계산원 회계방식 : 회계사가 매일 편찬한 회계전표를 바탕으로 현금일지, 은행예금일지를 등록한다. 회계가 완료된 후 현금을 계산하여 계정 사실이 일치하는지 확인하십시오. 매월 은행 명세서와 등록된 은행 예금 일지를 확인하여 잔액 조정 명세서를 준비하십시오.
계산원은 현금 및 은행 증서를 매일 제때 등록해야 자금 거래가 발생할 때마다 적시에 계좌가 기록되며 이는 회계와 동일해야 하며, 이를 보충해서는 안 됩니다. 첫째, 오류가 발생하기 쉽고 결과 저널도 부정확합니다. 또한, 회계를 관리할 때는 진지하고 조심해야 하며, 부주의하거나 부주의해서는 안 됩니다.
1. 회계는 완전해야 하며 허점이 없어야 합니다. 자본 거래가 있을 때마다 계좌를 기록해야 하며 때로는 리더가 돈을 빌리고 아침에 빌리고 오후에 갚을 수도 있으며, 은행에 입금하거나 돈을 인출할 때도 계좌를 기록해야 합니다. , 처리 수수료를 기록하는 것을 잊지 말고, 실수하기 쉽기 때문에 월말에 모두 지불할 생각을 하지 마십시오.
2. 순서를 잘못 이해하지 마세요. 은행 일지와 현금 일지는 모두 소위 "순차 계정"입니다. 계정은 자금과 업무가 발생한 순서대로 기록되어야 하며 계정을 하나씩 기록하지 마십시오. 예를 들어, 오늘 아침에 은행에 가서 돈을 인출하고 직원의 급여를 지불했다면 급여 지불 등록을 할 수 없으며 계좌에 들어가기 위해 은행 인출을 등록할 경우 자금 잔액이 마이너스가 됩니다. .
3. 오류가 발생하면 즉시 빨간색 플래그가 나타납니다. 계좌에 실수가 있을 경우 번거로움을 피하려고 하지 마시고, 원본 바우처를 직접 수정하세요. 일반적으로 당일 계좌에 오류가 있으면 다음날 이상 계좌에 오류가 있으면 바로 수정이 가능합니다. , 먼저 빨간색으로 표시하고 이유를 표시한 후 업데이트하세요. 직접 삭제하지 마세요.
계산원의 주요 책임:
1. 현금 관리 및 은행 결제 시스템에 관한 국가 규정을 엄격히 준수하고 감사인이 서명한 지급 증서를 검토합니다. 검토의 주요 내용은 영수증 및 결제 영수증의 회계 항목이 첨부된 원본 영수증과 일치하는지 확인하고, 금액이 일치하는지 확인하는 것입니다.
2. 주요 지출은 반드시 회계책임자 또는 단위리더의 검토 및 서명을 거쳐 처리되어야 합니다. " 및 "수락". 유료" 스탬프입니다.
3. 보유 현금은 은행이 승인한 한도를 초과할 수 없습니다. 초과 금액은 적시에 은행에 예치해야 하며 그렇지 않으면 보유 현금을 상쇄하는 데 사용할 수 없습니다. , 현금을 임의로 유용해서는 안 됩니다.
4. 백지수표 발행을 엄격히 통제한다. 특별한 사정으로 금액을 기재하지 아니하고 이체수표를 발행할 필요가 있는 경우에는 수표에 수취인명, 지급용도, 발행일자 및 특정한도를 기재하고, 수표를 받은 사람은 특별 등록부에 서명하고 날인해야 합니다. 은행 초과인출을 방지하기 위해 항상 은행 잔고를 추적하십시오.
5. 현금 및 은행예금분장은 정해진 순서대로 기록하고, 잔액은 매일 정산하며, 현금의 장부잔고가 당일 실제 재고와 일치하는지 확인합니다. . 은행 예금의 장부 잔액은 적시에 은행과 조정되어야 합니다. 미결제 계정의 경우 적시에 문의해야 합니다. 은행 계좌를 임대하거나 어떤 단위나 개인에게 빌려주어 결제하는 것을 엄격히 금지합니다.