은행 예금 일지에 은행 증서를 작성합니다. 차변: 은행 예금 xx 은행 대출: 현금, 미수금, 매출, 기타 미수금, 기타 지급금 등 실제 업무를 기준으로 대변 계정을 작성합니다.
반대로 은행이 대금을 지불할 때 차용인은 현금, 비용, 미지급금, 자재, 단기대출 등 차입 등 실제 업무를 바탕으로 차변계좌를 준비하게 된다.
은행 예금 일지 작성:
1. 날짜:
'날짜' 열에 입력한 날짜는 회계 증서에 기재된 날짜여야 합니다. , 현금분개는 일반적으로 회계전표를 기준으로 등록되므로 여기서의 날짜는 회계전표가 작성된 날짜입니다. 원본 증서에 기록된 대로 경제사업이 발생한 날짜 또는 완료된 날짜는 기재할 수 없으며 실제로 장부가 등기된 날짜도 아닙니다.
2. 전표번호:
'전표크기'란에는 회계에 사용되는 회계전표의 종류와 개수를 기재해야 합니다. 예를 들어, 기업이 일반 전표 형식을 채택하고 회계 전표 기반 현금 분장을 등록하는 경우 기업이 현금 영수증 기반 현금 저널을 등록하는 경우 특수 전표 형식을 사용하는 경우 "×"를 입력합니다. , "영수증 × 번호"가 채워집니다.
3. 요약:
'요약' 열에는 계정에 기록된 경제 사업 내용을 간략하게 설명하고 간결하고 명확하게 설명하려고 노력합니다.
4. 해당 계좌:
'해당 계좌' 열은 은행 변경 사항을 반영하기 위해 회계 항목에서 '은행 예금' 계좌의 해당 계좌를 입력해야 합니다. 예금. 해당 계정을 작성할 때 다음 세 가지 사항에 주의해야 합니다.
(1) 해당 계정에 대한 총계정원장만 작성하고 세부 계정은 작성할 필요가 없습니다.
(2) 해당 계좌가 여러 개인 경우 이때 주요 해당 계좌를 작성해야 합니다. 상품 판매로 현금을 받은 경우 '보유현금'의 해당 계좌에는 '주요 사업'이 포함됩니다. 이때, 해당 계정란을 기재하시면 됩니다. "주사업소득"은 차변금액란에 취득한 현금총액을 기재하고, 현금증가사업을 해당 계좌 2개로 분할할 수 없습니다.
(3) 해당 계좌가 여러 개 존재하고, 해당 계좌를 1차, 2차로 분류할 수 없는 경우, 해당 계좌에 더 큰 금액을 입력할 수 있습니다. 열 뒤에 "etc."라는 단어를 추가합니다. 흩어져 있는 사무용품을 구입하기 위해 현금 800위안을 지출하고 그 중 300위안은 작업장에서 부담하고 500위안은 행정 부서에서 부담하는 경우 "해당 계정"란에 "관리비 등"을 입력하십시오. 은행 예금 일지의 신용 금액란을 작성하십시오. 지불된 현금 총액은 800위안입니다.
5. 차변 및 대변:
'차변 금액' 열과 '대변 금액' 열은 '은행 예금' 계좌의 차변 방향 및 금액에 따라 기록되어야 합니다. 관련 바우처에 기록됩니다.
6. 잔액:
'잔액' 열은 '은행 잔액 = 업스트림 잔액 + 은행 차변 -' 공식에 따라 계산하여 채워야 합니다. 은행의 신용".
보통의 현금은 대변 잔액이 허용되지 않으므로 현금 일지의 잔액 열 앞에 차변 방향이 인쇄되지 않으며 잔액 방향이 기본적으로 차변 방향으로 설정됩니다. 캐시저널 등록 과정에서 입력순서 등 특별한 사유로 인해 크레딧 잔액이 나타날 경우, 잔액란에 빨간색 글자로 등록되어 크레딧 잔액을 표시하게 됩니다.