은행 확인 및 회신은 공인회계사가 감사기관의 승인을 받은 후 은행업 금융기관에 직접 확인서를 발송하고 은행업 금융기관에 관련 자료를 조회, 확인하며 받은 확인서에 직접 서면 답변을 주는 과정이다. 은행 서신 업무는 시장 주체 회계 정보의 질을 공고히 하고, 금융 위험을 방지하고, 시장 질서를 유지하는 중요한 방법이다.
은행 확인은 공인회계사 독립감사의 핵심 절차 중 하나이며, 은행확인답변은 공인회계사가 감사업무에서 재무제표의 오류와 부정행위를 식별하는 데 매우 중요하다. 은행의 확인과 답변을 규범화하면 은행업 금융기관이 내부 통제를 강화하고 위험을 예방하는 데 도움이 된다.
공인회계사와 은행업 금융기관은 은행 서신 문의와 회신의 중요성을 충분히 이해해야 한다. 공인회계사는 직무를 충분히 이행해야 하며, 은행업 금융기관의 의견에 대한 답변을 바탕으로 서신을 통해 얻은 감사 증거가 충분하고 적절하며 신뢰할 수 있는지 신중하게 고려해야 한다.
은행업 금융기관은 내부 통제를 강화하고, 위험을 효과적으로 방지하고, 사회적 책임을 지고, 서비스 의식을 강화하고, 은행 회답 업무를 중시해야 한다.
확장 데이터
첫째, 은행의 서신과 답변을 중요하게 생각합니다.
은행 확인 및 회신은 공인회계사가 감사기관의 승인을 받은 후 은행업 금융기관에 직접 확인서를 발송하고 은행업 금융기관에 관련 자료를 조회, 확인하며 받은 확인서에 직접 서면 답변을 주는 과정이다. 은행 서신 업무는 시장 주체 회계 정보의 질을 공고히 하고, 금융 위험을 방지하고, 시장 질서를 유지하는 중요한 방법이다.
은행 확인은 공인회계사 독립감사의 핵심 절차 중 하나이며, 은행확인답변은 공인회계사가 감사업무에서 재무제표의 오류와 부정행위를 식별하는 데 매우 중요하다. 은행의 확인과 답변을 규범화하면 은행업 금융기관이 내부 통제를 강화하고 위험을 예방하는 데 도움이 된다.
공인회계사와 은행업 금융기관은 은행 서신 문의와 회신의 중요성을 충분히 이해해야 한다. 공인회계사는 직무를 충분히 이행해야 하며, 은행업 금융기관의 의견에 대한 답변을 바탕으로 서신을 통해 얻은 감사 증거가 충분하고 적절하며 신뢰할 수 있는지 신중하게 고려해야 한다. 은행업 금융기관은 내부 통제를 강화하고, 위험을 효과적으로 방지하고, 사회적 책임을 지고, 서비스 의식을 강화하고, 은행 회답 업무를 중시해야 한다.
둘째, 은행 서신 및 회신 관리를 강화한다.
공인회계사는 중국 감사기준에 따라 은행 확인 절차를 집행해야 한다. 집행 중 공인 회계사는 특정 업무의 필요에 따라 은행 확인 및 응답 운영 지침 ("운영 지침") 에서 적절한 은행 확인서 형식을 선택하고 "운영 지침" 의 요구 사항에 따라 엄격하게 운영 및 작성해야 합니다. 공인회계사는 본 은행 문의서 (회신 포함) 에 열거된 정보에 대해 엄격하게 기밀을 유지해야 하며 전문적인 용도로만 사용해야 합니다.
은행업 금융기관은 은행 확인 및 회신 업무를 규범화하고 본 통지 및 운영 지침의 요구 사항에 따라 엄격하게 답변해야 합니다. 은행업 금융기관은 운영지침의 요구에 따라 자금지 등 혁신적인 업무 관련 정보를 엄격하게 제공해야 한다.
은행업 금융기관은 모든 왕래 사항에 대한 업무 리드 부서와 업무 주관 부서를 명확히 하고, 통일리드, 분업이 담당하는 내부 관리 메커니즘과 워크플로우를 구축하고, 왕래와 응답의 내부 통제를 개선하고, 응답 정보의 진실성과 정확성에 대한 책임을 져야 한다. 권한 부여와 견제와 균형을 효과적으로 실시하여 호환되지 않는 책임을 분리하다.
회신 도장 관리를 강화하고, 도장에 명확하게 응답하며, 위조 방지 기능이 있는 전자 도장의 사용을 장려한다. 조작 지침의 요구에 따라 문의 편지의 밀봉 상황을 진지하게 검사하다. 회신에 대한 검사 제어를 강화하고 전체 회신 작업 기록을 작성합니다. 내부 감사와 내부 통제 평가를 통해 내부 감독과 책임을 진일보 진행하다.
셋째, 응답 서비스의 품질과 효율성을 효과적으로 향상시킵니다.
은행업 금융기관은 서비스 의식을 강화하여 서신의 품질과 효율을 더욱 높여야 한다. 은행업 금융기관은 규정 준수 확인서를 받은 날로부터 10 일 (영업일 기준) 이내에 확인서를 회계사무소에 직접 회신하거나 공인회계사에게 전달해야 한다.
종이로 회답하는 경우 은행업 금융기관은 원칙적으로 확인하고, 관련 정보를 기입하고, 은행 확인서 원본에 서명해야 한다. 은행업 금융기관은 문의서가 요구에 맞지 않아 답변을 거부한 경우 문의서를 받은 후 3 일 (영업일 기준) 이내에 회계사무소에 통지하여 회신 효율성을 확보해야 한다.
회계사무소는 답변의 진실성에 대해 의문이 있거나 답장 내용이 불완전하거나 답변이 시기적절하지 않은 경우 조회된 은행업 금융기관의 상급 은행이나 집중 처리부에 반영할 수 있다. 상급 은행이나 집중 처리부는 조회은행업 금융기관에 즉시 처리하거나 직접 처리하도록 독촉해야 한다. 은행업 금융기관은 공식 홈페이지에 은행증 접수 부서, 연락처 및 주소를 발표해야 한다.
넷째, 회신의 중앙 집중식 처리 및 디지털화를 촉진합니다.
은행업 금융기관은 전문부문을 지정해 확인과 답변을 담당하고 2023 년 6 월 65438+ 10 월 1 이전에 중앙 처리를 해야 한다. 은행업 금융기관은 점차 정보시스템 건설을 보완하고 본 기관 내에서 기업의 모든 관련 업무정보를 제공하기 위해 노력해야 한다. 자격을 갖춘 은행업 금융기관과 제 3 자 플랫폼은 국가 관련 규정에 따라 안전하고 안정적이며 효율적인 원칙에 따라 증빙사진 디지털화를 추진하도록 독려한다.
동사 (verb 의 약자) 는 감독 관리와 업계 자율을 강화한다.
재정부는 법에 따라 은행증 업무를 지도하고 감독한다. 은행업 보험 감독 부서는 법에 따라 은행업 금융기관의 답변 상황을 감독하고 검사해야 한다. 은행업 금융기관의 답변에 위법 행위가 있는 경우 은보 감독부가 법에 따라 감독 조치를 취하거나 행정처벌을 한다. 공인회계사와 은행업 금융기관이 은행 민원 업무에서 위법범죄 혐의를 받은 사람은 사법기관에 넘겨서 처리해야 한다.
중국 공인회계사협회와 중국은행업협회는 법에 따라 자율의무를 전면적으로 이행하고 정기적으로 연구를 조직하여 운영 지침을 마련해야 한다. 은행업 금융기관이 공인회계사와의 소통을 강화하고 업계의 문제와 의견에 즉시 응답하도록 지도하다. 통신 디지털화 건설을 연구하고 추진하다.
중국 공인회계사협회는 본 확인서를 받은 회계사무소의 주소와 연락처를 발표해야 하며, 회계사무소를 대표하여 은행 확인서의 요구를 반영해야 한다. 중국은행업협회는 신용장업무를 집중적으로 처리하는 은행업 금융기관 명단, 구체적 담당 부서 및 연락처 방식을 사회에 발표해 신용장 업무 자율관리를 강화해야 한다.
본 통지에서 말하는 은행업 금융기관은 중화인민공화국에 설립된 상업은행, 농촌신용협동조합 등 대중예금을 흡수하는 금융기관과 정책적 은행을 가리킨다. 기업그룹 재무회사는 본 통지를 참고하여 은행업 금융기관에 대한 요구를 집행한다. 은행업 금융기관은 법에 따라 기업 승인을 받은 후 자산평가기관 등 제 3 자 기관에서 발급한 은행 확인서를 받아 본 통지서에 따라 집행할 수 있습니다.
바이두 백과-은행 확인서
중화인민공화국 재정부 * * *-재정부 중국은행업감독관리위원회 은행 신용장 및 회신을 더욱 규범화한다는 통지