(a) 컴퓨터를 사용하여 내부 감사 방법 개선
1. 심층적인 컴퓨터 감사 방법.
이 방법은 컴퓨터의 데이터 입력 및 출력 프로세스에 대한 종합적인 감사입니다. 주요 내용은 기업 내부 통제제도의 설계와 효과적인 운영을 평가하고 기업 관리제도의 집행을 평가하는 것이다. 심층적인 컴퓨터 감사 방법은 기존 금융 업계의 수동 회계를 단순화하고, 작업량을 줄이며, 컴퓨터를 사용하여 데이터를 처리하면 수동 계산 오류로 인한 고유 위험을 줄일 수 있습니다.
2. 컴퓨터 지원 감사 방법.
컴퓨터 지원 방법은 컴퓨터 기술을 내부 감사에 도입하고, 내부 감사 정보 시스템을 구축하고, 기업 네트워크 운영 보안을 적시에 모니터링하고 방어하는 것을 말합니다. 또한 이 방법은 수집한 데이터를 통해 기업의 컴퓨터 관리 시스템이나 내부 통제를 검사하여 기업 자산, 데이터 및 개인 정보의 보안을 보장하는 감사 증거를 수집하고 평가하는 프로세스입니다. 이 방법은 인터넷 금융기업의 감사 효율을 높이고, 감사 비용을 절감하고, 기업 내 감사 종합 능력이 낮은 문제를 해결할 수 있다.
(b) 내부 감사 건설에 중점
1. 내부 감사의 지위를 높이다.
내부 감사는 기업이 위험 관리 및 내부 통제 시스템을 평가하고 개선하는 데 도움이 됩니다. 내부 감사는 고유한 검사 및 조회 기능을 통해 기업의 조직 구조와 조화를 이루어 기업의 가치를 높였습니다. 따라서 Dell 은 다음과 같은 방법으로 내부 감사의 지위를 개선하고 기업 관리 및 조직의 효율성을 향상시킬 수 있습니다.
(1) 인터넷 기업 임원들은 내부 감사의 역할을 중시하고 정기적으로 관련 홍보 활동을 전개한다. 고위 경영진은 직원들을 이끌고 업계 우수 회사의 내부 감사 워크플로우를 방문하여 각 직원들이 내부 감사의 중요성을 인식하고 우수한 내부 감사인에게 상을 줍니다.
(2) 기업 주주가 직접 이끄는 내부 감사 부서를 설립한다. 내부 감사 업무는 주주에게 직접 책임을 지고, 경영진의 통제를 줄이고, 경영진이 내부 통제보다 우선하는 위험을 억제한다.
2. 내부 감사의 독립성을 향상시킵니다.
독립성은 감사의 영혼이다. 내심 부문은 객관적인 중립이 필요하며, 인원이 경영 활동에 참여하는 것을 허용하지 않는다. 내부 심사원의 채용은 전문 인원이 진행해야 한다. 인터넷 금융기업은 감사기관을 설립할 때 먼저 감사위원회를 설립해야 한다. 회원에는 회사 이사, 주요 채권자 및 투자자가 포함됩니다. 내부 감사 부서의 인원은 고용, 동원, 권한, 심사 등 방면에서 직접 감사위원회에 소속되어 위원회에 책임을 지고 그 형식과 실질적 독립성을 유지한다. (3) 인터넷 금융 기업 감독 개선
우리나라의 경제 정보화 정도는 높지 않고 인터넷 금융기업의 발전은 아직 초급 단계에 있기 때문에 우리나라는 인터넷 금융업무의 감독에 대해 신중한 태도를 취해야 한다. 적정한 재무감독은 우리나라 인터넷 금융의 더 좋고 빠른 발전을 촉진하고 내부 감사의 법적 위험을 줄일 수 있다. 구체적인 조치는 다음과 같습니다.
1. 인터넷 금융기업 법률 및 규정을 개선하다.
인터넷 금융 업무에 적용되는 관련 법률 규정을 보완하다. 현행법에서 적응하지 못하는 부분을 수정하고 보완하며 앞으로의 발전을 분석하고 예측할 필요가 있다. 현재 인터넷 금융의 가장 두드러진 법적 문제는 불법 모금과 융자이다. 인민은행은 증권, 보험감독기관과 연합하여 인터넷 금융상품의 투자 위험을 충분히 밝히고, 불법 융자 활동을 금지하고, 인터넷 금융기업이 심판이자 운동선수가 되는 것을 금지해야 한다.
현재 운영 감독 조치를 개선하십시오.
인터넷 금융 기업의 비즈니스 특성과 결합하여 합법적인 규정 준수, 자본 적정성, 자산 품질, 관리 수준, 내부 통제 등에서 시기적절한 조정을 수행하여 인터넷 금융 발전에 부합하는 규제 지표 시스템을 구축합니다. 인터넷 금융기업의 독특함은 금융감독기관의 규제에서 어느 정도 벗어났지만, 자본충족률이 고객과 소비자에게 큰 영향을 미치고, 규제부는 그에 상응하는 규정을 해야 하며, 준비금 제도 시행을 고려하면 일부 시장위험을 내부화한다.
금융 감독 부서의 네트워크 보안 기술을 향상시킵니다.
인터넷 금융기업의 인터넷 보안 문제가 날로 두드러지고 있으며, 고객의 프라이버시뿐만 아니라 고객의 이익도 관련되어 있다. 금융감독부는 인터넷 금융기업이 기술력을 강화하고 방화벽 기술, 암호화 기술 등과 같은 네트워크 보안 기술을 지속적으로 개선할 것을 요구하고 있다. 동시에 우리나라의 선진 정보기술을 대대적으로 발전시키고, 컴퓨터 시스템의 핵심 기술 수준을 높이고, 선진국과의 하드웨어 장비 격차를 좁히고, 핵심 장비의 안전 방어 능력을 높이다.
4. 내부 감사인의 전문성을 향상시킵니다.
인터넷 금융의 내부 감사는 기존 기업의 내부 감사보다 더 복잡하며 감사원이 탄탄한 전문 기술을 갖추어야 한다는 것은 감사 업무를 잘 수행하기 위한 전제 조건이다. 따라서 내부 감사인의 전문 능력은 다음과 같은 방법으로 향상될 수 있습니다.
(1) 독학을 강화하고 종합형 인재를 양성하다. 내부 감사원은 회계에 대한 지식뿐만 아니라 위험 관리, 컴퓨터 및 인터넷 금융업계에 대한 지식도 배워야 한다. 여기에는 기업의 경영 특성, 경제 기술 지표, 경영 전략, 경영 환경, 경영 위험 등이 포함된다.
(2) 전문 기술 훈련을 강화하고 교대로 교류한다. 내부 감사인은 종합적인 지식과 기술을 갖추고 대량의 감사 관행을 전개해야 한다. 교대를 통해 감사원은 본 부서의 각 업무와 운영 절차를 숙지하여 감사 실무 능력을 높여야 한다.
포괄적 인 능력을 갖춘 내부 감사인을 양성하십시오.
내부 감사는 인터넷 금융의 통치 구조에서 점점 더 중요한 역할을 하고 있다. 그러나 우리나라 인터넷 금융기업의 발전 현황은 기업이 기존 감사인의 관리 능력을 높이고 내부 감사 관리 건설을 보완할 것을 요구하고 있다. 후속 교육, 업무 교육 등을 통해 인터넷 금융기업 감사팀의 전반적인 자질을 제고하고 인터넷 금융기업 내부 감사의 위험 관리를 위한 자격을 갖춘 규제 자원과 예비력을 제공한다.