두 번째 단계는 수출업무의 무신용과 환불 계좌를 유지하는 것이다. 발행된 수출송장에 따르면 화물이 출국한 달에 수출판매소득공제를 확정한다 (수입은 본선가격으로 인식됨). 차변: 외상 매출금 (은행예금) 대출: 주영업소득-수출판매소득 (수출판매면제환급금)
세 번째 단계는 수출 신고 정보를 확인하는 것이다. 입안전자법 집행 시스템-수출환급서브시스템에서 수출신고서전자데이터를 확인 (또는 조회 제출 또는 선택 제출) 한 후 심사가 통과한 수출신고서 데이터를 세무서에 제출한다.
네 번째 단계는 환어음 반제입니다. 온라인 반제를 실시하는 기업은 수출화물이 환수된 후 수출환환 반제 시스템에서 환환 반제를 해야 한다. 인터넷 반제를 실시하지 않은 기업은 수출화물이 환수된 후 국가외환관리국에 가서 수동으로 반제해야 한다.
단계 5 * 면세 수입 자재 회계 처리. 현재 공급 가공 업무에 대해 면세로 수입한 품목에 대해서는' 수입화물 신고서' 에 따라 재고장부를 등록해야 한다. 차용: 재료보세수입품대출: 미지급금 (선불금, 은행예금), 재료가공반품은 음수로 계산한다.
6 단계 * 사료 가공 매뉴얼 등록. 공급 가공 업무에 종사하는 기업은 세관에서' 공급 가공 업무 등록책자' 를 발급한 이달 중 수출환급신고시스템에 등록해 수첩을 입력해야 한다. "기본 데이터 수집-처리 설명서 등록 및 입력" 을 선택하여 처리 설명서를 항목별로 입력합니다.
7 단계: 수출품에 대한 상세 데이터를 입력합니다. 기본 데이터 수집-수출 물품 상세 신고 입력을 선택하여 수출 신고서 또는 수출 송장에 따라 현재 월 면세 수출 상품 데이터를 하나씩 입력합니다. 증명서가 일치하지 않아' 증명서불완전표시' 란에 표기되어 있고, 수출신고서 입력 B, 영수증이 없는 영수증 입력 H (온라인 반제가 구현되지 않은 기업만 해당), 대리수출증명서 입력 D (위탁수출화물만 해당) 가 없습니다.
8 단계, 이전 기간의 모든 서류가 일치하지 않는 업무를 수집하다. 이전 기간 신고 증명서가 표준화되지 않은 수출 업무에 대해서는 현재 수출 세금 환급 신고 시스템에 증명서를 요약해야 합니다. "기본 데이터 수집-수출 문서 상세 입력 완료" 를 선택하고 색인 창에서 AR 레코드를 선택하고 도구 모음에서 "대량 주문" 을 클릭한 다음 팝업 인터페이스에서 "확인" 을 클릭합니다. 최초 신고서에 잘못된 수출 신고서 번호를 입력한 경우, 모든 문서를 수납한 후 도구모음에서 수정 버튼을 선택하여 수출 신고서 번호를 수정할 수 있습니다.
9 단계, 전기신고가 잘못된 수출업무를 상쇄하다. 증빙서류 수집 후, 만약 원래의 신고 데이터가 틀렸다면, 본 조의 신고 데이터를 감축해야 한다. [기본 데이터 수집]-[수출품 소비 일람표 생성] 을 선택하고 색인 창에서 소비할 레코드를 선택하고 도구 모음에서 [소비 내보내기] 를 클릭한 다음 팝업 인터페이스에서 [확인] 을 클릭합니다.
10 단계: 반제 업무를 재신고하다. 당기 전기 이월 후 세금 공제 신고가 필요한 업무의 경우 전기 이월 처리가 완료된 후 정확한 신고 데이터를 입력해야 합니다 ("기간 id" 는 수출 신고서 수출일 연도와 일치해야 합니다). 신고 및 입력은 7 단계와 동일한 방식으로 작동합니다.
단계 1 1 * 면세 수입 재료에 대한 데이터 입력. 수출 세금 환급 신고 시스템에 해당 월의 수입 품목 (반품 포함) 에 대한 상세 데이터를 입력합니다. "기본 데이터 수집-수입 부품 상세 입력" 을 선택하여 수입 신고서에 따라 면세 수입 부품 데이터를 하나씩 입력합니다. 세금 공제 (면제) 를 신고한 수입 부품이 반품된 경우 수량은 음수로 입력됩니다.
단계 12 * 재료 가공 설명서 상쇄. 세관 반제로 폐쇄된' 사료 가공 업무책자' 의 경우 다음 신고 기간 동안 이 설명서 항목 아래의 사료 수출 업무세금 환급이 완료되면 세금 환급신고 시스템을 통해' 사료 가공 등록책자' 를 적용한다. "기본 데이터 수집-공급 처리 설명서 반제 입력" 을 선택하여 관점 통지, 수입 관세 징수 또는 부가가치세 납부서에 대한 관련 데이터 입력을 수행합니다.
13 단계, 자세한 신고 데이터판을 생성하여 세무서에 가서 예심을 진행하다. 면세 환급 신고-상세 신고 데이터 생성을 선택하고 프롬프트에 따라 입력된 상세 신고 데이터를 플로피 디스크에 저장한 다음 세무서에 보관해 예심을 실시합니다 (주로 신고된 수출 데이터에 외부 전자 정보가 있는지, 신고된 수출 데이터가 외부 전자 정보와 일치하는지 확인).
14 단계: 재판 전 피드백에 대한 의문점을 질의합니다. 사전 자격 디스크를 플로피 드라이브에 넣고 "피드백 정보 처리-세무서 피드백 읽기" 를 선택하면 사전 자격 피드백 의문점 정보를 통해 수출 세금 환급 신고 시스템으로 읽어옵니다. 그런 다음 "피드백 정보 처리-세무서 피드백 조회-재판 전 의문점 피드백 조회" 를 선택하여 신고된 의문점 문제를 하나씩 조회합니다.
15 단계는 신고서에 입력된 수출 상세 데이터를 수정하고 조정하는 것이다. 주관적인 원인 (데이터 입력 오류) 으로 인한 의문은 하나씩 수정해야 한다. 첫째, 상세 신고 데이터 취소: 신고 데이터 처리-신고 데이터 취소를 선택합니다. 그런 다음 오류 데이터를 수정합니다. 기본 데이터 수집-수출품 상세 신고 입력을 선택하고 도구 모음에서 "수정" 버튼을 클릭하여 수정할 레코드를 수정합니다.
16 단계 재예심. 주관적 오류를 정정한 후 상세 신고 데이터 디스크를 재생성하여 세무서에서 의심의 여지가 없을 때까지 예심을 실시합니다 (정보 없는 의문점 제외). (1 1 단계 참조)
단계 17 예심 정보 피드백 처리. 사전 자격 디스크를 플로피 드라이브에 넣고 "피드백 정보 처리-세무서 피드백 읽기" 를 선택하면 사전 자격 피드백 의문점 정보를 통해 수출 세금 환급 신고 시스템으로 읽어옵니다. 그런 다음 피드백 처리-세무서 피드백 처리를 선택합니다.
18 단계: 공식 상세 신고 데이터 디스크를 생성합니다. 면세 및 세금 환급 신고-상세 신고 데이터 생성을 선택하고 플로피 디스크를 드라이브에 넣고 지시를 따릅니다.
19 단계: 수출화물 면세 신고서를 인쇄하다. "면세 신고-신고 보고서 인쇄" 를 선택하고 "수출화물 면세 신고 명세서 (현재 수출 상세내역)" 를 클릭하여 한 양식에 두 부를 인쇄합니다.
단계 20 * 면세 증명서 발급을 시뮬레이션합니다. 신고 데이터 처리-들어오는 자재 처리 면세 증명서 발행을 선택합니다.
2 1 단계 * 제조 기업 공급 가공 수입 품목 상세 신고서, 공급 가공 세관 등록 수첩 반제 신청서, 제조 기업 공급 가공 무역 면세 증명서를 인쇄합니다. 면세 신고-신고 보고서 인쇄를 선택하여 위 신고 보고서를 각각 두 부씩 인쇄합니다.
22 단계는 현재 수출 판매를 확인하고 면세를 하지 않는다. 수출화물면제, 환불, 세금 환급신고서 (당기수출상세내역) 중' 수출판매액 인민폐' 의 총액에 따라 수출매출을 조정한다. 수출 상품 면세 환급 신고 일정 (현재 수출 상세내역) 의 "수출 매출에 공제율 차액을 곱한 금액" 의 합계에서 "생산기업 수입 가공 무역 면세 증명서" 의 "면제 공제 면제 면제" 의 합계를 뺀 금액을 기준으로 현재 기간에 세금이 감면되지 않고 회계처리가 진행되고 있음을 확인합니다. 차변: 주영 업무비용대출: 세금 납부-부가가치세 납부 (전출된 매입세).
23 단계: 생산업체 수출품 사전 면세 및 도착 통계 계산표를 수동으로 작성하세요.
단계 24: 세금 신고 시스템에 vat 세금 신고 데이터를 입력하고 vat 세금 신고서를 인쇄합니다.
단계 25: 수출 세금 환급 신고 시스템에 부가가치세 신고 데이터를 입력합니다. 기본 데이터 수집-vat 신고 항목 입력을 선택하여 vat 세금 신고서 및 생산 기업 수출 상품 사전 면세 통계 계산 테이블의 관련 항목을 기준으로 입력합니다. 그런 다음 확장-현재 레코드 인쇄 도구모음을 선택하여 vat 세금 신고 입력 데이터 테이블을 인쇄합니다.
26 단계 선언 요약 테이블 데이터 입력. "기본 데이터 수집-면세 요약 테이블 입력" 을 선택하고 도구 모음에서 "추가" 를 클릭한 다음 Enter 키를 누릅니다 (데이터는 수동으로 수정할 수 없음).
단계 27: 요약 신고 데이터 디스크 생성 면세 및 세금 환급 신고-요약 신고 데이터 생성을 선택하고 플로피 디스크를 드라이브에 넣은 다음 프롬프트를 따릅니다.
단계 28 면세, 신용 및 세금 환급 신고의 요약을 인쇄합니다. "면세 신고-신고 보고서 인쇄" 를 선택하고 "수출화물 면세 신고 요약 테이블" 을 클릭하여 한 양식에 세 부를 인쇄합니다. 요약 테이블 C 열 2 행과 15 행에 차이가 있는지 확인합니다. 차이가 있는 경우 VAT 신고서의 데이터에 문제가 있음을 나타냅니다.
29 단계는 세무서에 수출화물 사전 면세를 신고하고 부가가치세를 신고하는 것이다.
30 단계에서는 "면제 세금 환급 신고서 요약표" 일정을 인쇄합니다. "면세 신고-신고 보고서 인쇄" 를 선택하고 "수출화물 면세 신고 요약 테이블" 을 클릭하여 한 양식에 두 부를 인쇄합니다.
3 1 단계 추가 신고서를 인쇄합니다. "면제, 환불, 세금 환급 신고-보고서 인쇄" 를 선택하여 각각 * 공급 처리 등록 신청서, 현재 수출품 전체 서류 및 자료 목록, 이전 수출품 전체 서류 및 자료 목록을 각각 두 부씩 인쇄합니다.
단계 32 바인딩 신고 보고서. VAT 신고서, 무환급요약표, 무환급요약표 일람표, 수출화물신고표 일람표, 현재 서류자료가 완비된 수출화물일람표, 이전 증빙서류가 완비된 수출화물일람표, 수입가공등록신청서, 생산기업 수입품신고일람표, 생산기업 수입가공세관등록책자확인신청서에 따르면
33 단계 제본 및 신고 수출 서류. 세관 신고서 순서에 따라 서류를 제본합니다 (제본 문서만 완비된 경우 각 업무의 제본 순서는 반제 명세서, 수출신고서, 수출화물증명서, 수출송장, 수입신고서입니다).
34 단계, 신고 서류판과 제본된 수출환급신고서 및 신고서류로 세무서에 세금 환급금을 신고합니다.
35 단계는 현재 신고 요약표의 세금 환급액 (24 행) 에 따라 회계를 처리합니다. 차변: 기타 미수금--외상 매출금 환급; 대출: 세금을 내야 합니다. 부가가치세 (수출환급금) 를 내야 합니다.
단계 36 수출 문서 기록. 요구에 따라 수출화물 목록, 적재 목록, 운송 서류를 책으로 제본하다.
첨부 파일: 수출 세금 환급 신고 소프트웨어 설치 및 업데이트
1. 세금 환급 신고 시스템이 처음 출시되었습니다. 중국 수출 세금 환급 컨설팅 인터넷에서 최신 버전의 무역기업 수출 세금 환급 신고 시스템 (컴퓨터 루트 다운로드) 을 다운로드하고 지시에 따라 소프트웨어를 설치합니다. 설치가 완료되면 시스템 유지 관리를 수행하고 시스템 유지 관리-시스템 구성 수정 인터페이스로 들어가 기업 기본 정보를 항목별로 입력합니다. 여기서 기업 코드는 10 기업 세관 코드, 납세자 식별 번호는 국세 등록증 코드, 기업명은 회사 전체 이름, 세금 계산 방법은 2, 세무서 코드는 65+00 입니다
2. 공제율 라이브러리 갱신. 수출 상품 세금 환급율 라이브러리를 업데이트하려면 중국 수출 세금 환급컨설팅망에서 최신 버전의 수출 상품 코드 라이브러리 (컴퓨터 루트 디렉토리로 다운로드) 를 다운로드한 다음 압축을 풉니다. (1)' 시스템 유지 관리-코드 유지 관리-세관 상품 코드' 인터페이스로 들어가 도구막대 코드를 선택하여 압축 해제 파일 cm 코드를 읽습니다. DBF 는 수출 세금 환급 신고 시스템에 들어가 도구 모음에서 "자체 설정" 을 클릭하여 읽습니다. (2)' 시스템 유지 관리-코드 유지 관리-표준 세관 상품 코드' 인터페이스로 들어가 도구 모음 코드를 선택하여 압축 해제 파일 STDCM 을 읽습니다. * 수출 세금 환급 신고 시스템에 들어갑니다.
3. 세금 환급 신고 시스템을 갱신합니다. 수출 세금 환급 신고 시스템 버전 업그레이드 시 세금 환급 신고 시스템의 원시 데이터를 백업하고 시스템 유지 관리-시스템 데이터 백업 인터페이스를 선택하여 데이터 백업을 완료해야 합니다. 그런 다음 중국 수출 세금 환급 컨설팅망에서 최신 버전의 무역기업 수출 세금 환급 신고 시스템을 다운로드하여 설치 후 원래 세금 환급 신고 시스템의 백업 데이터를 새로운 세금 환급 신고 시스템으로 가져옵니다. 시스템 유지 관리 선택-시스템 백업 데이터 가져오기 인터페이스, 이전 시스템 경로에서 최신 백업 파일 찾기, 지시에 따라 백업 데이터 가져오기를 완료합니다.