위험화학품 허가증 발급 관련 문제에 관한 편지' 는 정제유 경영단위가 위험화학품 경영허가증을 유치할 때 정제유 경영승인증을 제공해야 한다고 규정하고 있다. 따라서 디젤을 경영하는 데도 위험화학품 경영허가증을 신청해야 한다. 두 가지 허가없이 석유 제품을 재판매하는 현상은 윤활유, 화공 원료를 판매하는 유통업체들 사이에서 두드러진다. 서주는 공업도시다. 서주 지역에는 대형 기계 가공, 제조 및 건설기계의 판매, 임대업체가 적지 않다. 이들 기업은 종종 정제유를 용제, 세제 또는 신차의 시동 연료로 필요로 하고, 다른 외식업체들도 정제유를 연료로 사용하는데, 수요도 적지 않다. 이 정보는 윤활유, 화공 원료를 공급하는 공급상들이 쉽게 파악할 수 있다. 앞서 언급한 기업들이 중석유 중석화의 주유소에 가서 구매할 때 운송이 불편하고 결제 방식이 유연하지 않지만, 공급업자는 문을 배달할 수 있고, 사후 결제는 정규기업보다 저렴하며, 상술한 이유로 정제유를 무단으로 재판매하는 데 큰 수요자 시장을 제공하였다. 휘발유, 디젤, 등유는 화학 위험물에 속하고, 용제 기름도 화학 위험물이다. 위험화학품 경영허가증과 정제유 경영승인증서를 취득하지 않았거나 이미 정제유 경영승인증서를 취득하지 않고 위험화학품 경영허가증을 받지 않고 완제품유 및 위험물에 속하는 석유화학제품을 무단으로 판매한 것에 대해. 이런 사건의 법적 적용 근거는' 무면허 경영 단속 금지 방법' 제 14 조 제 2 항의 규정' 법과 법규에 대해 별도로 규정한, 그 규정에서 나온 것이다. " 따라서' 위험화학품 안전관리조례' 제 57 조의 질적 처리가 적용된다. 이미 위험화학품 경영허가증을 취득하고 정제유 경영승인증을 취득하지 않은 경우 처벌할 때' 회사법' 또는' 회사 등록관리조례' 를 적용해 초범위경영처벌이나 국가국 공상공자 [21] 제 9 호에 따라' 정제유 경영승인증서 없음 본인은 정성을' 투기 행위' 로 정하는 것이 더 정확하다고 생각하지만, 성국의 안건을 보고하여 결정해야 한다. 2, 석유 제품 관리 상업 뇌물 행위. 정제유는 경영을 허가하는 물자이지만 시장에서 정제유 경영에 종사하는 기업이 여전히 많아 경쟁이 치열해지고 있다. 일부 경영자들은 시장 점유율을 차지하기 위해 거래 기회를 쟁취하고, 수단을 가리지 않고 자신의 유품을 판매하고, 재물 등을 채택하여 뇌물을 주는데, 대상은 주로 구매 단위 중 정제유 구매에 대한 결정권이나 구매에 영향을 미치는 사람들이다. 예를 들어, 24 년 한 석유회사는 부하 주유소에서 주유하는 사용자에게 주유량을 계산하기 위해 주유카드를 발급하는 누적 적립포인트 제도를 마련했고, 주유량에 따라 상응하는 환상 기준을 정했다. 상금은 손전등, 정수기, VCD, 자전거에서 컬러텔레비전까지 등이다. 경품 발급 대상 중 상당수는 경영단위의 차량 운전자, 구매인이다. 우리가 확인한 증거에 따르면, 한 물류 회사만이 1 년 만에 그 회사의 주유소에서 백만 원에 가까운 정제유를 구입했고, 구매원들도 주유소에서 컬러 TV, 벨트, 셔츠의 물품을 수령했다. 우리는 밝혀진 위법 사실에 근거하여 그것이 상업 뇌물 행위를 구성한다는 것을 인정하고, 그에 대해 법에 따라 처벌을 하였다. 정제유 경영자가 경영에서 재무나 기타 수단을 이용해 상대 단위와 개인에게 뇌물을 주는 것은' 반부정경쟁법' 제 8 조에 따라 정성적으로 처리할 수 있다. 이 중 한 석유회사가 주유카드 적립포인트를 이용해 모든 사용자에게 상품을 선물하는 행위는' 상업 뇌물 금지에 관한 잠정적 규정' 제 8 조에 규정된' 상업 증여행위, 상업 뇌물 행위' 로 여전히' 반부정경쟁법' 제 8 조에 따라 정성스럽게 처리된다. 3, 혼합 거짓, 차차 충전 행동. 석유 화학 제품에는 조정 가능한 기본 특성이 있습니다. 화공 경유, 용제유 등에 일정 비율의 화학첨가물을 첨가하면 정제유 같은 비표준 유품이나 저표 유품에 일정 비율의 화학첨가물을 넣어 고급 유품으로 가장해 대외적으로 판매할 수 있다. 예: 화공 경유는 메틸 () 숙정기 () 를 넣어 휘발유를 조절할 수 있고, # 디젤은 등유를 넣어 조절할 수 있고 -1# 디젤을 첨가할 수 있다. 표기되지 않은 유품을 사용하면 차량의 엔진, 기계의 부품이 손상될 수 있지만 일부 물리적 지표는 정품과 비슷해 단기적으로는 그 피해를 발견하기 어렵다. 조제, 유통의 조화유이윤이 어마해서 교외와 농촌의 개인 주유소에서 이런 행위가 만연하고 있다. 이런 사건의 법적 근거는' 제품질량법',' 투기역행정처벌 잠행조례' 와' 장쑤 성징생산판매위조품행조례' 에 의거해 법이 적용되는 기본 원칙에 따라 신법이 구법보다 우수하고 상위법이 하위법보다 우수하며' 제품질량법' 정성처리를 적용하는 경향이 있다. 둘째, 조사처리 기교 어떤 행위든 시공환경에 흔적을 남기고, 정제유를 되파는 행위도 마찬가지다. 행위자의 실마리를 잘 포착해야 하는데, 왕왕 보잘것없는 고리가 사건의 중요한 돌파구가 될 수 있다. 다음은 정제유 되팔기 위한 포렌식 기술에 초점을 맞추겠습니다. 1, 당사자의 회계 자료, 컴퓨터 송장 발행 시스템에서 시작 (내부 조사). 당사자가 비교적 협조하여 경영장소에 들어가 현장 점검을 실시하거나 회계장부를 읽을 수 있을 때 채택한다. 일반 납세자 자격을 가진 기업의 경우 정제유 구입에는 상대방의 부가가치세 전용 송장 공제연합이 필요하며, 판매에는 매입자에게 부가가치세 전용 송장을 발행하여 회계 및 공제로 사용해야 합니다. 컴퓨터 송장 발행 시스템, 최초 회계 증명서 또는 세무서가 인증한 공제연합에서 구매한 상품의 품종, 가격, 수량 등의 세부 사항을 명확하게 기재할 것이며, 이때부터 당사자가 정제유를 되팔 자격이 없는 행위는 그 송장에 드러날 것이다. 또한, 압연 당사자의 구매 판매 기록을 통해, 가짜를 섞고 차차 충전할 것인지의 여부를 조사할 수 있다. 당사자가 1 톤 -1# 디젤과 1 톤 # 디젤을 구입했지만 # 디젤이 없는 2 톤 -1# 디젤을 구입했다고 가정하면, 당사자가 -1# 과 # 을 서로 섞어서 -1# 디젤을 사칭한 것이다 2, 당사자의 판매 네트워크에서 시작 (외부 조사에서). 일부 교활한 경영자들은 법 집행인의 검사와 법률의 제재를 피하기 위해 종종 자신의 회계 장부 증명서, 송장에 허위 기재하거나 아예 재무장부에 기재하지 않고 정제유 재판매의 사실의 진상을 감추려고 한다. 예를 들면: VAT 송장에 모호한 기록을 하고, 정제유와 비슷한 용어인' 유료',' 연료' 또는 VAT 인보이스를 사용하여 허위로 위조한다. 그러나 구입처가 계상할 때는 반드시 사실대로 반영될 것이기 때문에 상대방의 재무계좌를 반찰함으로써 여우의 꼬리를 잡을 수 있다. 우리가 조사한 한 화공 기업은 개설한 부가가치세 송장에' 재료 일괄' 을 표시하고 해당 부가가치세 송장 판매 명세서를 첨부하여 목록에 일반 원자재를 나열했다. 조사처에서 우리는 생각을 바꾸어 외곽에서 반찰을 했는데, 결과는 깜짝 놀라 구매자가 계상한 상품명세서에' 휘발유, 디젤, 등유' 등 정제유가 명확하게 열거되어 있었다. (윌리엄 셰익스피어, 휘발유, 디젤, 등유, 등유, 등유, 등유 등) VAT 인보이스 관리는 비교적 엄격하여 손잡기가 쉽지 않지만, 판매 명세서는 기업이 마음대로 인쇄할 수 있다. 그 기업은 바로 이 송장 관리의 허점을 이용하여 그 행동을 감추었다. 그래서 이런 상황에 직면했을 때, 우리는 외곽에서 시작하여 사실의 진실에 더 가까이 다가갈 수 있다. 3. 국세청의 송장관리시스템으로부터 시작합니다 (국세조사부터). 특정 단서를 파악하면 당사자가 협조를 거부하여 회계 자료를 인출하기 어려워 법의학을 진행할 수 없을 때 국세청의 부가가치세 송장 관리 시스템으로 시작하여 수동적인 것을 피할 수 있다. 이 시스템에서 기업의 일정 기간 동안 VAT 송장의 공제 또는 부본 카탈로그 목록을 불러올 수 있습니다. 이 목록에는 구매자의 납세자 ID 라는 중요한 데이터 세트가 있습니다. 이 ID 를 통해 기업의 판매 단위 목록을 불러내고, 판매 네트워크를 파악하고, 주도권을 확보하고, 외곽에서 증거를 수집하고, 위법 사실을 신속하게 규명할 수 있으며, 당사자가 전혀 눈치채지 못하는 상황에서도 위법 경영의 직접적인 증거를 얻을 수 있다. 4, 당사자의 은행 계좌에서 시작 (은행에서 확인). 정제유의 가격이 비교적 비싸고, 1 톤 3, 4 천 원이며, 당사자가 정제유의 운영 자금을 되팔아도 수십만, 심지어 수백만, 수천만 원이 있다. 만약 우리가 그 불법 자금을 통제할 수 있다면, 사건의 수사를 강력하게 촉진할 것이다. 따라서 당사자의 은행 계좌를 찾는 것이 관건이다. 당사자의 회계 증빙서에 있는 은행 기록 또는 부가가치세 송장에서 정제유 재판매에 사용되는 계좌 번호를 찾습니다. 두 당사자의 은행 계좌 번호는 비교적 많고 은폐되어 있어서 찾을 수 없을 때 구매자의 회계 증명서에서 단서를 찾을 수 있다. 기업 간의 대금결제는 현금 사용을 금지하고, 일반적으로 환어음이나 수표로 지불한다. 상대방이 환어음 지불을 사용하는 경우 어음의 부본에 어음인의 계좌 번호가 직접 기재됩니다. 수표로 지불하면 문제가 됩니다. 수표 부본에는 어음지급인의 계좌 번호가 기록되어 있지 않기 때문에 발행인의 발행은행을 통해서만 어음교환센터에서 교환한 어음을 찾을 수 있습니다. 그 어음에서 어음지급인은 자신의 은행 계좌를 외우고 수금을 위해 자신의 은행 계좌를 기록하는데, 이 계좌번호는 가장 진실되고 가장 가치 있는 계좌번호입니다. 우리는 바로 상술한 방법을 통해 두 가구의 불법 경영자의 암계정을 찾아내 계좌 내 34 여만 원의 자금을 일시 중지하고, 사건의 각종 조사 작업을 순조롭게 전개할 수 있게 하였다. 셋째, 강제 조치의 법이 적용됩니다. 정제유 사건에서 강제 조치의 종류는 압류, 압류, 지급 중지와 관련이 있다. 사건의 수사에서 논란이 많은 것은 지불 중지이다. 상업은행법 제 3 조' 단위의 예금에 대하여 상업은행은 어떤 기관이나 개인의 동결, 공제를 거부할 권리가 있다. 단, 법률에 별도로 규정된 것은 제외한다. " 즉, 단위의 예금에 대한 동결, 공제에 대한 강제 조치는 법에 의해서만 설정될 수 있다. 투기는 행정처벌 잠행조례' 제 7 조' 투기에 대한 행위자의 은행 예금을 현 이상 공상행정관리국장의 비준을 거쳐 규정 절차에 따라 계좌 개설 은행에 지불을 중단할 것을 통지할 수 있다. " 우리가 조사한 한 사건에서 당사자 은행 계좌 내 27 만 원의 지불을 보류했다. 은행과 당사자 모두 공상기관이 지불을 중단할 권리가 없는 것은 상업은행법을 위반한 것이라고 이의를 제기했다. 우리 측은 지급 중지의 강도, 기한, 동결이 다르다고 생각합니다. 둘 다 같은 강제조치가 아닙니다.' 상업은행법' 은 동결, 압류 두 가지 강제조치에 대한 제한적인 규정만 하고, 지급 중지는 포함하지 않습니다. 따라서' 투기역행정처벌 잠행조례' 를 적용해도 상위법 위반은 없습니다. 또한 중국 인민은행이 발표한' 금융기관이 조회, 동결, 압류 업무관리규정' 도 공상기관의' 결산정지' 강제조치를 분명히 했다. 이 규정은 상업은행법 시행 이후에야 제정됐다. 금융업계의 권위관리기관으로서 이렇게 저급한 잘못을 범하지 않을 것이라고 믿는다. 따라서' 투기로 행정처벌잠행조례' 가 폐지되기 전까지는 법 집행의 근거로 사용될 수 있다. 특히 공상법 집행권력이 줄고 수단이 날로 낙후되는 상황에서, 우리는 더욱 살며, 충분한 법률법규로 우리에게 부여한 법 집행권을 사용해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 해리포터스, 법명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 법명언)