1. 중국 인민은행의 개인 신용 시스템에 조회하여 고객의 신용 불량 기록이 있는지 확인, 2. 공안부의 신원 시스템에 조회하여 대출자의 신원 정보가 사실인지 확인, 3. 현장 조사를 통해 대출 목적의 진위와 담보의 적정성 및 유효성을 확인, 4. 전화 문의를 통해 대출자의 업무 단위 및 고용 상태를 파악하고 대출자가 제공 한 단위를 검토하여 대출자의 소득 및 자산 건전성을 확인합니다. 소득 증명서, 세금 증명서, 사회 보장 및 대출자가 제공한 기타 자료를 검토하여 대출자의 소득 및 자산 건전성 확인 5. 대출자 은행의 모든 부채 및 기타 비용을 합리적으로 계산하고 대출자 가족의 정상적인 생활비를 확인하며 대출자 가족의 수입과 지출 비율을 정확하게 계산하고 대출자의 채무 상환 능력을 결정합니다. 실사는 신용 비즈니스에서 중요한 부분입니다. 고객 데이터를 수집, 취합, 비교, 분석하여 고객의 상환 능력과 의지를 판단하고 실질적인 리스크 관리 의견을 제시하며 대출 연체 위험을 원천적으로 줄여야 합니다. 준비 작업에는 고객 데이터 수집, 조사 포인트 나열, 조사 개요 작성, 고객과의 약속 잡기 등이 포함됩니다. 고객 실사의 기본 원칙 :1. 2인 조사 원칙 :AB 코너 원칙이라고도하는 2인 조사 원칙은 각 신용 업무는 최소 2 명의 신용 담당자, 개시 자 (A 코너) 및 공동 개시 자 (B 코너)가 수행해야하며 조사 보고서에 명확한 의견을 서명하는 것을 의미합니다.2. 현장 조사 원칙 :현장 조사란 신용 관리자가 고객, 기업, 가족, 담보 및 보증인에 대한 심층 현장을 방문하여 수행하는 것을 말합니다. 현장 조사. 고객이 제공 한 정보의 진위성과 유효성을 보장합니다.3. 진실 반영의 원칙 : 후원자와 공동 후원자 인 두 신용 관리자는 실사 조사에서 배운 내용을 위험 지점을 피하지 않고 진실하게 반영해야합니다.4. 교차 검증의 원칙 : 교차 검증은 실사 조사에서 신용 관리자가 동일한 정보를 다른 채널을 통해 확인하여 고객이 구두로 제공 한 정보가 서면 정보와 실제 상황과 일치하는지 확인하고 구두로 제공 한 정보가 서면 정보와 실제 상황과 일치하는지 판단하는 것을 말합니다. 서면 정보와 실제 상황을 비교하여 고객이 제공한 정보가 진실하고 정확하며 완전한지 여부를 판단합니다. 실사 과정에서 재무제표, 구매 서류, 판매 서류, 물류 서류, 고객 주문서, 명세서, 공과금 청구서 등 다양한 고객 서류를 최대한 수집해야 합니다. 수집하여 하나하나 확인해야 합니다. 필요한 경우 교차 검증 방법을 채택하여 이러한 서면 자료와 고객이 구두로 제공한 정보를 서로 비교하여 진위 여부와 신뢰성을 판단할 수 있습니다.
2. 은행 대출 실사에서는 무엇을 확인하나요?
1, 불량 신용 기록 확인,
2. 대출자 신원 정보의 진위 여부를 확인하기 위한 공안부 신원 시스템 확인,
3. 대출의 유효성을 확인하기 위한 현장 조사,
4. 전화 문의 등
3. 대출의 유효성 확인을 위한 전화 문의 등
4. 대출자의 단위 소득 증명서, 세금 증명서, 사회 보장 및 기타 자료를 검토하여 대출자의 소득 및 자산 건전성을 확인하고
5. 대출자의 모든 은행 부채 및 기타 비용을 합리적으로 계산하여 대출자의 가족 계산에서 대출자의 가족을 확인하여 수용 능력을 확인합니다.
실사는 고객 데이터를 수집, 취합, 비교, 분석하여 고객의 상환 능력과 의지를 판단하고 실현 가능한 리스크 관리 의견을 제시하여 대출 연체 위험을 원천적으로 줄입니다.
준비 작업에는 고객 데이터의 개요를 수집하고 고객과 약속을 잡는 것이 포함됩니다.
고객 실사의 기본 원칙 :
AB 코너 원칙이라고도 하는 조사 원칙(조사 원칙)은 각 거래에 대해 여신 업계(B 코너)의 지원을 받는 2명의 여신 담당자가 실사하고 조사 보고서에 명확한 의견에 서명하는 것을 말합니다.
2. 현장 실사 원칙: 현장 실사는 신용 담당자가 가족, 담보 및 보증인을 기준으로 현장 실사하는 것을 말합니다. 고객이 제공한 정보의 진위 여부와 유효성을 확인합니다.
3. 진실 반영의 원칙: 두 신용 관리자의 스폰서 및 공동 스폰서는 실사에서 알게 된 내용을 위험 요소를 회피하지 않고 진실하게 반영해야 합니다.
4. 교차 검증 원칙: 교차 검증은 실사, 신용 관리자가 서로 다른 채널을 통해 동일한 정보를 확인하고 방문자의 계정 헤더 정보가 실제 상황과 일치하며 판단이 진실하고 정확하며 완전하다는 것을 의미합니다.
실사 과정에서 재무 제표, 조달 문서, 판매 문서, 물류 문서, 고객 주문서 등 다양한 고객 문서를 수집하고 하나씩 확인해야 합니다. 를 수집하고 하나하나 확인해야 합니다. 필요한 경우 교차 검증 방법을 사용하여 이러한 서면 자료를 비교하고 진위 여부와 신뢰성을 판단 할 수 있습니다.
셋. 대출 실사의 주요 요소는 무엇인가요?
개인 대출 조사의 주요 내용은 주로 다음과 같습니다.
1. 대출자의 기본 상황,
2. 대출자의 소득,
3. 대출의 목적,
4. 대출자의 출처, 상환 능력 및 방식,
5. 보증인의 보증 의사, 보증 능력, 담보(질권)의 가치 및 유동성 등이 있습니다.
대출 조사는 현장 확인, 전화 문의, 정보 상담 등의 수단과 방법에 의한 현장 조사를 기본으로 하며, 간접 조사를 보완합니다. 대출자는 대출자의 정당한 권익을 침해하지 않고 위험 통제를 전제로 대출 조사의 특정 사항 중 일부를 신중하게 제3자에게 위탁할 수 있으나, 대출 조사의 모든 사항을 제3자에게 위탁할 수는 없습니다.
4. 재무 실사의 주요 목적은 무엇인가요?
대상 기업의 전반적인 재무 정보 조사
재무 실사를 진행할 때 가장 먼저 파악해야 할 것은 대상 기업의 기본적인 재무 현황입니다. 재무 조사자는 대상 기업의 영업 허가증, 자본 확인 보고서, 정관, 조직도 및 기타 정보를 입수하여 대상 기업의 전체 이름, 설립시기, 연혁, 등록 자본, 주주, 형태, 성격, 주요 사업 등을 파악할 수 있습니다. 대상 기업에 대한 자세한 이해에는 대상 기업의 본사와 지배력을 가진 모든 회사, 특수 관계인에 대한 적절한 이해도 포함되어야 합니다. 또한 기업의 현재 재무 관리 모델, 재무 부서의 재무 인력 구조, 대상 기업의 회계 전산화 정도, 기업 관리 시스템 적용 여부 등도 이해해야 할 배경 정보입니다.
위와 같은 정보를 얻은 후에는 대상 기업의 회계 및 세무 정책, 즉 대상 기업의 현재 회계 정책, 최근 3년 동안 회계 정책의 중요한 변경 사항, 현재 회계 명세서의 연결 원칙 및 범위, 회계 법인 목록 및 최근 3년 동안의 감사 보고서 공개에 대해서도 종합적으로 이해해야 합니다. 대상 기업의 조세 정책은 △현행 조세 종류, 세율, 산출 근거 및 징수 기관 △세제 혜택 △면세/부담금 △특수관계인 거래에 대한 조세 정책 △그룹사의 관리비 및 자본 점유 수수료에 대한 조세 정책 △세금 정산 및 납부 등이 포함됩니다.
대상 기업의 구체적인 재무 상태 조사
1. 대상 기업의 재무제표의 신뢰성은 재무 실사 조사 결과의 신뢰성에 영향을 미칩니다. 재무제표의 신뢰성은 기업 자체의 내부 통제 절차가 어느 정도 건전한지와 관련이 있습니다. 따라서 일반적으로 실사를 수행할 때 내부 통제 절차도 고려해야 합니다. 예를 들어, 인터뷰와 흐름도 그리기 등을 통해 대상 기업의 내부 통제 시스템을 파악할 수 있습니다. 대상 기업의 내부 통제 시스템을 파악한 후 재무 상태, 수익성, 현금 흐름 등에 대한 자세한 조사를 진행할 수 있습니다.
2. 대상 기업의 재무 상태를 조사할 때는 자금의 진위 여부를 확인해야 할 뿐만 아니라 동결 자금의 존재 여부에도 주의를 기울여야 합니다. 매출채권은 연령, 연체, 대손 등 최근 몇 년간의 변화 추이와 이유, 과대 계상 여부 등을 분석해야 합니다. 또한 거액의 미수금은 판매 계약서를 살펴봐야 합니다. 일반적으로 국내 기업은 투자금, 창업 비용, 이전 손실 또는 상각 비용 등을 기타 매출채권으로 일시적으로 분류합니다. 따라서 기타 채권을 조사할 때는 그 내용에 대해 구체적으로 문의하고 회계 처리의 적절성을 평가한 후 적절한 회계 조정을 제안해야 합니다. 재고자산 조사 시에는 최신 재고자산 기록을 참고하고, 출고된 상품과 할부로 출고된 상품에 주의를 기울여야 하며, 이월, 폐기, 느린 이동, 노후화 및 청산 문제를 파악하고, 대손충당금의 적정성을 확인하고, 재고자산 계산 방법을 문의하여 계산 방법의 적정성을 판단해야 합니다. 장기 투자 조사 시에는 지주회사의 출자 비율 및 지분율을 확인하고 참여 기업의 투자 정보를 파악할 필요가 있습니다. 건설 중인 프로젝트의 경우 프로젝트 예산, 공정률, 프로젝트의 목적, 중단된 프로젝트가 있는지 여부 등을 파악해야 합니다. 고정자산 조사는 토지 및 주택의 경우 토지대장, 건축물대장 등 주택 및 토지의 소유권 증명서를 검토하여 조사합니다. 기계 및 장비의 경우 폐기해야 할 기계 및 장비가 있는지 또는 손상을 위해 제공해야 하는 기계 및 장비가 있는지 문의해야 합니다. 또한 감가상각 추출 방법이 합리적인지, 감가상각률이 고정 자산의 소비 및 내용 연수를 반영하는지, 정해진 감가상각 추출 방법 및 감가상각률에 따라 감가상각이 회계 처리되었는지 여부도 조사자가 주의를 기울여야 합니다. 무형자산 조사에서는 무형자산의 유형과 취득 방법, 무형자산의 내용연수 및 가격 책정 근거를 분석해야 합니다. 은행 대출 조사에서 조사자는 이자율, 상환 기간, 담보, 약정 등이 표시된 세부 목록을 입수하여 참조해야 합니다. 또한 조사자는 대출 계약서를 확인하여 자산 저당 및 보증이 있는지 확인하고 대출 이자가 전액 인출 및 회계 처리되었는지, 대출 계약 조건을 위반했는지 여부를 확인해야 합니다. 미지급금의 경우, 조사관은 세부 목록을 확보하고 미지급금 주기 및 공급업체 분포를 분석해야 합니다. 또한 조사자는 대상 회사의 미지급 부채의 존재를 방지하기 위해 후불증서, 이사회 및 주주총회 의사록을 확인하고, 관련 변호사와 실사에 협조하고, 납부할 세금을 분석 및 조사하고, 납부할 세금의 세부 목록을 확보하고, 모든 세금이 기한 내에 신고 및 납부되었는지 확인하고, 과소 신고, 오신고 또는 과소 신고가 없는지 확인하고, 세무 당국과의 통신을 확인하고 납부 세금의 합리성을 분석해야 합니다.
3. 조사 대상 기업의 수익성을 반영하는 매출액과 원가를 조사할 때 최근 몇 년간 매출액, 판매량, 판매단가, 단가 및 매출총이익의 추이, 최근 몇 년간 제품 구조의 추이, 대상 기업의 주요 거래처의 변화와 매출액의 집중도, 연결 및 비관련 거래의 차이와 수익에 미치는 영향, 비용 구조와 주요 원가 요인 및 원가 변동에 미치는 영향을 분석하고 위 요인들의 유의미한 변화를 파악합니다. 대상 기업의 매출 수익 분석은 주요 지역, 주요 제품 및 주요 고객별로 분류할 수 있습니다. 위의 분석을 조합하면 대상 기업의 과거 및 미래 수익성 전망을 밝힐 수 있습니다. 대상 기업의 세 가지 비용 분석의 경우 비용 내역을 바탕으로 세 가지 비용의 합리성, 향후 추세 및 변화를 분석해야 합니다. 기타 사업 수익의 경우, 조사자는 최근 몇 년간의 데이터뿐만 아니라 다른 사업에서 안정적인 수입원이 있는지 확인해야 합니다. 투자 소득 조사에서 조사자는 최근 몇 년간 외국인 투자 상황과 다양한 유형의 투자 수익률에주의를 기울여야합니다. 영업 외 수입 및 지출에 대한 조사에서는 이상 징후에 주의를 기울여야 합니다.
4. 대상 기업의 현금 흐름 조사에서 조사자는 순 영업 현금 흐름에 특별한주의를 기울여 일부 비율을 계산하여 순 영업 현금 흐름이 자금 조달 활동의 순이자 비용을 충족하는지 확인하고 대차 대조표 및 손익 계산서와 결합하여 판매 수익 외에 주요 운영 자금 출처가 있는지 여부와 순 영업 현금 흐름에 대한 기여도를 확인해야합니다.