현재 위치 - 회사기업대전 - 중국 기업 정보 - 실생활에서 흔히 사용하는 세무계획에는 어떤 것이 있나요? '세무계획'은 '합리적인 조세회피'라고도 하는데, 즉 법령이 허용하는 범위 내에서 사업, 투자, 재무관리 활동에 대한 사전 계획과 주선을 통해 최대한 (세금절약) 경제적 이익이 가능합니다. ?세금 절약은 실제로 세금 혜택을 더 많이 활용하고 합법적이고 규정을 준수하며 적절하고 합리적인 방식으로 혜택을 누리는 것을 의미합니다. 또한 납세자가 모든 정책 혜택을 누리는 것은 국가의 권리입니다. ?세금 계획은 나중에 생각하는 것이 아니라 사전에 계획하는 것입니다. 사후에 기정사실화된 모든 사업 계획은 상황을 보완하기 위한 것일 뿐 효과가 거의 없는 경우가 많습니다. ?공통 세금 계획 사례 공유 1. 부가가치세 분할 방법 에어컨 회사는 주로 대형 에어컨을 생산하며 판매 가격이 상대적으로 높으며 각 대당 100만 위안(5년치 포함 가격)에 판매됩니다. 판매 가격의 50%를 차지하는 유지 보수 비용) 가격 20). 판매가격에 관리비가 포함되어 있으므로 세법에서는 부가가치세를 매출로 계산하여 납부하도록 규정하고 있습니다. ?기획방법 : 가격분할방식, 즉 판매가격과 관리비를 분할하고, 각각 다른 세율을 적용하는 방식을 사용한다. 즉, 혼합판매를 동시영업으로 전환하는 것입니다! 부가가치세 절감: ?100*13-80*13-20*6=1.4 (10,000 yuan) ?확장: 화물 및 물류 보조비 분할 등 2. 부가가치세 분할 방법 2018년 6월, 예술 및 공예 디자이너 Zhang Ming은 그룹에 예술 디자인 및 장식 서비스를 제공하고 노동 보수 68,000위안을 받았습니다. 그룹이 Zhang Ming에게 원천징수하고 납부해야 하는 개인소득세는 ?68000*(1-20)*40-7000=14760(위안) 계획 계획: 노동 보수 항목은 각각 18,000위안과 50,000위안입니다. 18000*(1-20)*20=2880(위안) ?50000*(1-20)*30-2000=10000(위안) ?두 항목 납세 총액=2880 10000=12880위안, ?개인소득세 절약 금액= 14760-12880=1880위안. ?물론 더 나누면 개인의 세금부담도 줄일 수 있습니다. 3. 개인소득세 연말 상여금 (1) 납세자의 2019년 급여소득은 80,000위안이고, 연말 상여금이 40,000위안인 경우, 두 가지 선택이 있습니다: 최종 보너스는 별도로 계산되거나 포괄 소득에 통합되어 과세됩니다. 첫 번째 경우에는 세금이 별도로 납부됩니다: ?40000*10-210=3790 위안, 두 번째 경우에는 종합소득세에 포함됩니다: ?40000 80000-123000=-3000, 세금이 필요하지 않습니다! 4. 개인소득세 연말 보너스 (2) 동일한 데이터를 사용하여 개인의 연말 보너스가 100,000위안으로 증가한다고 가정합니다. 납세자에게도 두 가지 옵션이 있습니다. 첫 번째 상황은 세금 납부: 별도 세금: 80,000위안입니다. 세금 제외 100,000*10-210=9790위안, 두 번째 경우에는 종합소득세에 포함됩니다: ?100000 80000-123000=57000, 57000*10-2520=3180위안. 5. 개인 소득세 공평 인센티브: 일부 회사 임원의 연봉은 수십만, 심지어 수백만, 심지어 수천만 위안으로 매우 높으며 이는 개인 세율 45에 닿아 많은 세금을 납부할 수 있습니다. 하지만 급여를 배당소득으로 환산하면 세율이 20으로 인하됩니다! 물론 회사 경영진은 특정 조건(5-35)에서 파트너의 생산 및 운영 수입을 고려할 수도 있으며, 지분 인센티브 형태의 세금 계획도 고려할 수 있습니다. ?주식 인센티브에 대한 우대 개인 세금 정책은 비상장 회사와 상장 회사의 두 가지 범주로 나눌 수 있습니다. 1. 비상장회사가 회사의 임직원에게 부여한 스톡옵션, 주식옵션, 제한주식 및 주식보상이 규정된 조건을 충족하는 경우, 관할 과세당국에 신고한 후 이연과세 정책을 적용받을 수 있습니다. 인센티브 부여 시 면제되고, 지분 양도 시 세금이 유예되며, 지분 양도 시 지분 취득 비용을 공제한 지분 양도 소득과 합당한 세금 및 수수료의 차액이 ""에 적용됩니다. 재산양도소득' 항목을 기재하고, 세율 20으로 계산하여 개인소득세를 납부합니다.

실생활에서 흔히 사용하는 세무계획에는 어떤 것이 있나요? '세무계획'은 '합리적인 조세회피'라고도 하는데, 즉 법령이 허용하는 범위 내에서 사업, 투자, 재무관리 활동에 대한 사전 계획과 주선을 통해 최대한 (세금절약) 경제적 이익이 가능합니다. ?세금 절약은 실제로 세금 혜택을 더 많이 활용하고 합법적이고 규정을 준수하며 적절하고 합리적인 방식으로 혜택을 누리는 것을 의미합니다. 또한 납세자가 모든 정책 혜택을 누리는 것은 국가의 권리입니다. ?세금 계획은 나중에 생각하는 것이 아니라 사전에 계획하는 것입니다. 사후에 기정사실화된 모든 사업 계획은 상황을 보완하기 위한 것일 뿐 효과가 거의 없는 경우가 많습니다. ?공통 세금 계획 사례 공유 1. 부가가치세 분할 방법 에어컨 회사는 주로 대형 에어컨을 생산하며 판매 가격이 상대적으로 높으며 각 대당 100만 위안(5년치 포함 가격)에 판매됩니다. 판매 가격의 50%를 차지하는 유지 보수 비용) 가격 20). 판매가격에 관리비가 포함되어 있으므로 세법에서는 부가가치세를 매출로 계산하여 납부하도록 규정하고 있습니다. ?기획방법 : 가격분할방식, 즉 판매가격과 관리비를 분할하고, 각각 다른 세율을 적용하는 방식을 사용한다. 즉, 혼합판매를 동시영업으로 전환하는 것입니다! 부가가치세 절감: ?10013-8013-206=1.4 (10,000 yuan) ?확장: 화물 및 물류 보조비 분할 등 2. 부가가치세 분할 방법 2018년 6월, 예술 및 공예 디자이너 Zhang Ming은 그룹에 예술 디자인 및 장식 서비스를 제공하고 노동 보수 68,000위안을 받았습니다. 그룹이 Zhang Ming에게 원천징수하고 납부해야 하는 개인소득세는 ?68000(1-20)40-7000=14760(위안) 계획 계획: 노동 보수 항목은 각각 18,000위안과 50,000위안입니다. 18000(1-20)20=2880(위안) ?50000(1-20)30-2000=10000(위안) ?두 항목 납세 총액=2880 10000=12880위안, ?개인소득세 절약 금액= 14760-12880=1880위안. ?물론 더 나누면 개인의 세금부담도 줄일 수 있습니다. 3. 개인소득세 연말 상여금 (1) 납세자의 2019년 급여소득은 80,000위안이고, 연말 상여금이 40,000위안인 경우, 두 가지 선택이 있습니다: 최종 보너스는 별도로 계산되거나 포괄 소득에 통합되어 과세됩니다. 첫 번째 경우에는 세금이 별도로 납부됩니다: ?4000010-210=3790 위안, 두 번째 경우에는 종합소득세에 포함됩니다: ?40000 80000-123000=-3000, 세금이 필요하지 않습니다! 4. 개인소득세 연말 보너스 (2) 동일한 데이터를 사용하여 개인의 연말 보너스가 100,000위안으로 증가한다고 가정합니다. 납세자에게도 두 가지 옵션이 있습니다. 첫 번째 상황은 세금 납부: 별도 세금: 80,000위안입니다. 세금 제외 100,00010-210=9790위안, 두 번째 경우에는 종합소득세에 포함됩니다: ?100000 80000-123000=57000, 5700010-2520=3180위안. 5. 개인 소득세 공평 인센티브: 일부 회사 임원의 연봉은 수십만, 심지어 수백만, 심지어 수천만 위안으로 매우 높으며 이는 개인 세율 45에 닿아 많은 세금을 납부할 수 있습니다. 하지만 급여를 배당소득으로 환산하면 세율이 20으로 인하됩니다! 물론 회사 경영진은 특정 조건(5-35)에서 파트너의 생산 및 운영 수입을 고려할 수도 있으며, 지분 인센티브 형태의 세금 계획도 고려할 수 있습니다. ?주식 인센티브에 대한 우대 개인 세금 정책은 비상장 회사와 상장 회사의 두 가지 범주로 나눌 수 있습니다. 1. 비상장회사가 회사의 임직원에게 부여한 스톡옵션, 주식옵션, 제한주식 및 주식보상이 규정된 조건을 충족하는 경우, 관할 과세당국에 신고한 후 이연과세 정책을 적용받을 수 있습니다. 인센티브 부여 시 면제되고, 지분 양도 시 세금이 유예되며, 지분 양도 시 지분 취득 비용을 공제한 지분 양도 소득과 합당한 세금 및 수수료의 차액이 ""에 적용됩니다. 재산양도소득' 항목을 기재하고, 세율 20으로 계산하여 개인소득세를 납부합니다.

?자본양도 시 주식(권리)옵션의 취득가액은 행사가격에 따라 결정되며, 제한주식의 취득가액은 실제자본출자액에 따라 결정되며, 지분보상 취득가액은 0입니다. 2. 상장회사가 개인에게 부여한 스톡옵션, 제한된 주식 및 주식 보상은 관할 세무 당국에 제출해야 합니다. 개인은 주식 옵션을 행사하거나 제한된 주식을 발행하거나 주식 보상을 받을 수 있습니다. 스톡옵션 행사일, 제한된 주식의 발행일 또는 주식 보상 수령일 3개월 이내에 개인소득세를 납부하십시오. ㆍ스톡옵션, 주식평가권, 제한주식, 주식보상 기타 주식 인센티브(이하 주식 인센티브라 함)를 취득하고 해당 조건을 충족하는 경우에는 12월 31일 이전 연도의 포괄손익에 편입되지 않습니다. 2021년부터 종합소득세 세율표, 납부세액 계산 시 전액이 별도로 적용됩니다. 계산식은 납부세액 = 지분 인센티브 소득 × 적용세율 – 간편계산 공제입니다. 거주자 개인이 과세 연도 내에 2회 이상(포함) 형평 인센티브를 받는 경우 규정에 따라 세금을 계산하고 납부해야 합니다. 6. 승인된 추심 사례 해석: 왕 씨는 부동산 전문가입니다. 그는 A 회사와 부동산 프로젝트 중개 계약을 체결했습니다. A 회사는 왕 씨에게 수수료 500만 달러를 양도했습니다. 일반 관행: ?1. 부가가치세: 5000000 ²(1 3)*3=145631 위안? 2. 개인소득세: 50,000을 초과하는 근로 소득에 대한 적용 세율은 40, 간편 계산 공제액은 7,000입니다. 개인소득세액: 5000000 ¼ (13) 3=145631 위안 개인세금: 5000000 ¼(1 3)*10=485436.89 위안 개인공상가구 누진세율에 따라 적용됩니다. 300,000~500,000위안의 세율은 30이고, 간편계산 공제액은 40,500위안입니다. 계산 개인세: ?5000000²(1 3)*10*30-40500=105131 위안 위의 총 세액은 145631 105131=250762 위안입니다. ? 일반 모드와 비교하면 세금 절감액은 1546398-252218=1295636위안입니다. 세금 절감 비율은 1295636¼1546398=83.78입니다. 1. 부가가치세, 할증금, 개인세 등 소규모 납세자의 종합세부담은 다음과 같습니다. 5를 초과하지 않습니다! 일반 절세율은 80에 도달할 수 있습니다! ?2. 부가가치세, 부가세, 개인세 등 일반납세자의 종합적인 조세부담은 8을 초과할 수 없습니다! 일반 절세율은 35~60에 도달할 수 있습니다! 더 높아요! ?제한적인 주식감소, 지분양도, 임원개인세, 중개수수료 모두 세금계획 업무입니다!

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