경보 내용에는' 매출은 0',' 월평균 매출은 5000 원 미만',' 세액은 0',' 세금 부담은 업계 세금 경고 라인보다 낮다' 가 포함된다.
(1) 납세자 매출이 장기간 낮은 경우 매출을 숨기는 문제가 있을 수 있습니다 (예: 판매 불출, 판매 송장 불발행, 판매 기록 안 함 등). 분석 템플릿: 기업의 일반 납세자 자격 결정 시기를 명확히 해야 합니다. 기업의 산업 특성, 제품의 주요 판매 채널 및 시장 상황을 설명하십시오. 기업의 생산 상태와 제품 재고를 설명하십시오. 전년도 같은 기간에 수입과 재고가 같은 기간에 비해 변하는 원인을 분석해야 한다.
(2) 납세자 세액과 세금 부담이 낮고, 비부가가치세 매입공제증빙의 비율이 너무 높아서 허위, 허위 또는 비표준 기타 공제증빙증으로 매입세액을 공제하는 문제가 있을 수 있습니다. 복지비의 비정상적인 증가도 함께 있을 경우 규정에 따라 매입세를 이체하지 않는 문제가 있을 수 있다. 같은 기간 매출이 낮으면 판매 수입을 숨기는 문제가 있을 수 있다.
분석 템플릿: 기업의 산업 특성을 설명하고, 업종별 특성에 따라 수입, 판매, 생산, 저장 비율이 정상인지 여부, 주요 구매 채널, 판매 채널, 시장 상황을 분석합니다. 기업의 생산 상태와 제품 재고를 설명하십시오. 전년도 같은 기간에 수입과 재고가 같은 기간에 비해 변하는 원인을 분석해야 한다. 세금 부담이 낮으면 동업 평균 세금 부담보다 낮은 구체적인 원인을 상세하게 설명하고 숫자로 설명해야 한다.
세관 완세 증명서 공제 매입고 비율 경고
경보 내용에는 "세관 완세 증명서 당기 공제세 654.38+0 만원 초과", "총 매입세액에 대한 세관 완세 증빙의 비율이 업계 경보 상한선을 초과함", "산둥 주 외 세관 증빙공제 매입금" 등이 포함됩니다.
분석 템플릿: 기업의 산업 특성, 수입 상품의 행동이 합리적인지 여부를 설명합니다. 수입품의 주요 출처와 통관지를 설명하다. 성외에서 온 세관 완세 증명서에 대해 허위, 허위 또는 비표준 세관 완세 증빙이 매입세를 공제하는 문제가 있는지 일일이 조사해야 한다. 수입 화물이 같은 해 다른 달과 작년 같은 기간에 비해 어떻게 변했는지 분석하다.
농산물 수매 증명서 공제 입력 비율이 높은 조기 경보
분석 템플릿: 기업의 산업 특성을 설명합니다. 총 투입을 공제하는 데 사용되는 농산물의 비율 및 투입 생산비; 농산물 인수의 주요 원천; 인수 업무가 합법적인지, 허위, 허위 또는 비표준 농산물 인수 증빙을 사용하여 매입세를 공제하는 문제가 있는지 여부 같은 업종에 비해 농산물 수매 증명서가 매입을 공제하는 비율이 정상인지 여부.
폐기물 높은 비율의 투입 공제 경보.
분석 템플릿: 기업의 산업 특성을 설명합니다. 폐기물 사용은 모든 투입의 비율과 투입산출비율을 공제한다. 폐기물의 주성분입니다. 산업에 비해 폐기물의 투입 공제 비율이 정상인지, 입/출력 비율이 정상인지 여부.
폐기물 판매 송장 이상 경고
분석 템플리트: 송장 금액 변경률이 100% (현재 송장 금액-이전 송장 금액/이전 송장 금액) 를 초과하는 이유를 분석하고 현재 송장 금액 및 이전 송장 금액을 지정합니다. 분석 (현재 송장 금액-등록 자본)/등록 자본 × 100%≥300% 이유, 등록 자본, 기업 자금이 어떻게 돌아가는지 자세히 분석합니다.
높은 비율 운송비 송장 공제 입력 경보
분석 템플릿: 기업의 산업 특성, 자체 운송 차량이 있는지 여부, 대량의 운송 업무가 필요한지 여부를 설명합니다. 화물 운송 송장을 해당 전용 송장과 일일이 대조하여 업무가 사실인지 여부를 분석합니다. 운송비 송장 공제 입력 비율이 업계에 비해 정상인지 여부.
세관 완세 증명서 대비 이상 경보.
분석 템플리트: 관련 세관 완세 증명서의 신고서 번호, 신고 장소, 대응 결과를 설명해야 합니다. 이상 상황에 대해서는 반드시 조사를 진행하고 조사 결과를 설명해야 한다.
운송비 송장 대응 예외 경보
분석 템플리트: 관련 운송비 송장의 수량 및 비교 결과를 설명해야 합니다. 이상 상황에 대해서는 반드시 조사를 진행하고 조사 결과를 설명해야 한다.
폐기물 송장 비교 이상 경고
분석 템플리트: 관련 폐기 송장의 번호와 대응 결과를 설명해야 합니다. 이상 상황에 대해서는 반드시 조사를 진행하고 조사 결과를 설명해야 한다.
세금 혜택을 누리는 납세자 이상 경보는 즉각 퇴출한다
분석 템플리트: 주문형 세금 환급에 대한 혜택 유형을 지정합니다. 세금 부담이 업종 세금 부담보다 높은 이유를 분석하고, 기업의 세금 부담과 업종을 명확히 한다. 현재 체류표가 있고 체류금액이 65438+ 만원보다 큰 경우, 송장의 세부 사항과 그 형성 원인을 상세히 설명합니다. 대외무역기업에 발행된 전용 송장 금액이 65438 위안+0,000 위안을 초과하는 경우, 송장의 세부 사항과 업무 즉시 세금 환급을 계산할지 여부를 설명해야 합니다.
카드 티켓이 있는 부가가치세 전용 송장 경보
분석 템플리트: 송장 형성 사유를 하나씩 분석하고 송장 번호를 표시합니다.
매입세 변동 및 매출세 변동에 대한 비정상적인 유연성 경보
분석 템플리트: 매입세 변경률 = σ (현재 매입세-동일 기간 매입세)/σ 동일 기간 매입세 × 100%, 매출세 변경률 = σ (현재 매출세-동일 기간 매출세)/σ 수입, 입고, 재고 변동 등에서 이상 원인을 분석하려면 각 방면에 상세한 수치가 있어야 한다.
과세 판매 변경에 대한 예외 경고
분석 템플리트: 과세 판매, 현재 과세 판매, 동일 기간 과세 판매의 변화율을 지정합니다. 생산 경영 능력, 시장 변화 등에서 이상 원인을 분석하려면 각 방면에 상세한 수치가 있어야 한다.
부가가치세 전용 송장 소비 변동 이상 경보
분석 템플리트: 송장 소비 변화율, 현재 송장 점수, 기본 송장 수량을 나타냅니다. 기업의 생산 경영 능력이 매월 654.38+0 만원 이상의 전용 송장을 발행할 수 있는지 분석합니다. 업종 특징을 기록해' 사소소득' 업무가 사실인지,' 사소소득' 의 합계가 총 매입세액에서 공제되는 비율이 상승하고 현재 비율이 60% 이상인 이유를 분석한다. 상업적 일반 납세자인 경우 법정 대리인을 변경하는 이유를 설명하십시오. 전용 송장의 총액 증가 100% 이상, 신고 과세 감소 또는 세율 20% 하락 이유를 분석했습니다.
부가가치세 전용 송장 주홍 글씨 송장 비율이 높다는 경고
분석 템플릿: 현재 발행된 주홍 글씨 송장의 수와 주홍 글씨율을 표시합니다. 주홍 글씨 인보이스를 발행하는 이유, 정상인지, 규정에 부합하는지 하나하나 적어라. 매달 빨간 글씨 인보이스세가 654.38+0 만원을 초과하고, 빨간 글씨 인보이스율이 20% 를 넘는 이유를 설명한다.
부가가치세 전용 송장 고폐품률 경고
분석 템플리트: 현재 기간 무효 송장의 수와 무효 비율을 지정합니다. 무효 송장의 원인, 정상인지, 규정에 부합하는지 하나하나 적어라. 무효 송장 월 세액이 654.38+0 만원보다 크고 무효 송장 비율이 50% 보다 큰 이유를 설명합니다.
자동차 제조 업체 비정상 카드 프레임 번호 경고
자동차 제조업체는 판매 수입을 과소평가하고 부가가치세와 소비세를 적게 낼 수 있다.
분석 템플리트: 경보 기업의 경우 예외 카드 프레임 번호 정보에 따라 원인을 하나씩 상세하게 분석합니다.
비정상적인 재고 회전율 경고
분석 템플리트: 재고 회전율 = 주요 업무 원가/평균 재고 원가 × 100%, 각 수치마다 설명이 있습니다. 평균 재고 원가 = (기초 재고 원가+기말 재고 원가) /2, 각 수치에 설명되어 있습니다. 유동 자산에 대한 재고 비율 = 재고 잔액/총 유동 자산 × 100%, 각 수치에 대한 설명이 있습니다. 이직률이 낮은 원인을 상세히 분석했다. 유동 자산에 대한 재고의 비중이 높고 재고 회전율이 비정상적으로 낮아 판매 수익을 고려하지 않고 과소평가하고 지연시키는 문제가 발생할 수 있습니다.
고정 자산 회전율 경보
분석 템플리트: 고정 자산 회전율 = 주요 사업 순이익/평균 고정 자산 총액, 각 수치에 대한 설명 평균 고정 자산 합계 = (기초 고정 자산 합계+기말 고정 자산 합계), 각 수치에 대한 설명이 있습니다. 고정 자산 회전율이 비정상적으로 높으면 납세자의 판매 수입이 생산 능력을 초과할 수 있습니다. 특히 부가가치세 혜택 정책을 즐기거나' 비VAT 전용 송장 공제 증명서' 를 사용하여 세금을 공제하거나 기업에 VAT 를 반환하면 VAT 전용 송장을 허비하는 문제가 있을 수 있습니다. 원인을 상세히 분석했습니다. 고정 자산 회전율이 비정상적으로 낮으면 수익을 고려하지 않거나 계상하지 않는 문제가 있을 수 있으며 원인을 상세히 분석할 수 있습니다.
건설중인 공사 경고
분석 템플리트: 건설중인 공사 잔액 증가 = 건설중인 공사 기말 수-건설중인 공사 시작 수, 숫자로 항목별로 설명 프로젝트, 기능 및 총 투자를 포함한 엔터프라이즈 구축 프로젝트에 대한 자세한 설명 매입세가 규정에 따라 이전되지 않았거나 미수금 판매로 간주되는 문제가 있는지 분석합니다.
복지비 경보를 비정상적으로 대처하다.
분석 템플리트: 미지급복리비 감소 = 미지급복리비 기말-미지급복리비 기초 수 및 항목별 숫자 매입 또는 자산 제품을 이익으로 분배하고 매입세를 이체하거나 세금을 인출하지 않는 문제가 있는지 분석합니다.
비영리 지출 성장 경고
분석 템플리트: 영업 외 지점 증가 = 영업 외 지출 기말 수-영업 외 지출 시작 수, 수치별 설명 상품 또는 과세 노무를 구매하여 타인을 무상으로 증여하고, 규정에 따라 매입세를 이전하지 않고, 자산, 위탁가공 또는 구매품을 무상으로 다른 사람에게 증여하는 등의 문제가 있는지 분석합니다.
장기 투자 성장에 대한 조기 경보
분석 템플릿: 장기 투자 증가 = 기말 장기 투자 수-기초 장기 투자 수, 숫자 섹션 과세 판매 수입에 포함되지 않았거나 규정에 따라 매입세를 이체하지 않는 등 반제품, 완제품 또는 구매 상품으로 실물 투자를 하는 문제가 있는지 분석합니다.
미처리 유동 자산 손익 증가 경보
분석 템플리트: 미처리 유동 자산 손익 증가 = 미처리 유동 자산 손익 기말-미처리 유동 자산 손익 기초 수, 숫자 항목별 설명 규정에 따라 반제품, 생산품, 구매품의 손실을 매입세에서 이전하는 등의 문제가 있는지 분석합니다.
부가가치세 일반 납세자 신고 매출이 송장 금액 경보보다 낮습니다
분석 템플리트: 신고서, 재무제표, 송장 데이터의 수익 데이터를 하나씩 설명하고 사유를 분석합니다.
기타 업무 이익 이상 경보
분석 템플리트: 다른 업무의 이익을 분석하고, 숫자로 설명하고, 판매 잔고 등 판매 수익에 포함되지 않은 문제가 있는지 분석합니다.
차량 구매세 조기 경보 지수
자동차 판매 인보이스가 비정상적으로 공동 세금 경보가 부족하다.
분석 템플리트: 세금 신고 정보가 부족한 경우 납세자가 자동차 구매세를 납부하지 않았는지 하나씩 분석합니다.
자동차 판매 이상 송장에 스텁 경보가 부족하다.
분석 템플릿: 스텁 정보가 부족한 경우 자동차 생산, 유통업체가 판매 수익을 적게 받는지 여부를 하나씩 분석합니다.
자동차 판매 송장 대응 이상 경보
분석 템플릿: 일관되지 않은 정보를 비교하여 자동차 생산과 유통업체가 판매 수익을 과소평가했는지 여부를 하나씩 분석합니다.
소비세 척도 경보
매출 원가 변경률 과세 판매 (판매 수량) 변경률 대응 이상 경보
분석 템플리트: 판매 원가 변경률 = (현재 판매 원가-전년도 같은 기간 판매 원가)/전년도 같은 기간 판매 원가 × 100%, 판매 (판매 수량) 변경률 = (현재 판매 (판매 수량)-전년도 같은 기간 판매 ( 기업이 단체 복지에 자사 제품 또는 구매 과세 소비재를 사용하는지 여부, 판매 수익이나 구매 과세 소비재의 과세 금액 공제 등을 상세히 분석합니다.
판매 원가 변경률 대 소비세 변경률 이상 경고
분석 템플리트: 판매 비용 변경률 = (현재 판매 비용-전년도 같은 기간 판매 비용)/전년도 같은 기간 판매 비용 × 100%, 소비세 변경률 = (현재 기간 소비세 납부-전년도 같은 기간 소비세 납부) ÷ 전년도 같은 기간 소비세 ×/ , 판매 수입에 관계없이 소비세가 인하됩니다.
산출 및 판매 수익 이상 유연성 경보
분석 템플리트: 생산 변경률 = σ (현재 생산-이전 생산)/σ 이전 생산 × 100%, 판매 수익 변경률 = σ (현재 판매 수익-이전 판매 수익)/σ 이상 원인 분석, 기업에 통계적이지 않거나 적은 통계 판매 수익 (판매 수량) 등의 문제가 있는지 여부.
소비세 및 부가가치세 매입세 탄성 계수 이상 경보
분석 템플리트: 소비세 변경률 = * (현재 기간 소비세-전년도 같은 기간 소비세 납부)/* 전년도 같은 기간 소비세 × 100%, 매입세 변경률 = * (현재 매입세-전년도 같은 기간 매입세) 이상 원인을 상세히 분석하여 과잉 투입, 출력이 너무 낮거나 판매 수익 (판매 수량) 을 무시하거나 과소평가하는 등의 문제가 있는지 파악합니다.
매출 총 마진 및 소비세 부담 탄성 계수 경고
분석 템플리트: 매출 총 이익률 = (현재 판매 수익-현재 판매 비용)/현재 판매 수익, 매출 총 이익률 변화율 = σ (현재 판매 총 이익률-이전 판매 총 이익률)/σ 이전 판매 총 이익률 × 100% 이상 원인을 상세히 분석하여 기업이 과세 소비재를 판매할 때 판매 비용만 이월하고 판매 수익을 무시하거나 과소평가하는지 여부를 확인하고, 관련 기업이나 오프사이트 지점 간에 저가로 상품을 조달하여 기업 집단 복지에 사용하는지 여부를 파악합니다.
소비세 이상 변화율 경보를 내야 한다.
분석 템플릿: 소비세 변경률 = (현재 소비세 납부-전년도 같은 기간 소비세 납부)/전년도 같은 기간 소비세 × 100%, 위 수치는 항목별로 설명해야 합니다. 이상 원인을 상세히 분석하여 미통계 또는 판매 수익 과소 평가, 면세 범위 혼동, 적용 세율 혼동 등의 문제가 있는지 확인합니다.