참고: 우리나라 대부분의 도시가 아직 도시 주민연금보험 계획을 세우지 않았기 때문에 실업도시 주민은 일반적으로 유연한 취업자로 도시 기업 근로자 기본연금보험 프로젝트에 참가한다.
첫째, 중국의 새로운 농촌 사회 기부금 보험 제도의 현황
2009 년 9 월 국무부는' 새로운 농촌사회연금보험 시범실시에 관한 지도 의견' (국발 [2009] 32 호, 이하' 의견') 을 발표하고 개인분담금, 단체보조금, 정부보조금이 결합된 새로운 농촌연금보험 제도를 발표해 농촌 주민들의 만년 기본생활을 보장했다. 이 문서에 따르면 현재 연금 계산 공식은 다음과 같습니다.
기초연금 = 기초연금+개인계좌연금
여기에는 다음이 포함됩니다.
(1) 중앙에서 정한 기초연금 기준은 1 인당 월 55 위안이며, 각지에서 실제 상황에 따라 기초연금 기준을 높일 수 있다. 국가는 경제 발전과 물가 변화 상황에 따라 전국 신농보 기초연금 최저기준을 시기적절하게 조정한다. 우리는 국가가 인플레이션율 G 에 따라 기초연금 최저기준을 높인다고 가정한다.
(2) 개인계좌연금은 개인분담금, 단체보조금, 재정보조금으로 구성된다. 우리는 개인 분담금 기준이 연간 100 원 (최소 분담금 기준), 단체비 보조금 (국가가 단체조직 분담금을 집행하지 않음), 지방정부가 매년 30 원 (최소 보조기준) 을 보조한다고 가정한다. 우리는 개인 분담금과 지방정부 보조금이 매년 통화팽창률 G 에 따라 증가한다고 가정한다.
(3) 개인 계좌 연금은 개인 계좌 저축액을 월수로 나눈 것이다. 현재 개인 계좌에 저장된 금액은 매년 중국 인민은행이 발표한 금융기관인 인민폐 1 년 예금 금리를 참고하여 이자를 계산한다. 월수 계산 기준은 도시 인구의 평균 수명, 본인의 정년퇴직 연령, 이자 등의 요인에 따라 결정되며 국무원이 결정한다. 현재 계산 월은 139 입니다.
이를 통해 우리는 기본연금 계산 공식을 도출할 수 있다.
여기서 P 는 기초연금, 즉 퇴직 후 첫 달에 받은 연금, I 는 명목금리, G 는 인플레이션율, N 은 분담금 연한이다.
둘째, 도시 기업 근로자 기본연금보험과 신형 농촌 사회연금보험의 주요 차이점
첫째, 보호 대상이 다릅니다. 도시 기업 근로자 연금 보험 제도 (이하' 성보') 는 주로 도시 기업 근로자, 무용지물 단위의 유연한 취업자 및 일부 농촌 토지 수용자를 대상으로 한다. 농촌 사회연금보험은 주로 분담 능력이 낮은 성인 농민을 대상으로 한다.
둘째, 시행력이 다르다. 도시 근로자 기본연금보험은 국가 사회보장 관련 법규에 따라 강제성을 지녔으며, 고용인 단위와 근로자는 모두 규정에 따라 납부해야 한다. 농촌 사회연금보험은 자원봉사 원칙을 강조하고, 정부가 인도하고, 농민들이 자원하여 참가한다.
셋째, 자금 조달 구조가 다릅니다. 도시 근로자 기본연금보험의 분담금 주체는 고용인 단위입니다 (개인분담금은 모두 연금보험 개인계좌에 포함되며 개인에 속하며 빈부재분배에 참여하지 않습니다). 농촌 사회연금보험의 주요 분담금은 정부가 개인 보험 분담금 시 일정 재정 보조금을 지급하고 연금 지급 시 1 인당 월 55 원에 기초연금과 개인계좌 연금을 지급한다.
넷째, 분담금과 대우 기준이 다르다. 연금 보험 대우는 분담금과 직접 연계되어 있으며, 많이 납부하고 많이 즐기는 것이 기본 원칙이다. 도시 근로자 연금 보험은' 높은 분담금, 높은 보장' 모델을 채택하고, 농촌 사회연금 보험은' 낮은 분담금, 낮은 대우' 의 원칙을 따른다. 푸젠성 샤먼시를 예로 들어 보겠습니다. 20 10, 본 시의 직공 연금 보험 분담금은 48 12 원에서 24060 원까지 다양하다. 샤먼시 근로자의 월 평균 연금은 약 1.800 원이고, 도심 주민연금은 연간 최소 1.000 원, 월 평균 연금은 200 원 정도다.
이런 관점에서 볼 때, 두 연금 보험 종목은 각각 특징이 있다. 도시 근로자 연금 보험은 소득이 높은 사람들을 대상으로 한다. 농촌 사회연금보험은 저소득층을 겨냥한 것으로, 일정한 사회복지의 성격을 가지고 있다.
셋째, 새로운 농업 보험 제도의 합리성 분석
다음으로, 우리는 두 가지 측면에서 새로운 농촌 연금 보험 제도를 분석한다: 하나는 합리성이다. 신형 농촌 연금 보험 제도가 농민에게 충분한 연금을 가져다 줄 수 있습니까? 두 번째는 공평합니다. 다른 양로보험 종목에 비해 신농보항목에 대한 국가의 보조금은 어느 정도입니까? 이 섹션에서는 첫 번째 문제에 대해 설명하고 다음 섹션에서는 두 번째 문제에 대해 설명합니다.
다음으로, 우리는 다음과 같이 가정합니다.
(1) 연금 수령의 최초 연령은 60 세입니다. 의견' 은 만 60 세이며 도시 근로자 기본연금보험 대우를 받지 않은 농촌 호적 노인들이 월별로 연금을 받을 수 있다고 제안했다.
(2) 지불 연한 15 년. "의견" 은 징수 연령이 15 년을 초과하는 경우 연별로 납부해야 하며, 누적 분담금은 15 년 이상이어야 한다고 제안했다. 이 글은 최소 분담금 연한 15 년으로 계산한다.
(3) 인플레이션율 G 는 명목 이자율 I 와 같고, 이때 실제 이자율은 0 이다.
(4) 현재 신농은 5 개의 연간 분담금 기준 (100 원, 200 원, 300 원, 400 원, 500 원) 을 보유하고 있다. 이 글은 연금 보험 첫해 개인계좌 분담금 100 원/사람, 정부 보조금 30 원, 총 130 원을 가정한다. 앞으로 몇 년 동안 연금 보험 개인 계좌의 지급액과 정부 보조금의 금액은 인플레이션율 G 에 따라 증가할 것이다.
넷째, 연금 보험 프로젝트의 권리와 이익 분석
우리는 한 농민, 한 도시 거주자, 한 도시 저소득 기업 노동자를 비교한다. 농민은 신농보험에 참가하고, 도시 주민은 유연한 취업원으로 도시 근로자 기본연금보험에 참여한다. 기업 근로자는 도시 근로자 기본연금 보험에 참가한다. 도시 저소득 기업 직원을 연구하는 이유는 우리나라 도시 기업 근로자 기본연금보험 제도가 일정한 소득 재분배 기능을 갖추고 있어 소득이 가장 낮은 근로자가 연금을 받을 때 가장 많은 보조금을 받기 때문이다 (인간관계 이전 지급과 정부 재정 보조금). 도시 기업 직원, 도시 실업자, 농민이 보험에 가입할 때 연금 보험 개인 계좌를 만들었다는 점을 지적해야 한다. 연금 보험의 개인 계좌는 개인이 소유하며 상속할 수 있다는 점을 감안하면, 우리는 이 부분의 자금이 빈부 재분배를 하지 않을 것이라고 생각하기 때문에 이 절의 연구 범위에 포함되지 않는다. 즉, 이 절은 기초연금 중 기초연금만 연구한다.
(1) 가정 조건
1, 지불 규정. 표 2 에서 볼 수 있듯이 농민, 주민, 저소득 기업 근로자의 분담금과 분담금 기준이 다르다. 이 가운데 저소득기업 근로자는 소득이 분담금 기준의 하한 (전년도 현지 사회임금의 60%) 이하이고 분담금 기준에 따라 납부해야 하는 근로자를 말한다. 도시 주민과 도시 근로자가 보험에 가입할 때 현지 전년도 사회 평균 임금이 월 3000 원이라고 가정하면, 도시 주민의 분담금 기준은 월 3000 원 (분담금 비율은 12%) 이고, 저소득 기업 근로자의 분담금 기준은 1800 이다. 근로자의 평균 임금 증가율이 5% 라고 가정합니다. 정부가 출자해 농민에게 지급하는 기초연금은 매년 같은 기간 임금 증가율의 50% 를 인상한다.
2, 연금 계획 및 지불 방법. 표 3 에서 볼 수 있듯이 농민, 주민, 기업직 근로자 기초연금의 계발 방법은 다르다.
(2) 모델 계산
위의 가정에 따르면, 우리는 표 4 와 같이 다음 세 부류의 사람들에 대한 연간 분담금과 연금 지급액을 계산할 수 있다.
주: (1) 지불 단계는 투자 비용으로 자금을 지불하는 것이 특징이므로 음수로 표시됩니다.
(2) 연금 수령 이듬해부터 해마다 연금을 인상하고 임금 증가율의 50% 를 인상한다 (이 가정은 우리나라 연금 조정의 실제 상황과 일치한다).
표 4 의 자료에 따르면, 우리는 순 현재 가치법을 이용하여 국가가 세 부류의 사람들에 대한 보조금을 판단할 수 있다. 기초 연금 보험 가입을 장기 투자로 보면, 분담금은 장기 투자의 투자 단계와 맞먹는 반면, 직공 퇴직연금은 장기 투자로 수익을 얻는 단계다. 이것으로부터 연금 보험 프로그램에 참여하는 순 현재 가치는 다음과 같습니다.
(1)
여기서 Bt 는 T 년 연금 금액, Ct 는 T 년 분담금 비용 금액, N 은 연금 보험 가입부터 사망까지의 총 연수 (두 단계, 하나는 근무시 분담금 단계, 하나는 퇴직 후 연금 수령 단계), R 은 할인율입니다. 위 항목들은 우리가 피보험자의 순 현재 가치 (NPV) 를 구할 수 있는 것으로 알려져 있다.
(3) 계산 결과
공식 (1) 과 표 4 에 따라 서로 다른 할인율에서 세 그룹의 순 현재 가치를 계산할 수 있습니다 (그림 1 참조).
그림 1 에서 우리는 다음을 찾을 수 있습니다.
(1) 할인율이 5.5% 미만인 경우 순 현재 가치는 도시 거주자, 저소득 기업 직원, 농민입니다.
(2) 할인율이 5.5% 이상, 7% 이하일 때 순 현재 가치는 도시 거주자, 농민, 저소득 기업 직원 순으로 높다.
(3) 할인율이 7% 를 넘을 때 순 현재 가치는 높은 것에서 낮은 순으로 농민, 도시 거주자, 저소득 기업 직원이다.
위의 결과에 대해 우리는 다음과 같이 생각합니다.
첫째, 도시 주민의 순 현재 가치는 항상 저소득 기업의 직원보다 높다. 이는 정부가 도시 주민들에게 더 큰 우대 정책을 주었다는 것을 의미하는 것이 합리적이다. 보험에 가입한 도시 주민이 자영업자와 유연한 취업인원이 많다는 점을 감안하면 정부는 이 부분에 더 큰 우대 정책을 주고 저소득층 가입에 대한 인센티브를 반영하고 있으며, 더 많은 사람들이 유연한 취업을 통해 취업문제를 해결하고 노후에 대한 걱정을 덜어줄 수 있도록 추진할 수 있다. 운영 차원에서 볼 때, 도시 주민들이 보험에 가입하려는 의지가 있기 때문에, 일정한 정책 기울기가 없다면, 이 부분의 인파를 끌어들이지 않을 것이다.
둘째, 대부분의 경우 농민의 순 현재 가치는 가장 낮다. 즉, 농민들이 받는 재정 보조금이 가장 적다는 것이다. 또한 위의 모델 계산에서 세 그룹의 평균 수명이 모두 80 세라고 가정합니다. 제 5 차 전국 인구조사 자료에 따르면 2000 년 우리나라 도시 주민의 평균 수명은 75.2 1 세, 농촌 인구는 69.55 세였다. 만약 농민의 기대수명이 도시 주민보다 낮다면, 농민의 순 현재 가치와 주민의 차이가 더 크다.
동사 (verb 의 약어) 의 주요 결론
앞서 언급했듯이, 우리나라의 기본연금보험제도는 조각화되어, 각 항목 간의 부의 이전이 없고, 빈부 재분배 기능도 없다. 이런 제도는 객관적으로 성보 개조 비용과 기금 격차를 도시 근로자들이 부담한다. 즉, 도시 퇴직근로자의 연금은 도시 재직 근로자들이 부담하고, 농민들은 개혁 비용을 부담하지 않고 농민에게 유리하다. 물론, 기존의 새로운 농촌 연금 보험 제도에도 많은 문제가 있다.
1, 지방재정 부담이 너무 무거워요.
(1) 기본연금. 현재 중앙에서 확정한 기초연금은 55 위안이며, 조건이 있는 곳에서는 지방기초연금 기준을 올릴 수 있다. 중앙재정은 중서부 지역 최저 기준 기초연금 전액 보조금, 동부 지역 50% 를 보조한다. 기초연금의 기준은 성급 재정이 현지 재력에 따라 결정된다. 이에 따라 재정이 부족한 지역은 최저연금조차 보장할 수 없는 반면, 재정이 부유한 지역은 기초연금 기준 (표 4 참조) 을 크게 높여 지역간 소득 격차를 가중시킬 수 있다.
(2) 개인 계좌 연금. 개인 계좌로 지급되는 보조보조금으로, 지방 정부는 매년 적어도 농민당 30 위안을 보조해야 한다. 이 부분의 자금은 왕왕 성 현급 재정이 분담하여 현급 재정 부담이 크다. 강서성을 예로 들면, 보조금 자금은 성 재정이 24 위안을 부담하고 현 (시, 구) 재정은 6 위안을 부담한다. 농촌 중증 장애인의 경우, 주 () 현 () 정부는 모두 최저 연금보험료 100 원, 지방 재정부담은 80%, 현 (시, 구) 재정부담은 20% 를 납부한다. 농민 분담금 금액이 높을수록 지방정부 보조금이 높아지면서 지방정부가 농민 보험 분담금을 추진하는 적극성이 높지 않을 수 있기 때문이다.
2. 지방재정 부담이 불균형하고 불공평하다.
도시기업연금보험제도와 달리 농촌사회연금보험제도는 가입자들이 호적지에서 보험에 가입할 것을 요구한다. 우리나라 각 성의 농업인구 비중이 크게 다르기 때문에 2009 년 말 전국 농업인구 비중은 53.4 1% 였다. 낙후성 (예: 티베트, 구이저우, 간쑤, 윈난) 의 이 지표는 65% 이상이며 상하이, 베이징 등 발달성 시의 농업인구 비율은 65.438+05% 에 불과하다. 일부 농업대성은 농업인구가 많기 때문에 재정비용이 많이 드는 반면, 일부 직할시나 공업대성은 농업인구가 적기 때문에 재정자금이 매우 낮기 때문이다.
보조금이 너무 낮습니다.
위에서 언급한 바와 같이 농민당 매년 기초연금 828 위안을 받을 수 있고, 부부 쌍방은 매년 1656 위안을 받을 수 있다. 20 1 1 (6977 원) 의 중국 농촌 가구 1 인당 순이익에 비해 부부 연금 수입은 가구 1 인당 순이익의 23.74% 에 불과하며 국제노동기구 최저연금 표준보험 (노동인구의 연평균 소득의 40% 이하) 보다 훨씬 낮다. 이런 관행은 신농보' 낮은 수준, 넓은 범위' 의 시행 원칙에 부합한다. 그러나 장기적으로 도시와 농촌의 발전을 총괄하고, 농촌연금 문제를 진정으로 해결하고, 소비를 중국 경제 성장을 이끌어가는 주요 역량으로 삼거나, 대안을 실질적으로 점진적으로 높여야 한다. 현재 우리나라의 도시 근로자 연금 보험 대체율은 약 60% 이다. 도시와 농촌 주민의 소득 비율이 이미 3.33: L 에 이르렀기 때문에 농민 토지보장과 같은 전통적 보장 요인을 고려해도 농촌 주민의 기초연금 (기초연금+개인계좌연금) 대체율은 50% 미만이 되어서는 안 된다. 사회보장이 소득 분배와 이익 관계를 조절하고, 사회적 조화를 촉진하고, 도시와 농촌 사회연금보험 제도의 자금 조달과 대우 수준 격차를 점차 좁히는 등 독특한 기능을 고려한다면 농촌 사회연금보험 대체율은 더욱 높아져야 한다.
세계은행은' 세계발전보고서 1990: 빈곤' 에서 처음으로' 1 인당 하루 1 달러' 의 빈곤선을 도입했다. 세계은행의 최근 업데이트는 2008 년 3 월, 2005 년 가격에 따라 국제빈곤선을 1 일, 1.25 달러로 올렸다. 2008 년 아시아 개발은행이 13 개 아시아 개발도상국에 대한 지수 분석에서 사용된 평균 국가 빈곤선은 1 일 1.35 달러였다. 우리는 연금의 최저 수준이 국제적으로 공인된 빈곤선보다 낮아서는 안 된다고 생각한다. 만약 우리가 1.5 달러/일 기준을 채택한다면, 최소 월연금 기준은 최소 300 원 이상이어야 한다.
일부 규칙은 불공평합니다.
첫째, 현행 모델은' 수량 보조금' 을 기초로 하여 마태효과를 일으키기 쉽다. 현재 신농보 분담금 기준은 100 원, 200 원, 300 원, 400 원, 500 원으로 정해져 있으며, 개인분담금이 많고 지방정부 보조금이 많다 (그림 2 참조). 우리는 각 농민의 경제 상황이 다르다고 생각한다.' 더 많은 보조금을 내라' 는 규칙은 농민들 사이에서 마태효과를 초래할 수 있다. 부자는 부유할수록 가난한 사람은 가난해진다.
둘째, 연금은 보험 연한과 연계되지 않아 도덕적 위험을 초래하기 쉽다. 신형 농촌 사회 연금 보험 제도는 농민들이 자발적으로 보험에 가입할 수 있도록 규정하고 있으며, 강제성이 없다. 이에 따라 대부분의 농민들은 분담금 15 년 후에 납부하지 않기로 선택할 수 있으며, 이로 인해 미래 연금 분담금 수준이 낮아 만년 생활비를 유지하기가 어려워질 수밖에 없다. 현재 이미 일부 성시 사회보장부서가 이 문제를 보고 보완과 보완을 진행했다. 20 10 년 2 월 발표된' 항주시 도심 주민사회연금보험 시행의견' 에 따르면 도심 주민연금은 기초연금, 개인계좌연금, 우리는 이런 방법이 전국적으로 보급될 수 있다고 믿는다.
5. 사람과 사람 사이에는 불공평합니다.
첫째, 농민에 대한 보조금은 비교적 적다. 앞서 언급했듯이 정부는 도시 거주자, 농민, 저소득 기업 근로자들에게 일정한 재정 보조금을 지급했지만 농민에 대한 보조금 금액은 가장 낮았다. 소득이 가장 낮은 농민이 받는 사회보장보조금이 가장 적어 재정공평의 기본 원칙에 위배된다.
두 번째는 일부 도시 주민들이 사회보장의' 샌드위치 층' 과' 잊혀진 구석' 이 된 것이다. 이 글의 계산에서 볼 수 있듯이, 정부는 도시 주민에 대한 보험 가입에 대해 더 큰 정책 기울기를 실시하였으며, 우대 정도는 농민을 능가하기도 했다. 그러나 일부 도시 주민들은 분담금 금액이 너무 높기 때문에 즐길 수 없다. 많은 고령 실업자들에게 매년 4,000 여 위안의 분담금이 매우 높은 문턱이다. 이 일부 사람들에게는' 저임금 저임금' 의 신농보제도가 가장 적합할 수 있지만, 그들의 도시 호적 신분으로 신농보에 참가할 수 없어' 샌드위치 층' 이 되었다.
6. 인파에 따라 연금보험제도를 설립하면 새로운 불공정을 초래할 수 있다.
현재 우리나라의 양로보험 프로젝트는 몇 개의 독립된 양로보험 프로젝트로 나뉜다. 그러나 사람의 신분은 변할 수 있다. 따라서 매년 많은 사람들이 다양한 연금 보험 제도를 전환하는데, 이는 사회에 관리 비용을 늘리고, 개인에게는 인력 이동의 위험과 비용을 증가시키며, 오히려 서로 다른 사회적 역할 간의 정상적인 인력 이동을 제한하는 것도 사회에 유리하다. 우리는 농민, 도시 거주자, 도시 근로자를위한 세 가지 연금 보험 제도를 별도로 수립 할 필요가 없다고 생각합니다. 대신 완전한 시스템으로 통합해야합니다. 결국 농민과 도시 주민은 저소득층일 뿐이기 때문이다.
게다가, 시스템의 조각화는 필연적으로 시스템이 포괄하는' 사각 지대' 를 초래할 것이다. 현재, 60 세 이상의 많은 도시 노인 주민들은 도시 보험이나 신농보험을 받을 수 없다. 쿤밍을 예로 들다. 2009 년 말 현재 쿤밍시의 도시 상주인구 19 1270 명 중 14 1000 명 중 50 만 명에 가까운 사회연금이 있다 이 사람들은 대부분 젊었을 때 실직을 했거나, 지불 연한이 되었다.
7. 시스템 연결이 명확하지 않습니다.
현재 이주 노동자의 이동이 빈번하다. 그들은 도시에 정착하여 시민이 될 수도 있고, 농촌으로 돌아갈 수도 있다. 만약 그들이 기업에서 도시 근로자 기본연금 보험에 가입하여 도시 보험 대우를 받는다면,' 신농보험' 에 참가할 필요가 없다. 누적 분담금 부족 15 년과 같은 도시 보험 대우 조건을 충족하지 못하는 경우, 관련 규정에 따라 도시 보험 누적 분담금을' 신농보험' 개인 계좌로 이체하고' 신농보험' 규정에 따라 연금을 받을 수 있다. 농민공이 성보에서 신농보로 옮겨서 신농보연금을 받을 때, 도시에서 일하는 동안의 고용인 단위 분담금은 무시할 수 없다. 즉, 분담금 연한이 같으면 도시에서 다년간 일한 농민과 농촌에서 평생을 산 농민은 기초연금이 똑같다. 이것은 밖에서 여러 해 동안 분투해 온 농민공에게 분명히 불공평하다.
결론적으로, 우리나라의 신형 농촌 사회연금보험 제도는 이미 전국적으로 초보적으로 설립되어 좋은 시행 효과를 거두었다. 그러나, 도시 기업 직원 연금 보험 제도에 비해, 새로운 농촌 사회 연금 보험 제도는 여전히 많은 문제가 있으며, 형평성과 합리성 방면에서 더 조정하고 보완해야 한다.
독서 확장: 보험을 사는 방법, 어느 것이 좋은지, 보험의 이 구덩이들을 피하는 방법을 가르쳐 준다.