(1) 현금 수지
1, 현금화
회계 게시물에 따라 발행 된 영수증 (판매 회계에서 발행 한 송장) 에 따라 영수증이 발행 된 금액이 올바른지, 텍스트가 숫자와 일치하는지, 관리자의 서명이 있는지 확인하십시오. 영수증 (송장) 에 서명하고 재무 결산장을 찍습니다.-영수증의 두 번째 연합 (또는 송장 연합) 을 지급인에게 보냅니다.-회계 연대로 현금일 보고서를 등록합니다.
임금 및 고정 자산 직책 (유틸리티, 수금)
관리비 전기 (기타 ar)
판매 회계 게시물 (지불)
원가 회계 게시물 (가공비, 재료비)
참고: (1) 원칙적으로 현금을 수령하는 경우에만 영수증을 발행할 수 있습니다. 은행 예금이나 계좌를 받을 때 영수증이 필요한 경우 영수증에' 이체' 라는 단어가 적혀 있는지 확인한 다음' 이체' 장과 재무결제장을 첨부하고 어음 이체 등록을 등록하여 해당 회계직으로 전달한다.
(2) 임금 발행과 함께 임금 고정자산 포스트는 지급자 서명이 없는 영수증을 발급한다.
2. 현금 지불
(1) 비용 상환
각 회계 직책에서 발급한 현금 지불 전표 금액이 원본 증빙과 일치하는지 확인 및 독촉 수취인 서명 → 회계 증빙금 금액으로 지불 → 원본 증빙에' 현금 지불' 장 → 현금 분개 등록 → 적시에 회계 증빙을 주관직으로 보내 검토한다.
(2) 노동 및 복지 비용 지불
인적자원부에서 발행한 비용 증빙으로 지불하다 (작업장 임금 차이, 현금 지불, 보너스 등 포함). ) → → 비용 증명서에 "현금 지불" 장 → 현금 분개 등록 → 청구서 등록 및 등록부로 이동 → 비용 증빙을 계산서와 함께 임금 복지직으로 이전하여 접수 및 인증.
3. 현금 액세스 및 보관
매일 아침 현금 수표 한 장 (또는 건설통장으로 현금을 인출함) 을 쓴다. 현금을 안전하게 보관하고, 현금을 정확하게 지불하고, 제때에 현금을 실사한다. 오후 3 시 30 분에 수중에 있는 현금 잔액에 따라 은행에 배달한다.
주의: (1) 오후 퇴근 후 현금 재고는 한도 내에 있어야 합니다.
(2) 은행에서 현금을 인출하고 은행에 현금을 보낼 때, 반드시 안전요원의 수행원에게 통지하고, 비밀에 주의하고, 자금의 안전을 확보해야 한다.
4. 현금장부를 관리하고, 일청월결산을 하고, 제때에 마이크로컴퓨터 계좌와 잔액을 점검한다.
(b) 은행 예금의 지불 및 지불
1, 은 컬렉션
(1) 판매 회계에서 보내온 수표 정리, 환어음 → 계산서 확인 → 아침에 출근할 때 주관에게 배서 → 운전기사 부기, 영수증 정리 → 은행 영수증 정리 → 제 1 련과 영수증을 함께 붙여 → 마이크로컴퓨터에 영수증 등록서를 작성하고 즐기다 → 인쇄 → 영수증 등록서를 함께 쓴다
(2) 기타 물품 수집
수표와 환어음 이외의 항목에 대한 대금 수령-영수증 작성-영수증-영수증-등록 어음 이전 등록-관련 직책.
(3) 대출
은행 대출 계좌 영수증을 받고-→ 계산서를 등록하고 등록부로 옮긴다-→ 관리비직으로 옮겨라.
2. 은으로 지불합니다
(1) 일상적인 사업 자금
지불 승인표 (계획내 지출은 관련 직위 심사를 거쳐 계획외 지출 65438 만원 이상, 또는 계획외 지출은 재무장관이나 재무이사의 심사를 거쳐), 명세서에는 본 부서의 미결 금액이 없다. → 수표 쓰기 (환어음, 전신환) → 등록 수표 사용 등록부 → 지급 승인표에 수표, 환어음 부본을 붙이다
-→ 재료 회계 게시물 (재료 조달)
-→ 원가 회계 게시물 (외주 가공, 작업장 보증 비용)
-→ 관리비 게시물 (관리부용)
-→ 판매 비용 게시물 (영업 부서에서 사용)
-→ 임금 및 복리 후생 (임금 현금, 복리 후생)
-→ 고정 자산 게시물 (GMP 부서 비용, 고정 자산 구매)
주: (1) 발행된 수표는 완전히 작성해야 하며, 발행 금액이 비어 있고 수취인이 빈 수표는 금지해야 합니다.
(2) 발행된 수표 (환어음, 전신환) 의 수취인명은 계약 및 송장과 일치해야 합니다.
(3) 이전에 돈을 신고하지 않은 개인과 부서는 분담금 업무를 처리하지 않는다.
(2) 카드 임금
임금에서 발급한 지급 승인표 (재무부장이 서명) 에 따라 수표 작성-계산서 작성-운전기사에게 임금판과 함께 남호건행-등록 수표 용도-지급 승인표에 수표 부본 부착-이체장 추가-등록서류를 임금복지직으로 옮긴다.
주: (1)
(2) 카드를 찍는 수표는 반드시 임금 지급일 1 일 전에 임금명세서와 함께 은행에 부쳐야 한다.
판매원이 현금화되었다
판매 회계에서 발급한 지급 승인표 (재무부장이 서명) 로 수표 작성-영수증 작성-운전자에게 은행 예금 전달-수표 사용 등록-지급 승인표에 수표 부본 부착-'이체' 장 추가-등기표를 임금 복지직으로 이전.
(4) 대출 상환 및 은행 결제
은행 대출 상환 증명서와 수수료 결산증서 → 등록서류 전등기부 → 관리비직을 이체하다.
(5) 세금을 납부하다
1 세금 납부? 세무소에서 세무영수증 (지불 승인표 첨부)-→ 이체은행의 은행 계좌와 영수증을 작성하다.
② 세금 카드? 세무직 지급 승인-수표 쓰기-어음 작성-운전자에게 은행 예금 전달-영수증 및 수표 부본 등록 수표 사용-세무직 준비 증빙서 전달.
③ 세금 카드에서 세금을 내나요? 세무소에서 완세표 영수증과 세카드 납부서-→ 수표 사용 등록-→ 세무소 편성 증명서를 전달하다.
(6) 제때에 내심직에 은행 명세서를 제출하고, 은행 명세서표를 작성하며, 제때에 명세서의 장부를 정리하고 조회한 후, 관련 직위가 장부를 작성하도록 지도한다.
3. 은행의 수령 통계은행의 자금 잔액에 따라 수시로 은행의 예금 잔액을 파악하여 빈창고를 피한다.
4. 회사의 은행계좌 (회사명, 은행명, 은행계좌) 를 숙지합니다.
(3) 업무 요구 사항
1, 회사의 각종 재무 관리 제도에 익숙하다.
2,? 재무부의 각 직위의 업무 내용을 이해하고 각 직위와의 연계를 잘하다.
3,? 현금을 정확하게 납부하고 현금과 유가 증권을 잘 보관하여 자금의 안전을 확보하다.
4,? 매일 현금을 실사하고, 제때에 현금장부를 체크하여, 하루 결산할 수 있도록 견지하다.
5. 수시로 각 은행 계좌의 잔액을 기록하고 공수표를 개설하는 것을 엄금한다.
6. 좋은 창구 이미지를 세우다.
둘째, 판매 비용 전기 워크 플로우
(a) 부서의 일일 지출
원본 증명서의 무결성, 합법성 및 정확한 금액 검토-→ 원본 증명서의 붙여넣기 및 접기 준수 여부 검토 및 수정-→ 승인 절차가 완료되었는지 검토-→ 부서 비용의 진행 상황 검토 (예: 계획 금액을 초과하면 환급을 거부할 수 있음)-→ 회계 증빙 준비
차변: 운영비 관련 상세 계정 (사업부)
대출: 현금/은행 예금/기타 미수금? -→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련이 없는 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
주: (1) 원칙적으로 비임금성 지출은 세무서가 감독하는 송장이나 영수증을 받아야 하며, 규격을 기입하고, 대소문자가 일치하며, 변경 흔적이 없고, 부가가치세 영수증은 반드시 작성 규범을 엄격히 준수해야 한다.
(2) 증명서와 첨부 파일의 왼쪽 위 모서리가 깔끔하고 첨부 파일의 길이, 너비, 할인은 부기 증빙서의 크기를 기준으로 하며 스테이플은 허용되지 않습니다.
(3) 비용 감사는 200 1' 비용 통제 방법',' 출장비 지출 범위와 기준',' 통신비용 관리 방법' 에 근거한다. 요점은 다음과 같습니다. 계획 한도 내의 비용 지출은 반드시 부서장, 분관 지도자 및 재무장관의 승인을 받아야 합니다. 예상치 못한 비용은 반드시 사장이 보고해야 한다. 현지 교통 및 통신 비용은 총지배인 사무실에 등록해야 합니다. 고정 자산은 반드시 행정 부서에서 등록해야 한다. 출장비에는 반드시 비준된 일정이 첨부되어야 하고, 오락비에는 반드시 비준된 오락비용 표가 첨부되어야 한다.
(4) 상세 계정 (계정코드집 참조) 을 정확하게 사용하여 특수 항목을 올바르게 선택합니다.
(5) 상환인이 지난 기간에 연체료가 있을 경우 상환비용은 먼저 연체료를 상쇄하고, 증거할 때 관리비 보초가 발행한 상환영수증을 첨부한다.
(6) 현금 인출 증빙서를 작성한 후 출납에 현금이 없으면 잠시 회계 증빙서를 보관하고 출납원이 현금을 회수할 때 수령을 통지해야 한다.
(2) 사무실 비용
1, 일일 비용
원본 증명서의 무결성, 합법성, 정확한 금액 검토-→ 원본 증명서의 붙여넣기 사양 검토-→ 승인 절차가 완료되었는지 검토-→ 회계 증명서 준비
차변: 운영비 관련 상세 계정 (사업부)
대출: 현금/은행 예금/기타 미수금? -→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련이 없는 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
2. 고정 자산 구매
신청서 첨부 여부 확인-송장이 합법적인지 확인-행정부에서 발급한 고정자산 전출서가 있는지 확인-승인 절차가 완비되었는지 확인-회계 증명서 준비.
차변: 고정 자산 관련 상세 계정
대출: 현금? -→ 저 언덕에서 출발하다
참고: (1) 사무실 구매 연한이 1 년 이상이고 단위 가치가 1000 원 이상인 일용 및 사무용품은 반드시 행정부에 가서 고정자산 등록 수속을 밟아야 합니다.
(2) 회계 증명서의 요약 열에는 고정 자산의 이름과 사무실이 표시되어야 합니다.
3. 임대료 및 창고 임대료
임대 계약이 첨부되어 있는지 확인-법적 영수증이 첨부되어 있는지 확인-계약 절차가 완료되었는지 확인-회계 증명서 준비
차변: 운영비-임대료 \ 창고 임대료 \ 지역 임대료 (부서별)
대출: 현금? -→ 저 언덕에서 출발하다
4. 화물
운송송장이 합법적이고 금액이 정확한지 확인해 보세요. → 공제가 없고 운송비금액이 100 원을 초과합니다. 운송 송장은 같은 비용 증명서에 첨부되어 있습니다 (복사가 아닌 핀이나 뒷면 양식으로 끼워져 있음)-→ 승인 절차가 완비되었는지 확인-→ 회계 증빙을 준비합니다.
차변: 운영비-운송비-시 외 운송비 \ 시 내 운송비? (특정 부서)
세금 납부-부가가치세 납부-매입세
대출: 현금? -→ 저 언덕에서 출발하다
주: (1) 공제 금액은 운임 금액을 기준으로 계산되며 포장비, 하역비, 보험료, 동력비 등의 할증료는 포함되지 않습니다.
(2) 매입세 공제 또는 매입세 공제를 허용하는 운송 송장에는 증빙 번호와 공제 금액이 표시되어야 합니다.
5. 운송 중 손실
법적 근거와 경로손실 보고서 검토-→ 서명 절차의 완전성 검토-→ 회계 증명서 준비.
차변: 운영비-미착 손실 (특별)
대변: 외상 매출금
참고: (1) 미착 손실은 고객 또는 운송 부서에서 발급한 유효한 증명서를 받아야 합니다.
(2) 경로 손실 보고서는 사무실 주임, 판매부장, 주관 책임자가 서명하고 재무부장이 비준한다.
(3) 미착 손실 금액의 경우, 고객의 미수금을 직접 발행하여 현금을 인출할 수 없고, 계좌는' 현금' 계좌로 이체할 수 있다.
6, 하이 레드
빨간 글씨표 첨부 여부 확인-법적 영수증 첨부 여부 확인-판매 회계 감사 서명 확인-승인 절차가 완료되었는지 확인-회계 지급 전표 준비.
차용: 운영비-높은 오픈 레드 디스크
대출: 은행 예금 \ 현금? -→ 저 언덕에서 출발하다
주: (1) 원칙적으로 적색과 리베이트는 은행 예금으로 고객에게 지불하거나 고객의 미수금을 상쇄해야 합니다. 확실히 현금으로 지불해야 하는 것은 반드시 분관 지도자의 비준을 거쳐야 하며, 비용 증명서에' 현금' 이라는 글자를 표시해야 한다. (2) 적색 잉크와 리베이트로 고객회사의 외상 매출금을 상쇄하고, 판매회계강은 반드시 영수증을 발행해야 한다. 업무 시스템의 회계 요구로 인해 외상 매출금은 붉은 글자, 리베이트와 별도로 회계되어 현금 계좌를 유대로 한다.
7. 감소
감사 계약 첨부 여부-감사 합법 영수증 첨부 여부-판매 회계 감사 서명 여부-승인 절차가 완비되었는지 여부-회계 증명서 준비.
차용: 영업비-홍보비-현금리베이트 \ 품종리베이트 \ 연말 리베이트 (부서별)
대출: 은행 예금 \ 현금? -→ 저 언덕에서 출발하다
8. 후원비
신청서에 감사가 첨부되었는지 여부-법적 영수증에 감사가 첨부되었는지 여부-승인 절차가 완료되었는지 여부-회계 증빙 준비.
차변: 운영비-홍보비-후원비 (부서별)
대출: 은행 예금 \ 현금-→ 이체 게시.
참고: (1) 사무비 환급, 원본 증빙은 분류해서 붙여야 합니다.
(2) 모든 비임금 지출은 원칙적으로 합법적인 원시 증명서를 받아야 한다. 합법적인 원시 증명서를 얻을 수 없는 사람은 20% 로 개인 소득세를 압류한다.
(3) 감사 기준 200 1 의 비용 통제 조치, 출장비의 범위와 기준, 통신비 관리 조치, 200 1 의 판매 정책 등.
(4) 상환자가 초기에 빚을 졌을 때 상환비용은 먼저 빚을 갚고 관리비직에서 상환영수증을 발급한다.
(5) 리베이트가 상품 대금을 상쇄할 때 비용은 판매 회계감사 금액으로 계상되고, 외상 매출금은 상대방이 발행한 영수증 금액으로 계상되며, 차액은 매니저가 보충한다.
(3) 광고비
1, 월별 자금 계획 검토
매월 28 일 선불금 기획부 광고투자지불 계획 및 광고계약 이행-→ 기획부 다음 달 자금사용 계획 검토-→ 총자금계획-→ 재무부장 승인 에스컬레이션.
2. 지급 검토
(1) 월별 자금 계획에 따라 지불 항목을 확인합니다. → 광고 계약, 청구서, 사진 등을 확인합니다. -→ 지불 승인서의 승인 절차가 완비되었는지 확인-→ 등록 자금 계획-→ 출납직으로 가서 지불하다.
(2) 출납원이' 지급 승인표' 와 은행 지급 증빙서에 서명하다-→ 회계 증빙을 준비하다.
차변: 선급금
대출: 은행 예금? -→ 해당 광고 계약에 지불액, 날짜, 증빙번호 등록-→ 주관직 심사를 전달하다.
참고: (1) 처음 지불할 때 계약서 사본을 보관해야 합니다.
(2) 계획내 분담금 금액이 65438+ 만원 미만인 경우 직접 전근 분담금; 계획내 또는 예상치 못한 지불 금액이 65438+ 만원을 초과하는 경우 재무장관이나 재무감독의 승인을 받아야 한다.
(3) 광고비 지불은 송장에 의거해야 하며, (4) 항의 다음 첨부 파일을 검토하여 증빙을 준비해야 한다. 단, 선불금이 송장을 발행하기 어려운 경우는 제외한다.
(5) 미디어 광고는 송장, 샘플 보고서, 방송 감시서를 검토해야 합니다. 옥외 광고 (차체, 벽, 광고판 등). ) 송장 사진 등을 검토해야 합니다. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다 판촉 자료와 선물은 반드시 심사를 거친 송장 영수증 등의 서류여야 한다.
3. 비용 상환
(1) 미디어 및 홍보 자료
기획부 관련 직위의 송장 (미디어 광고) 을 심사하다.
심사 계획부 관련 직위의 송장 및 자료 영수증 (홍보 자료)-→ 심사 승인 절차가 완비되었는지 여부-→ 계약에 따라 회계 증빙을 준비한다.
차변: 운영비-미디어 \ 홍보 자료 (특정 부서)
대출: 선불금-→ 계약서에 송장 금액, 수금일, 증빙번호-→ 분류등록 수동계정-→ 주관직을 보내 심사를 합니다. 참고: (1) 선급금 잔액 및 계약 이행에 따라 기획부에 제때에 신고를 독촉하고, 매월 기획부와 관련된 직무에 따라 각 고객의 장부 잔액을 점검한다.
(2) 미디어 광고에는 라디오, 신문, 차체, 벽, 광고판, 현수막 등이 포함됩니다. 홍보물에는 홍보물과 선물의 디자인, 제작 및 출시가 포함됩니다.
(3) 인보이스를 받은 후 기획부와 관련된 직위가 광고비 귀속을 확인했고, 기업 이미지 홍보광고는 사무실 귀속기획부에 명시적으로 분담할 수 없어 투입산출 분석을 용이하게 했다.
(4) 인보이스를 받은 후 기획부와 관련된 직위는 광고비가 어떤 제품 범주에 속하는지 확인하고, 특정 제품 및 기업 이미지 홍보광고에 명시적으로 분담할 수 없는 경우 수작업장부를 등록해 입출품 분석을 진행한다.
(5) 자료 비용은 저장 시 전체 계획 부서에 부과되며, 부서 또는 사무실이 접수될 때 계획 부서의 비용을 소비합니다.
(2) 홍보 자료 발행
홍보물 창고 상세 회계 검토-→ 창고의 그 달 홍보물 요약표 및 수령명세서 검토-→ 회계 증빙서 준비.
차변: 영업비-광고비-홍보 자료 (부서별)
--접대 (특정 부서)
관리비-엔터테인먼트 (특정 부서)
대출: 운영비-홍보 자료 (기획부)? -→ 주관 직위에 전달하여 심사하다.
(3) 추개회
감사 공제회 신청 보고서 및 사진 등 관련 자료-원본 증명서의 무결성, 합법성 검토-심사 승인 절차가 완비되었는지 여부-회계 증빙서 준비.
차변: 운영비-판촉 회의 (특정 부서)
대출: 현금/기타 미수금-→ 수동 분류 부기-→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련된 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
참고: (1) 공제회 비용을 검토할 때 사무실 대출비용인지 확인해야 합니다. 만약 대출이라면 관리비강에 상환 영수증을 발행하여 빚을 갚으라고 통지해라.
(4) 관리 업무
1, 10 매월 부서 비용 계획 금액에 따라 비용 보고서를 발행하여 초과 지출이나 초과 지출 징후가 있는 부서의 주의를 환기시킵니다.
2. 분기가 끝난 후 15 일 비용 분석 보고서를 발행하여 회사 비용 통제에 대한 합리화 건의를 할 수 있다.
3. 분기가 끝난 후 15 일 동안 제품 입출력 분석 보고서를 발행합니다.
4. 분기별로 감시할 광고 세부 사항을 제공합니다.
5. 회사 광고 입찰에 적극적으로 참여하여 광고 가격을 확인합니다.
6. 선불관리를 강화하고, 부지런히 상환을 감독하며, 제때에 광고 손실을 청산합니다.
회사 비용 관리 조치의 수립 및 개선에 참여하십시오.
8. 연간 원가 관리 계획 개발에 참여합니다.
(5) 업무 요구 사항
1, 회사의 각종 재무 관리 제도에 익숙하다.
2. 재무부 각 직위의 업무 내용을 이해하고 각 직위와의 연계를 잘 한다.
3. 업무 목표가 명확하고 책임감이 강하며 좋은 부서 이미지를 확립합니다.
셋째, 관리비 직무 워크플로우
(a) 부서의 일일 지출
원본 증빙서의 무결성, 합법성, 금액의 정확성 검토-→ 원본 증빙서의 붙여넣기 검토, 규정 준수 여부 검토-→ 승인 절차가 완비되었는지 여부 검토-→ 감사 부서의 지출 진행 상황 (예: 분기 외 계획, 주관 지도자의 승인 외에 총지배인의 승인을 받아야 함) 연간 계획 금액을 초과하면 환급을 거부할 수 있습니다)-→ 회계 증빙 준비.
차변: 관리비 관련 상세 계정 (부서별)
대출: 현금/은행 예금/기타 미수금-→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련된 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
주: (1) 비임금 지출은 세무서가 감독하는 송장이나 영수증을 받아야 하며, 규격을 기입하고, 대소문자가 일치하며, 변경 흔적이 없고, 부가가치세 영수증은 엄격히 준수해야 합니다.
(2) 증명서와 첨부 파일의 왼쪽 위 모서리가 깔끔하고 첨부 파일의 길이, 너비, 할인은 부기 증빙서의 크기를 기준으로 하며 스테이플은 허용되지 않습니다.
(3) 비용 감사는 200 1' 비용 통제 방법',' 출장비 지출 범위와 기준',' 통신비용 관리 방법' 에 근거한다. 요점은 다음과 같습니다. 계획 한도 내의 비용 지출은 반드시 부서장, 분관 지도자 및 재무장관의 승인을 받아야 합니다. 예상치 못한 비용은 반드시 사장이 보고해야 한다. 현지 교통 및 통신 비용은 총지배인 사무실에 등록해야 합니다. 채용 비용은 인적자원부 장관의 심사를 거쳐야 한다. 출장비에는 반드시 비준된 일정이 첨부되어야 하고, 오락비에는 반드시 비준된 오락비용 표가 첨부되어야 한다.
(4) 상세 계정 (계정코드집 참조) 을 정확하게 사용하여 특수 항목을 올바르게 선택합니다.
(5) 현금을 인출하는 증빙서가 완성된 후 출납에 현금이 없을 경우, 부기 증빙서는 잠시 보관해야 하며, 출납원이 현금을 회수할 때 수령을 통지해야 한다.
(6) 상환자가 초기에 빚을 졌을 때 상환비용은 먼저 빚을 갚는다.
(b) 출자
1, 월별 자금 계획 검토
매월 28 일 연간 비용 계획, 관련 거래 계정, 계약-→ 감사 관리 부하 월 자금 사용 계획-→ 요약 자금 계획-→ 재무 부장에게 승인을 요청합니다.
참고: R&D 센터 계약 집행비, 행정부 유지 관리 및 구매비, 인사부의 대형 교육비, 재무부 세금 및 이자 비용, 당군 부문 단체활동비 등과 같은 예측 가능한 특수비용은 월별 자금 계획에서 보고해야 합니다.
2. 지불 및 상환 검토
(1) 월별 자금 계획에 따라 지급 품목을 확인합니다. → 지급 승인 양식 승인 절차가 완료되었는지 확인합니다.-→ 자금 계획 등록-→ 출납직으로 지급합니다.
참고: 65438+ 만원 미만의 금액을 지불할 계획인데, 직접 전근 지불입니다. 65438+ 만원 이상 또는 비계획 지불을 계획하는 것은 재무장관이나 재무감독의 승인을 받아야 한다.
(2) "지불 승인 양식" 및 은행 지불 전표 (또는 첨부된 송장)-관리부 관계자가 제출한 송장 수락-송장의 승인 절차가 완료되었는지 확인-은행 청구서 부본에 영수증이나 수취인 서명이 있는지 확인-회계 증빙을 준비합니다.
차변: 관리비 관련 상세 계정
대출: 은행 예금-→ 검토를 위해 감독자로 이전.
주: (1) 선급 또는 임시 구매 외에 지급에는 송장이 필요합니다.
(2) 지불 후, 수표가 일주일 이내에 상환되도록 독촉하고, 계산서는 2 주 이내에 상환하도록 독촉한다.
(3) 특별 비용 회계
1, 사무용품 보관 및 수령
(1) 입고: 수표 부본이 송장과 일치하는지 확인 → 송장 금액, 수량 및 예치서가 일치하는지 확인 → 회계 증명서 준비.
차용: 저가치 소모품-사무용품 창고
대출: 은행 예금이나 현금-→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련된 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
(2) 영용: 월말 사무용품 상세 장부 검토-→ 사무용품 창고 영용표 검토-→ 사무용품 수취증 준비.
차변: 관리비/영업비-사무용품 (특정 부서)
-청소비
대출: 저 가치 소모품-사무용품 라이브러리? -→ 주관 직위에 전달하여 심사하다.
참고: (1) 사무용품은 행정부가 부서에 제출한 계획에 따라 보고하고, 부처가 통일구매를 통제하고, 입고 수속을 하고, 각 부서에서 매월 수령한다.
(2) 연말 사무용품 재고를 조직한다.
2, 수리 비용
(1) 자동차 수리
심사대 회계에서 보내온 차량 운영비-→ 심사대 회계의 보조계정 및 서명-→ 부기 증빙을 준비하다.
차변: 관리비-수리비-관련 상세 계정
대출: 현금/은행 예금-→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련된 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
주의: 은행을 통해 지불하는 경우 수표 부본은 출납원이 보낸 지급 승인서와 일치해야 합니다.
(2) 산발적 인 유지 보수
행정부의 수리송장-→ 송장에 수리항목과 인수부서 (인수부서가 있는 경우 부서장의 서명 승인 필요)-→ 회계증빙을 준비한다.
차변: 관리비/간접비-수리비-관련 상세 계정.
대출: 현금/은행 예금-→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련된 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
참고: (1) 공장 및 시설의 유지 관리가 행정사무조직에 의해 이루어지고, 행정사무에 의해 해결되며, 유지 관리에는 관리비 이외의 간접비도 포함될 수 있습니다.
(3) 수리 재료
1 보관: 수표 부본이 송장과 일치하는지 확인 → 송장 금액, 수량 및 예치서가 일치하는지 확인 → 회계 증명서 작성.
차변: 엔지니어링 재료-특수 재료-수리 재료
대출: 은행 예금이나 현금-→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련된 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
② 수료: 분기말 수리재료 상세 회계 검토-→ 창고 수취표 검토-→ 수리재료 수취증 준비.
차변: 관리비/간접비-수리비 (관련 상세 계정)
대출: 엔지니어링 재료-특수 재료-수리 재료? -→ 주관 직위에 전달하여 심사하다.
참고: (1) 수리재료는 행정부가 수리요구에 따라 구매한 목재를 가리키며 목공실에서 사용한다.
(2) 감사는 "엔지니어링 유지 보수 자재 회계 관리 조치" 에 근거합니다.
(3) 연말 수리 재료의 재고를 조직한다.
3. r&d 비용
제품 개발 센터에서 보내온 송장 검토-→ 회계 증빙을 준비하다.
차용: 관리비-연구개발비
대출: 현금/은행 예금-→ 현금과 관련된 증빙이체, 현금과 관련된 증빙은 주관직 심사를 거치지 않는다.
주: (1) 은행을 통해 지급된 경우 수표 부본은 출납원이 보낸 지급 승인 양식과 일치해야 합니다.