첫째, 중소기업 재무 관리의 문제점
1. 심각한 자금 부족
현재 우리나라 중소기업은 융자난으로 자금이 심각하게 부족하다. 주요 원인은 중소기업 신용등급이 낮고 신용상태가 상대적으로 열악하기 때문이다. 둘째, 중소기업은 경영 위험이 높고, 경영 규모가 작고, 자체 자금이 적고, 기술 수준이 뒤떨어지고, 경영 실적이 불안정하고, 위험 방지 능력이 떨어지고, 재무 관리 수준이 낮고, 정보가 객관성과 투명성이 부족하여 은행과 투자자에게 투자 위험을 안겨준다.
2. 금융의식이 약하고 금융구조가 불균형합니다.
한편 일부 중소기업은 현금이 많을수록 좋다고 판단해 현금이 유휴 상태가 되어 생산회전에 참여하지 않는 경우도 있다. 한편 과도한 부채는 급성장 기업의 전형적인 통병이자 금융위기의 근원이다. 중소기업의 빠른 발전은 빠른 성장 전략과 직결된다. 고속 성장 전략은 필연적으로 자금 부족으로 이어질 것이다. 자체 자금이 부족한 상황에서 기업은 반드시 부채 경영을 해야 한다. 그러나 경영불이익, 내부 재무관리 약화 등의 요소가 채무 수준을 악화시켜 기업 부채가 과다하게 될 수 있다. 과도한 부채의 경우 기업의 경영 비용과 재정적 압력이 증가하고, 지불 능력이 점점 약해져 금융 위기의 발발을 가속화하고, 결국 기업의 파산을 초래할 수 있다.
3. 비즈니스 모델이 경직되어 관리 이념이 낡았다.
중소기업은 생존압력으로 기업 제품 판매에 대부분의 에너지를 쏟는 경우가 많다. 제품 판매가 순조롭고 판매 수입이 계속 늘어나면 기업 지도자들은 재무관리의 건설을 그다지 중시하지 않고 회계를 정보 공개의 필요성이나 부기 수단으로 삼는 것이 관리 도구보다 더 많다. 대부분의 중소기업은 재무관리를 기업관리의 중심에 두지 않고 단순히 제품 판매량의 증가와 시장 점유율의 확대를 추구한다. 기업의 생산 경영이 그런대로 순조로운 상황에서 이런 상황은 문제가 크지 않다. 기업이 자금회전난, 이윤 대폭 감소, 심지어 심각한 적자와 같은 중대한 문제가 발생하면 기업이 제대로 경영할 수 없게 되면 평소의 재무관리 업무가 제대로 이루어지지 않아 바로 정확한 구제조치를 취할 수 없어 기업을 파산시키고 생존을 위태롭게 할 수 있다.
둘째, 중소기업 재무 관리 강화 방안
1. 재량으로 적절한 재테크 목표를 선택하다.
중소기업에 대한 구체적인 재무 관리 작업을 수행하기 전에 경영자와 재무 책임자는 먼저 기업에 대한 합리적인 재무 관리 목표를 세워야 합니다. 재무 관리 목표에는 지침, 제약 및 평가 기능이 있기 때문입니다. 기업이 명확한 목표를 가지고 있으면 명확한 방향을 가질 수 있고, 이러한 목표를 달성하기 위한 구체적인 실행 방안을 마련할 수 있으며, 결국 각 목표의 실현을 통해 기업 전체의 신속하고 건강하며 장기적인 발전을 촉진할 수 있다. 재무 관리의 목표는 특정 재무 환경에서 재무 활동을 조직하여 재무 관계를 처리하는 것입니다. 근본적으로, 재무 목표는 기업의 생존 목적이나 기업 목표에 달려 있으며, 구체적인 사회경제 모델에 달려 있다. 일반적으로 기업은 기업 가치를 극대화하는 것을 재무관리의 목표로 삼는다. 그러나 중소기업은 다른 대기업과는 다른 특징을 가지고 있다. 따라서 재무 관리 목표의 선택과 결정은 기업 자체의 필요와 발전 요구에 따라 재무 관리 목표의 방향, 제약 및 평가 기능을 충분히 발휘하여 기업이 과학의 방향으로 나아가도록 유도해야 합니다.
2. 자금 관리 및 재무 관리를 강화한다.
현금 흐름 관리는 기업 재무 관리의 중심이며, 일상적인 자금 관리를 강화하여 기업 자금 투자가 적고, 회수가 빠르며, 가능한 선순환을 유지해야 합니다. 이를 위해서는 기업들이 외상 매출금 관리, 재료의 합리적인 재고, 장비 조달, 관리 등에 대해 더욱 세밀한 화공 작업을 하여 자금의 유동성, 안전, 효과 관계를 조율해야 한다. 여기에는 기업 내부 관리의 모든 측면이 포함되며, 기업 관리자는 관념을 바꾸고, 재무 관리, 사용, 관리를 잘 해야 하는 것은 재무 부서의 책임일 뿐만 아니라, 기업의 각 부문과 생산 경영 고리와 관련된 대사이기도 하다는 것을 깨달아야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리) 각 부서는 층층이 시행되어 기업 자금 관리에 기여해야 한다.
(1) 중소기업 금융 시스템 개선
현대 기업 관리, 특히 효과적인 재무 관리에는 관리자가 과거를 분석하고, 미래를 예측하고, 관리자를 더 멀리 보고, 위험 인식을 강화할 수 있도록 완벽한 재무 정보가 있어야 합니다. 이를 위해서는 다음 제도에서 관리를 강화해야 한다. 우선 기업 금융의 내부 견제 제도에 주의해야 한다. 내부 견제제도는 기업자금, 재정과 관련된 지불, 결산, 등록 등을 모두 두 명 이상의 사람이 처리해야 제약 역할을 할 수 있다는 뜻이다. 예를 들어, 출납원은 감사, 회계 파일 보관, 등록 수입, 지출, 비용, 채권 채무 등의 장부를 겸관해서는 안 된다. 즉, "장부를 관리하면 돈을 상관하지 않고, 돈을 관리하면 안 된다" 는 것이다. 이렇게 하면 모든 종류의 회계 데이터의 진실, 합법적, 완전성을 보장할 수 있을 뿐만 아니라, 각 기능 부서 관리자 간의 상호 견제 메커니즘을 형성할 수 있다. 둘째, 내부 감사 제도를 개선하고 회계 재감독을 실시한다. 내부 감사 실시는 재감독의 효과적인 수단이다. 내부 감사기구와 금융기관의 독립성을 견지하고, 내부 감사원이 감사부서와는 별개로, 부정 방지, 경영 관리 개선, 중소기업의 지속적인 건강 발전을 보장할 수 있도록 합니다. 재무 승인 권한 및 서명 시스템을 다시 설정하십시오. 승인 절차상, 모든 재정 지출은 규정된 순서에 따라 비준해야 한다고 규정하고 있다. 서명 조합에서 각 지출을 규정하는 서류는 승인 절차와 권한에 따라 서명해야 한다. 동시에 출납원은 서명조합을 완성하는 업무만 수행하도록 규정하고, 출납원은 미완성 서명조합의 업무 지출을 거부해야 한다. 따라서 불합리한 지출을 통제하고 지출의 합법성을 유지하는 데 긍정적인 역할을 한다.
(2) 외상 매출금 관리를 강화한다.
외상 매출금의 존재는 기업이 판매를 촉진하고 경쟁력을 강화할 수 있게 해 주지만, 외상 매출금이 기업 자금 회전율에 대한 제약과 가능한 부실 손실을 피해야 한다. 기업에 대한 조사에서 36. 기업의 7% 는 자본의 가장 중요한 어려움과 문제가' 삼각채에 얽매여 있다' 고 생각한다. 이 문제를 해결하고 해결하기 위해 중소기업은 다음과 같은 두 가지 조치를 취할 수 있다. 하나는 신용체계를 보완하고 원시 기록을 잘 만드는 것이다. 기업은 외상 매출금의 상세 장부를 파악하고 노화를 분석하는 것 외에도 완벽한 독촉과 신용 분석 체계를 구축해 판매 신용 범람, 자금 잔고, 부실 채권 고공, 심지어 소송을 제기해야 한다. 둘째, 업무와 독촉은 한 사람이 처리할 수 있으며, 그들의 업무 실적은 상응하는 심사를 받을 수 있다.
(3) 적절한 재고를 유지하십시오.
적절한 재고는 업무의 정상적인 수요를 보장할 뿐만 아니라 재고가 차지하는 운전 자금을 최소화할 수 있다. 적절한 재고 관리는 기업의 모든 부서의 협력에 달려 있다. 예를 들어, 제품에 대한 수요가 증가하면 업무 부서는 즉시 정보를 감지하고 기업의 다른 부서에 전달해야 하며, 구매 및 생산 부서는 이러한 변경 요소를 즉시 고려하여 구매 및 생산 계획에 배치해야 하며, 재무 부서도 적절한 자금 출처 계획을 세워야 합니다. 중소기업의 생산 경영 규모가 보편적으로 작다는 점은 기업이 제품을 생산하는 데 필요한 원자재가 많지 않고 생산된 제품 생산량도 크지 않다는 점을 지적할 만하다. 먼 곳에서 원자재를 구입하고 제품을 판매하는 것은 경제적이지 않다. 따라서 가능한 가까운 곳에서 원자재를 구매하면 구매 비용을 절감할 수 있을 뿐만 아니라 원자재의 재고 잔고를 줄이고 원자재의 자금 점유를 줄일 수 있다. 마찬가지로, 가능한 한 가까운 거리에서 제품을 판매하면 판매 비용을 절감하고, 제품 재고 주기를 단축하며, 자금 점유를 줄이고, 자금 회수를 가속화하고, 자금 활용의 효율성을 높일 수 있습니다.
(4) 생산 비용의 사전 관리에주의를 기울이십시오.
선행 관리는 원가 계획, 제품 설계 및 파일럿 생산에 중점을 둡니다. 시장 수요, 제품 가격 수준 및 생산 판매 예측을 기준으로 목표 원가를 찾습니다. 목표 비용은 설계, 공정, 생산, 공급부의 구체적 설계 구현에 맡겨져 설계를 지속적으로 개선하고 자재 활용도를 높인다. 저렴한 대체 자재를 사용하여 자재 및 협업 부품의 구매 가격을 낮추고 생산성을 높이며 목표 비용을 달성합니다. 목표 원가를 달성해야만 정식으로 시험 생산을 진행할 수 있다. 생산 프로세스의 원가 관리는 사전 통제를 위해 표준 원가 (예산 및 계획 원가라고도 함) 를 사용합니다. 표준 원가를 원가에 의해 형성된 책임 단위로 단계적으로 분해하고 표준 원가에 따라 생산 프로세스를 관리하며 원가 관리를 더욱 적극적으로 할 수 있도록 합니다. (윌리엄 셰익스피어, 원가 관리, 원가 관리, 원가 관리, 원가 관리, 원가 관리, 원가 관리, 원가 관리) 동시에, 우리는 사후 검사와 평가를 중시한다. 각 책임 단위는 정기적으로 실제 원가와 표준 원가의 차이를 분석합니다. 실제 원가가 표준 원가보다 낮은 것은 경험을 총결하고 보급을 공고히 해야 한다. 실제 원가가 표준 원가보다 높으면 원인을 찾아 조치를 취하여 해결해야 한다.
3. 금융 구조 최적화
고성장과 꾸준한 발전의 균형을 맞추고 재무 구조를 최적화하는 것이 기업의 재무 안정의 관건이다. 그 구체적인 표시는 종합자본 비용이 낮고, 재무 레버리지가 높으며, 재무 위험이 적당하다는 것이다. 기업은 자본 부채 자산 등을 구조조정해야 한다. 경영 환경의 변화에 따라 합리적인 비율을 유지하다.
(1) 최적의 자본 구조를 설정합니다. 최적의 자본 구조는 일정 기간 동안 재무 레버리지 이익, 재무 위험 융자 비용 및 기업 가치 간의 최적의 균형을 이룰 수 있는 자본 구조입니다. 자본 구조 배치는 여러 가지 요인에 의해 제약을 받고 영향을 받기 때문에 복잡한 문제입니다. 최적의 자본 구조를 설계할 때 이러한 관련 요소를 고려해야 합니다.
(2) 부채 구조를 최적화한다. 부채 구조 관리는 부채의 기간 구조에 중점을 둡니다. 예상 현금 흐름은 부채의 기간 및 수와 조율하기 어렵기 때문에 기업은 현금 흐름 변동을 허용하는 전제 하에 부채 기간 구조를 결정할 때 안전한 경계를 유지해야 합니다. 기업은 장기 부채와 단기 부채의 수익성과 위험을 따져보고 기업 위험을 최소화하고 수익성을 극대화할 수 있는 장기 부채와 단기 부채의 비율을 결정해야 합니다.
(3) 자산 구조를 최적화하다. 자산 구조 최적화는 주로 기업의 정상적인 생산 경영을 유지하면서 위험을 줄이거나 늘리지 않고 기업에 가능한 많은 이윤을 가져다 줄 수 있는 유동성 수준을 결정하는 것이다. 유동 자산이 너무 많아 기업의 이익에 영향을 미치기 때문이다. 유동 자산이 너무 적고 회전이 잘 되지 않아 기업의 정상적인 경영에 영향을 미친다.
경제가 발전할수록 재무 관리가 더 중요하다. 경제 세계화와 중국이 WTO 에 가입함에 따라 중소기업의 발전은 점점 더 큰 경쟁 압력과 생존 압력에 직면해 있다. 기업 경영의 개혁과 혁신을 적극 진행해야 치열한 경쟁에서 더 멀리 갈 수 있다. 재무 관리는 기업 경영의 핵심이다. 재무 관리를 중시하고 잘 해야 기업의 생산 경영이 순조롭게 진행될 수 있다.