외상 매출금 관리 시스템
제 1 장: 일반 규정
첫 번째: 회사가 고객 신용을 최대한 활용하여 시장을 확장함으로써 회사 제품의 판매를 용이하게 하는 동시에 최소한의 부실 손실 비용으로 회사의 자금 안전을 보장하고 경영 위험을 방지해야 합니다. 외상 매출금이 자금을 점유하는 시간을 최대한 단축하고, 기업 자금의 회전을 가속화하고, 기업 자금의 사용 효율을 높이며, 이 제도를 특별히 제정한다.
제 2 조: 본 제도에서 말하는 외상 매출금에는 외상 판매로 인한 외상 매출금과 회사 경영으로 인한 각종 채권이 포함됩니다. 구체적으로, 판매 AR, 선급금 및 기타 AR 의 세 가지 측면이 있습니다.
제 3 조: 외상 매출금 관리 부서는 회사의 재무부와 업무부이다. 재무 부서는 데이터 전달 및 정보 피드백을 담당하고, 업무 부서는 고객 연락 및 환불을 담당하며, 재무 및 업무 부서는 고객의 신용 한도를 결정합니다.
제 2 장: 고객 신용 관리 시스템
제 4 조: 정보 관리의 기본 업무는 업무 부서에서 설립한다. 업무 부서는 수집 정리를 기초로 다음과 같은 방면의 고객 정보 파일을 중복하여 설립한다. 하나는 회사 총지배인 사무실에 보관하고, 하나는 회사 업무부에 보관하고, 업무 관리자는 서류의 최종 소유자이다. 고객 정보 파일은 다음과 같습니다.
A. 고객 기본 정보: 고객의 이름, 주소, 전화 번호, 소유자, 관리자, 법정 대리인, 개인 성격, 관심, 취미, 가족, 학력, 나이, 능력, 경험 배경, 회사와의 접촉 시간 등 고객에 대한 가장 기본적인 출처 정보 이 자료는 고객 관리의 출발점이자 기초이며, 시장 제품 판매를 담당하는 영업 담당자가 고객을 방문하여 수집합니다.
B. 고객 특성: 주로 시장 지역, 판매 능력, 발전 잠재력, 경영 이념, 경영 방향, 경영 방침, 경영 특성 등이 포함됩니다.
C. 비즈니스 상황: 고객의 판매 실적, 시장 점유율, 시장 경쟁력 및 시장 지위, 경쟁사와의 관계, 회사와의 비즈니스 관계 및 협력 등을 포함합니다.
D. 거래 상황: 주로 고객 판매 활동의 현황, 문제점, 고객 회사의 전략, 미래 전망 및 고객 회사의 시장 이미지, 신용, 재무 상태, 신용 상태 등이 포함됩니다.
제 5 조: 각 지역, 각 영화의 영업 사원이 고객의 기본 정보를 수집하는 책임이 있다. 우리 회사는 두 번 이상 단일 거래액이 654.38 위안 +0 만원을 넘는 모든 거래가 데이터 수집 범위 내에 있습니다. 시한은 상술한 거래액에 도달한 후 한 달 이내에 두 번째 거래를 완료하고 업무 관리자 요약 신고를 제출하는 것이다.
제 6 조: 고객의 정보와 자료는 회사의 중요한 파일이며, 모든 경영진은 유실되지 않도록 잘 보관해야 한다. 회사 내 일부 직원이 이직하거나 이직하는 경우, 정보 인계가 업무 인수인계의 주요 부분이 됩니다. 정보가 불분명하여 이직과 이직 수속을 하지 않는다.
제 7 조: 고객 정보는 영업 사원이 관련 고객과의 접촉에서 얻은 정보에 따라 언제든지 요약 및 정리한 후 정기적으로 업데이트 또는 보충을 위해 업무 관리자에게 제출해야 합니다.
제 8 조: 정기적으로 고객의 신용한도를 결정하고, 사장 (또는 시장을 관할하는 부사장) 의 주재하에 각 시장 지역을 관할하는 업무이사, 업무관리자, 재무관리자가 회사' 시장관리위원회' 를 구성해 분기별로 고객의 신용한도와 신용기한을 결정한다.
제 9 조' 시장관리위원회' 는 영업인의 추적 조사와 관련 정보 기록을 토대로 시장 고객의 신용상태와 판매 능력을 분석하고, 각 고객이 받을 수 있는 신용한도와 신용기간을 결정하고, 신용한도와 시한표를 만들어 영업부와 재무부가 각각 보관한다.
제 10 조 초기 신용 한도는 고객과의 과거 소통 (보통 제때에 상환하는지 여부), 순자산 (경제력), 대외보증 제공 여부 또는 다른 기업과의 법적 부채 관계 (잠재 또는 부채) 에 따라 보수적인 원칙을 따라야 합니다. 최초 외상으로 판매한 신규 고객의 신용도는 보통 정상 신용한도와 신용기한의 50% 로 확정된다. 신규 고객의 신용상태가 양호하면 신용한도를 높이고 신용기한을 연장해야 하며, 반드시 시장관리위원회와 협의하여 사장의 비준을 받아야 한다.
제 11 조: 원칙적으로 분기별로 고객의 신용한도와 신용기한에 대한 검토와 조정을 실시하고, 회사 시장관리위원회는 고객의 경영상황과 지불상황에 대한 피드백에 따라 수시로 후속 조치를 취하고 조정한다.
제 3 장: 제품 신용 관리
제 12 조: 시장 개발 및 제품 판매에서 신용한도를 사용하여 외상판매를 하는 경우, 영업 사원은 먼저' 신용승인표' 를 작성해야 하며, 각 고객이 미리 평가한 신용한도 내에서 업무 관리자의 서명을 거쳐 승인을 받아야 창고 관리부는 증빙에 따라 배송 수속을 할 수 있다.
제 13 조: 재무부가 외상 매출금을 주관하는 회계는 매 십일마다 신용 한도기한표와 대조하여 채권 채권의 수금과 결산 상황을 점검해야 하며, 각 계좌의 수금과 결산 상황을 엄격히 감독해야 한다. 만약 10 신용기간 내에 대금이 상환되지 않은 경우 재무부 주관관리자에게 즉시 통지해야 하며, 이를 요약한 후 업무 부서에 즉시 고객에게 독촉하도록 통지해야 합니다.
제 14 조: 이전 외상 매출은 약속한 시간에 결산되지 않았으며, 고객이 특수한 상황에서 믿을 만한 자금 보증을 제공할 수 없는 한, 선적 및 외상 판매를 중단할 것이다.
제 15 조 업무원은 계약, 조직 출하를 체결할 때 반드시 신용등급, 신용한도를 참고하여 판매 방식을 결정해야 한다. 외상 판매를 위해 발급된 모든 판매 계약은 반드시 주관 업무 관리자가 서명해야만 도장을 찍고 발급할 수 있다.
제 16 조 업무 관리자는 매년 최소 한 번 이상 50 만원 이상, 신용 기한이 3 개월 이상인 고객을 방문한다. 신용한도액은 654.38+0 만원을 넘고, 신용기간은 3 개월이 넘습니다. 업무 관리자 외에 시장을 담당하는 부사장님 (가능한 경우 사장) 은 일 년에 한 번 이상 방문해야 합니다. 고객 방문 과정에서 고객의 경영 상황과 거래 상황을 결합하여 고객 신용 등급의 합리성을 재평가하고 적시에 신용 등급을 조정해야 합니다.
제 4 장: 미수금 모니터링 시스템
제 17 조: 재무부는 다음 달 5 일까지 이달 회수되지 않은' 외상 매출금 월령표' 를 제공하고 업무부와 주관 시장의 부사장에게 제출해야 한다. 관련 업무 인원의 검증을 거친 후 주관과 총지배인의 비준을 보고하여 장부 추적 업무를 전개하다. 명세서는 외신 독촉장에 나가기 전에 업무원이 체크하여 고객처에서 발견할 때까지 회사 이미지를 손상시켜서는 안 된다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 독서명언)
제 18 조: 업무 부서는 재무 부서에서 보고한 신용 한도표 및 에이징 세부 사항에 따라 외상 고객의 지불 상황을 제때에 확인하고 추적해야 하며, 제때에 결산할 수 없는 고객에 대해서는 담당 부사장에게 제때에 연락해서 피드백을 보내야 한다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언)
제 19 조 영업 담당자는 고객과 계약이나 계약을 체결할 때 신용 한도표에 해당하는 고객의 신용 한도와 기간에 따라 단일 판매 금액 및 결제 기간을 약정하고 기한 내에 처리되는 관련 계정의 독촉 및 연락을 책임져야 합니다. 신용기한을 초과한 사람은 다음 규정에 따라 처리한다.
1- 10 일 이상 관리자가 부서 관리자에게 보고하고 독촉합니다.
1 1-60 일 이상, 부서 관리자가 담당 부사장에게 보고하고, 사람을 보내 수령을 받고, 관리자의 20% 의 티켓을 공제합니다.
6 1-90 일 이상 독촉에 실패했고, 업무 주관은 사장의 승인 처리 (예: 회사 법률 고문에게 법원 기소와 같은 독촉 방법을 고려하도록 요청하는 경우) 를 보고하고, 관리자 티켓의 50% 를 공제했다.
제 20 조: 재무부는 다음 달 5 일까지 업무 부서 및 분관시장의 부사장에게 당월 미독촉 미수금 월령 목록을 제공하고 관련 업무 담당자의 검증을 거쳐 분관시장의 부총지배인 (총지배인) 의 승인을 받은 후 독촉장을 마련해야 한다.
제 21 조: 영업 사원은 독촉장에 나가기 전에 고객 체납금의 정확성을 꼼꼼히 점검해야 고객 앞에 이르러서야 데이터 착오를 발견하고 회사 이미지를 손상시킬 수 있다. 외출하기 전에 미리 노선을 정해야 하며, 업무 책임자의 동의를 얻어야만 나가서 돈을 받을 수 있다. 상품 대금이 회수된 후, 업무원은 받은 장부를 정리하고 외상 매출금 일람표를 작성해야 한다. 할인이 있다면, 허가 범위 내에서 집행해야 하며, 서면으로 이유를 설명해야 합니다. 업무 관리자가 서명한 후, 업무원은 제때에 관련 돈을 재무부에 제출하여 반제해야 한다.
제 22 조: 영업부는 노선과 고객을 통일하여 귀항 시간을 확정한다. 업무원은 외지에서 수금하고, 모든 고객에 대해 결제가 완료되든 안 되든 언제든지 업무 진도와 일정을 업무 관리자에게 전화로 보고해야 한다. 누구도 기회를 빌려 여행하는 것을 허락하지 않는다.
제 23 조: 수금시 점원은 현금이나 어음을 받아야 한다. 만약 은행환어음을 받는다면, 그는 청구서 날짜, 어음 제목 및 금액이 정확한지 주의해야 한다. 그렇지 않다면, 그는 제때에 환불에 연락해서 다시 처리해야 한다. 청구서를 받으면 고객은 뒷면에 서명하고 은행과 청구서의 진위성을 확인해야 합니다. 어음을 배서하는 사람은 배서가 명확한지, 배서 도장이 어음 제목과 일치하는지, 배서 도장이 송장 도장인지 여부에 주의해야 한다.
제 24 조: 수금된 환어음 금액이 외상 매출금보다 클 경우, 업무 관리자의 동의 없이 현장에서 현금으로 고객에게 환불할 수 없으며, 임시 수금으로 회수하여 다음 계좌에서 공제해야 합니다.
제 25 조: 수금을 받을 때 고객은 즉석에서 가격, 물품 인도 기간, 품질, 운송 문제를 반영하며, 업무 권한 내에서 즉시 동의할 수 있으며, 권한을 초과하는 즉시 주관에게 보고하고, 3 일 (영업일 기준) 이내에 고객에게 답변을 드릴 수 있습니다. 가격 조정의 경우, 회사는 즉시 가격 조정서를 작성하고, 관련 부서에 통지하며, 관련 자료에 기록을 작성해야 합니다.
제 26 조 업무원이 제품이나 수금을 판매할 때 다음과 같은 행위를 해서는 안 된다. 일단 발견되면 일률적으로 사퇴하고, 기한 내에 시정하거나 배상한다. 줄거리가 심하면 사법부로 이관된다.
1, 소장품이 보고되지 않았거나 소장품이 쌓여 있습니다.
2. 반품은 신고하지 않거나 밀립니다.
3, 규정에 따라 재판매 또는 재판매하지 않고 이윤을 챙긴다.
제 5 장: 부실 채권 관리 시스템
제 27 조 업무 인원은 그가 처리한 외상 판매 업무의 장부 회수에 대해 전적인 책임을 진다. 이를 위해 정기적으로 또는 정기적으로 고객 (전화 또는 방문, 분기당 2 회 이상) 을 방문해야 합니다. 고객을 방문할 때 고객에게 이상이 있는 경우 문제가 발견된 날로부터 65,438+0 일 이내에 "문제 고객 보고서 양식" 을 작성하고 적절한 조치를 제안하거나 "부실 채권 신청서" 를 작성해야 합니다.
제 28 조 업무인원이 면담을 소홀히 하여 고객 상황의 변화를 제때에 파악하지 못하고 회사에 손실을 초래한 경우, 업무인원이 손해의 25% 이상을 배상할 책임이 있다고 회사에 알렸다. (참고: 방문을 소홀히 한다는 것은 회사가 정한 횟수에 따라 기한 내에 고객을 방문하지 않는 것을 의미합니다. ) 을 참조하십시오
제 29 조 영업부는 회사의 모든 고객의 신용상태와 교역 상황을 전면적으로 파악해야 한다. 연체 된 모든 AR (미수금) 의 경우, 영업 담당자는 에이징 분석 테이블의 설명란에 회수할 수 없는 이유를 상세히 설명해야 합니다. 연체 금액이 큰 외상 매출금에 대해서는 특별 서면 설명을 하고 독촉 건의를 제출해야 한다. 그렇지 않으면, 만약 이런 계좌가 앞으로 어떤 이유로 회수할 수 없고, 나쁜 장부를 형성할 경우, 업무 인원은 배상-%이상을 책임져야 한다.
제 30 조 영업 사원이 부실 채권의 가능성을 발견했을 때, 제때에 업무 주관에게 보고하고 제때에 시정 조치를 취해야 한다. 고객이 가격을 흥정할 수 있는 다른 재산이 있는 경우, 고객이 동의할 경우 즉시 가격 흥정의 가치를 협상하고 더 큰 손실을 초래하지 않도록 적절히 처리해야 합니다. 그러나 보증 없이 고객에게 상품을 다시 납품하는 것은 허용되지 않습니다. 그렇지 않으면, 업무원은 관련 손실을 전액 배상할 책임이 있다.
제 31 조: "부실 채권 신청서" 양식 3 부를 작성하십시오. 고객 이름과 번호, 담당자 이름, 영업 주소 및 전화를 명확하게 기입하고 신청 사유의 사실과 회수할 수 없는 이유를 간략하게 설명해야 합니다. 업무 부서와 매니저의 승인을 받은 후에는 계산서나 잔액 계산서와 함께 업무 책임자에게 전달해야 합니다.
제 32 조 부실 채권이 발생하면 원인을 밝혀야 한다. 업무인의 책임감이 떨어지는 경우, 영업인의 이달 판매 실적을 계산할 때, 부실 금액의-%에 따라 영업인의 업무공제를 미리 공제한다.
제 6 장: 외상 매출금 이전 시스템
제 33 조 업무 인원이 업무를 변경하거나 이직할 때 반드시 처리한 외상 매출금을 넘겨야 한다. 업무 인원이 이직하려면 우선 외상 매출금을 포함한 업무 인계를 처리해야 한다. 인계를 완료하지 않은 사람은 이직할 수 없다. 인수인계가 불분명하고, 책임은 지급인이 부담하고, 인수인계가 명확해지면 책임은 상속인이 부담한다. 이직자는 30 일 이내에 회사에 신청서를 제출하고 비준을 거친 후 인수인계 수속을 밟아야 한다. 인수인계 수속을 하지 않고 이직하는 경우 임금과 이직수당을 지급하지 않고 회사에 손해를 입히는 것은 법에 따라 법적 책임을 추궁할 것이다. 이직은 인수인계표의 마지막 지침의 유효일을 기준으로 유효일 이전에 인계를 완료합니다. 만약 인계가 분명하지 않다면, 네가 가면, 여전히 법적 절차에 따라 당사자의 책임을 추궁할 것이다.
제 34 조: 업무원이 이직한 후에는 반드시 자신이 처리한 모든 외상 매출금을 회수하거나 고객의 지불 보증을 받아야 한다. 만약 그가 한 달 안에 고객의 지불 보증을 회수하거나 받지 못한다면, 그는 회사를 떠나지 않을 것이다.
제 35 조: 이직 직원이 처리한 부실 채권은 고객의 서면 확인을 거쳐 이직 절차에 영향을 주지 않으며, 기소는 후임자가 인계한다. 채권은 거래인의 사직으로 무효가 되지 않는다.
제 36 조' 이직인수인계 목록' 은 적어도 3 부씩, 인수인과 인수인이 내용을 확인한 후 서명하고, 주관자가 서명하고, 하나는 인수인이 보관하고, 하나는 인수인이 보관하고, 하나는 회사에서 보관한다.
제 37 조: 업무원이 물건을 수거할 때 고객과 계산서를 확인해야 한다. 의문이나 장부가 분명하지 않다면 즉시 주관에게 보고해야 한다. 만약 그들이 즉시 보고하지 않는다면, 그것을 숨기려는 사람은 사직자와 함께 모든 책임을 져야 한다.
제 38 조: 회사의 각급 인원이 인수인계할 때 인수수속을 마치고 주관 비준을 거친 후에야 인수인의 마지막 고용월의 임금을 지급할 수 있으며, 주관의 동의 없이 출납원이 지불할 책임이 있다.
제 39 조: 업무 인원이 인수될 때는 업무 주관이 감독해야 한다. 양도시 공금, 부족한 상품, 현금, 어음 또는 기타 증빙의 유용을 발견하면 시한 환불 외에 사정이 심각하며 법에 따라 민사와 형사책임을 추궁한다.
제 40 조: 모든 외상 매출금은 인수인계 후 한 달 이내에 한 번에 한 건씩 점검해야 하며, 이의가 없는 인수인이 독촉해야 한다. (재무부는 업무 담당자의 수중에 있는 어음의 진실성을 보장하기 위해 고객과 자유롭게 서신이나 현장 조정을 진행해야 합니다. ); 인수인계 전에 모든 장부명세서를 점검해야 하며, 인수인계사항은 인수인계목록을 기준으로 합니다. 인수인계목록에 인수자, 인수자, 감독관이 서명하고 도장을 찍는 경우 인수인계작업이 완료된 것으로 간주된다. 앞으로 장부가 실질적으로 맞지 않는 것을 발견하면 인수측이 책임진다.