조직은 시스템 운영의 기본 보증입니다. 이 가운데 전임 내부 통제 부서를 설립할지 여부는 기업계의 관심의 초점이며, 일반적인 설정 방법에는 세 가지가 있습니다.
방법 1: 별도의 내부 통제 부서를 설립하십시오.
방법 2: 내부 통제는 내부 감사 부서가 주도한다.
모드 3: 내부 통제 건설 집중기에 내부 통제 건설 사무실을 설립하고, 사무실은 각 주요 부서 인원을 전임으로 내부 통제 체계 건설에 종사한다. 시스템이 본격적으로 가동되면 사무실이 해체되고 인원은 모든 관리 부서로 돌아가고 리드 기능은 내부 감사 부서로 돌아간다.
(2) 내부 환경의 진단 및 개선
(3) 동적 위험 평가
(4) 제어 활동 설계
내부 통제 매뉴얼은 모듈 설계를 사용하며 각 모듈은 일반적으로 다섯 가지 측면을 포함합니다.
첫째, 관리 목표.
둘째, 규제 기관 및 책임.
셋째, 승인 매트릭스를 승인합니다.
넷째, 활동 요구 사항을 통제하다.
다섯째, 위 섹션에 따라 각 업무 관리 부서는 업무 프로세스를 재구성 및 개선하고, 주요 위험 지점의 통제 조치를 강화하고, 조직의 책임, 승인 및 내부 통제 요구 사항을 업무 프로세스에 이행하고, 관리 목표 달성을 보장해야 합니다.
(5) 정보 및 의사 소통은 항상 이루어집니다.
(6) 내부 감독 수단.