중국의 재정 수입의 상당 부분이 세금에서 온다는 것을 모두가 알고 있다고 믿는다. 생활에서, 많은 방면에서 세금 문제가 관련되어 있으며, 세금은 시민의 의무이다. 그럼 부가가치세 소규모 납세자 신고서는 어떻게 작성하나요? 관련 법률 지식을 더 잘 이해할 수 있도록 관련 내용을 정리했습니다. 한번 봅시다. 1. 부가가치세 소규모 납세자신고서 1 어떻게 작성하나요? 채울 날짜는 첫 번째 날짜입니다. 이 날짜는 신고 날짜가 아니라 납세기간이다. 소규모 납세자는 특별 날짜에 속하며 분기별로 기입됩니다. 예를 들어 1 분기는 65438+ 10 월 ~ 3 월입니다. 이 날짜를 잘못 기입하지 마세요. 2. 현재 데이터를 입력합니다. 소규모 납세자 부가가치세 신고의 현재 데이터는 시즌 데이터입니다. 동시에 상품, 서비스, 노무를 구분해야 한다. 이 두 항목은 각각 다른 란에 기입하여 명확하게 구분해야 한다. 3. 당해년도 누계 데이터 당해년도 누계 데이터는 당해년도부터 해당 일자까지의 데이터이며, 당기간 데이터를 포함한 합계 데이터입니다. 따라서 신고서를 작성할 때는 데이터가 현재 기간인지 금년의 누적 수인지 구분해야 합니다. 4. 전용 송장 데이터를 입력합니다. 소규모 납세자 자신은 부가가치세 전용 송장을 발행할 수 없으며 세무서 직원에게 도움을 요청할 수 있습니다. 이 VAT 전용 송장 데이터는 두 번째 열, 첫 번째 열, 두 번째 열 및 세 번째 열의 합계로 채워집니다. 소규모 납세자가 발행한 일반 분기가 9 만 부가 넘는 자료는 3 란에 기재되어 있다. 5. 일반 송장 데이터를 작성합니다. 보고서 10 열과 9 열에 소규모 납세자가 직접 발행한 일반 송장 데이터 (열 10 개 합계, 1 1 열 및 12 열) 를 기재합니다. 10 번째 열은 분기 한도가 9 만 원을 넘지 않는 일반표 데이터이며 분기 한도가 9 만 원을 넘지 않는 데이터는 3 열에 채워진다는 점을 강조해야 한다. 6. 현재 세금 기간을 입력합니다. 현재 기간 과세 금액은 현재 기간 소규모 납세자가 납부해야 하는 부가가치세로 보고서 15 열에 기입됩니다. 7. 납부해야 할 세금 환급금을 기입하십시오. 소규모 납세자가이 기간 동안 세무서 직원이 발행 한 VAT 송장과 같은 선불 세금이 있는 경우 VAT 를 먼저 납부해야 하는 경우가 많습니다. 이 부분은 부가가치세를 납부하여 2 1 열에 기입했습니다. 제 22 란은 현재 기간에 납부해야 할 세금 환급액과 납부해야 할 기말 부가가치세 금액을 기입해야 한다.
둘째, 소규모 납세자가 납부해야 할 부가가치세는 어떻게 계산합니까? 과세 금액 = (세금 제외) 판매 × 징수율 공식의 매출은 부가가치세 제외, 가격 외 비용 포함 판매여야 합니다. 매출액 (세금 제외) = 세금 포함 매출액÷ (1+징수율).
소규모 납세자, 매월 3 만 이내에 부가가치세 감면을 받고 영업외 소득에 포함돼 기업 소득세를 납부해야 합니까?
기업이 소액 이익 기업 조건에 부합할 때, 실제 감면된 세액에 따라 이 부분 보조금 수입을 영업외 소득-보조금 수입에 넣는다.
기업 이익을 계산할 때, 이 부분에서 공제된 부가가치세가' 총 이익' 에 통합되어야 하는 경우, 기업의 연간 기업 소득세의 과세 소득액으로서 적용 가능한 기업 소득세 세율에 따라 기업 소득세를 납부합니다.
3. 부가가치세 소규모 납세자 기준은 1, 부가가치세 소규모 납세자 기준은 연간 부가가치세 매출 500 만원 이하입니다. 2.' 중화인민공화국 부가가치세 잠행조례 시행세칙' 제 28 조에 따르면 부가가치세 일반납세자로 등록된 단위와 개인은 20 18 12 3 1 이전에 소규모 납세자로 재등록할 수 있다
이것은 VAT 소규모 납세자 신고서를 작성하는 방법에 대한 자세한 설명입니다. VAT 소규모 납세자 신고서는 시즌 데이터와 기타 데이터를 기입하기 전에 날짜를 작성해야 합니다. 。