1. 회사는 어떻게 합리적이고 효과적인 조세 회피를 할 수 있습니까? 기업이 합리적으로 조세를 피하는 방법은 무엇입니까?
기업의 합리적인 조세 회피는 종종 투자 모금과 생산 경영 두 방면에서 시작된다. 구체적인 분석은 다음과 같습니다.
1, 투자 모집
기업의 융자세는 기업의 현금 흐름에 큰 영향을 미치며 기업의 예상 수익에 직접적인 영향을 미칠 수 있다. 세법에 따르면, 자본기관의 신주와 이익잉여금은 모두 세금을 내야 하며, 이중세는 기업의 경영비용을 증가시켜 기업의 부담을 가중시킨다. 기업은 조세를 피하기 위해 외부 융자를 취하고, 융자기업의 이익은 세전 학교를 통해 감소할 수 있다. 그러나 이런 방식은 위험이 매우 크므로 기업은 위험 관리를 강화해야 하며 위험 관리 비용도 초래할 수 있습니다. 우리나라의 새 세법은 기업이 주식 발행을 통해 자금을 모을 수 있고, 주주 권익과 배당금은 세후 분배를 할 수 있다고 규정하고 있다. 서로 다른 자금 조달 방식은 기업의 이익에 직접적인 영향을 미치며 세금 부담을 통해 드러난다. 따라서 기업은 세전 투자 수익률이 부채 원가율보다 높고, 부채율이 높을수록 기업의 조세 회피 능력과 수준이 높아야 한다.
기업 투자는 항상 업종과 기업 조직 형태의 선택을 파악해야 한다. 업종마다 조세 정책에 큰 편차가 있어 정책 기울기가 다르다. 따라서 기업은 투자할 때 각 업종의 세금 혜택에 따라 비교 우위를 가진 업종을 선택해야 한다. 둘째, 기업의 조직 형태에 따라 세금 방식과 기준이 다르다. 예를 들어, 이러한 조세 정책은 재정 수입과 경제 발전을 촉진하기 위한 것이며, 세법은 기업의 조세 회피를 위한 더 넓은 공간을 제공합니다.
2. 생산경영
현재 대부분의 기업은 탈세 누세를 처리할 때 기업 항목의 공제를 이용하여 조세 회피를 완료하고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 탈세, 탈세, 탈세, 탈세, 탈세, 탈세) 이런 방법은 기업의 효율을 낮추고 원가를 증가시켜 실현한 것이다. 이 방법은 새 기업소득세법의 규정에 부합하며 기업소득세 계산에서 세금, 합리적인 항목 및 비용을 공제할 수 있지만 동시에 기업의 임금을 합리적인 범위 내에서 통제해야 한다고 규정하고 있다. 합리적인 조세 회피와 함께 기업은 언제든지 세무서에 합리적인 거래에 대한 증명서를 제공할 준비를 해야 한다. 현행 세법에 따르면 기업 주주의 현금 배당도 소득세의 일부를 납부해야 한다. 따라서 합리적인 조세 회피를 위해 분배 방식을 효과적으로 조정하고 현금 배당을 줄이며 주식 배당으로 전환할 수 있다.
3. 기업의 합리적인 조세 회피 방법
흔히 볼 수 있는 합리적인 조세 회피 방법은 가격 이전법, 원가조정법, 융자법, 주소 선택법입니다. 다음과 같이 분석합니다.
(a) 가격 이전 방법
이것은 조세 회피 관행에서 가장 기본적인 방법이며, 경제적 이익 관계가 있는 두 개 이상의 경제주체가 내부 가격으로 판매 활동을 하여 더 많은 이익과 경제적 이익을 얻는 것을 말한다. 기업그룹의 이익 극대화를 위해서는 합리적인 가격 계획이 필요하다.
(b) 원가 조정 방법
원가조정법은 상각 비용을 합리적으로 조정하거나 분배함으로써 이윤을 줄여 납세의무를 회피하는 방법이다. 그러나 비용비용의 합리적인 조정과 상각은 현행 세법과 재무회계제도의 규정에 따라 허용 범위 내에서 진행되어야 하며, 비용을 희석하고 점유하는 것은 불법이 아니라는 점에 유의해야 한다.
(3) 자금 조달 방법
융자도 기업이 합리적으로 조세를 피하는 효과적인 방법이다. 즉, 융자기업을 통한 세금 부담이 가장 가볍다는 것이다. 일반적으로 기업들은 상업신용, 은행대출, 지분 흡수 등을 통해 필요한 자금을 마련한다. 그러나 기업의 재정 및 자본 구조를 고려해서 기업의 자본 구조를 최적으로, 세금 부담이 가장 가볍도록 해야 한다.
(4) 주소 선택 방법
경제기술 개발구는 많은 세금 혜택을 누리고 있다. 특혜 대우의 목적은 국내외 투자자들을 유치하고 인재 자본 기술 관련 경제활동을 이들 지역으로 유도하는 것이다. 경제기술 개발구의 설립과 관련 세금 우대 정책의 출범으로 우리나라 여러 지역 간의 세금 격차가 발생하여 기업의 합리적인 조세 회피에 유리한 조건을 제공하였다.
기업이 합리적인 세금 회피를 달성하기 위해 몇 가지 문제점을 발견해야합니까?
(a) 세금의 본질을 정확하게 파악하고 이해한다
전통적으로 기업의 조세 회피는 어떤 상황에서도 국익에 해를 끼친다고 생각한다. 그러나 시장경제가 심화되고 발전함에 따라 이런 관점의 부정확성이 두드러지고, 이런 오해가 생기는 이유는 세금의 본질을 제대로 이해하고 파악하지 못했기 때문이다. 세금은 국가가 그 기능을 실현하기 위해 정치적 권리로 사회상품과 국민소득에 참여하는 특수한 분배 활동이다. 분배에서 국가 전체의 이익과 기업 국지적 이익을 병행해야 하며, 일방적으로 어떤 방면의 이익의 중요성을 강조하는 것은 적절하지 않다. 국가입법을 통해서만 양측 분배의 형평성과 합리성을 보장하고 세법에 과세 방법, 과세 대상, 과세 한도를 규정하여 국가와 기업의 분배 관계를 고정할 수 있다. 국가는 단지 기업이 법에 따라 세금을 낼 것을 요구할 뿐이다. 이에 따라 기업들은 납세의무 이행을 보장하면서 합리적인 조세 회피를 통해 이익을 늘리고 있다. 이는 국익을 해치는 행위가 아니라 국가와 기업 쌍방의 이익을 겸비한 특수한 표현이다.
(b) 세법에 익숙하고, 세법을 잘 배우고, 자각적으로 세법 원칙을 유지한다.
기업은 재무관리를 강화할 때 세법을 엄격히 준수하고 세법의 진지함을 자각적으로 지켜야 한다. 기업 회계사들은 세법을 배우고 이해하는 전제하에 비로소 진정으로 정확한 납세관념을 확립하고, 세금 정책을 합리적으로 정확하게 운용하여 기업을 보호하고, 국가의 세금상의 우대 정책을 기업경영활동에 적용하고, 합리적으로 계획하고 효과적으로 기업의 각 생산경영 활동을 안배하고, 세금 부담을 경감하고, 세금 우대를 즐기면서 합리적인 조세 회피를 실현할 수 있다.
(c) 긍정적이고 합리적인 회계 정책 세금 회피를 선택하십시오.
회계 정책에 따라 기업의 세금 부담에 미치는 영향이 다르다. 회계가 합리적인 조세 회피를 처리하는 방법은 주로 재고 평가 방법 및 비용 분담 조세 회피 방법, 현재 재고 평가 방법에는 선입 선출 및 가중 평균법이 있습니다. 후자는 현행 회계기준에 근거하여, 수명 평균법, 업무량법 등과 같은 비용 조세회피를 합리적으로 분담함으로써 모두 고정자산 감가상각법을 채택한다. 이런 방식으로 제품 가격의 변화는 크지 않고, 기업 이윤이 비교적 평균적이어서, 이윤이 너무 높아서 고액의 세금이 생길 수밖에 없다.
둘째, 기업은 쉽게 간과하고 4 가지 이상의 세금을 납부한다.
1. 업무가 없어도 제로 신고해야 합니다.
관련 법률에 따르면 기업은 영업허가증을 받은 후 매월 세무서에 경영 상황을 신고해야 한다. 돈을 벌든 안 벌든, 사업이 있든 없든 매달 경영 상황에 따라 장부를 작성하고 장부에 따라 세무서에 가서 세금 신고를 해야 한다. 현재, 소기업의 한 분기 인보이스 금액이 9 만원 이하인 것은 제로 신고가 가능합니다. 제로 신고 처리도 비교적 간단합니다. 처리하지 않으면 기업은 2000 위안의 벌금을 물게 된다.
장기 제로 신고는 세무서에 의해 중점 감시 범위에 포함될 수 있으며, 사실이 있을 경우 세무서에 의해 법에 따라 조사될 수 있다는 점에 유의해야 한다.
2. 부가가치세율은 업종에만 관련되며 매입세율과는 무관합니다.
이에 대해 예를 들면 부가가치세 제 2 조는 도서 판매세율이 13% 라고 규정하고 있다. 기업이 일반 납세자라면 책을 파는 세율이 13% 라는 것이다.
그렇다면 문제는 책을 판매하는 회사도 일반 납세자의 조건을 충족하지만, 그가 받은 인쇄도서의 수입영수증이 17% 라면 세금을 낼 때 13% 의 세율을 계속 적용할 수 있을까? 세금을 낼 때 13% 세율로 17% 세율을 공제합니다.
대답은' 예' 입니다. 회사는 여전히 13% 세율을 적용합니다. 왜냐하면 업종 성격에 따라 부가가치세율이 결정되고 매입세의 세율은 고려되지 않기 때문입니다.
3. 계약이 무효입니다. 세금을 내는 것을 잊지 마십시오.
일상적인 경영 과정에서 기업은 반드시 외부와 계약을 체결해야 한다. 중간에 사고가 발생하면 쌍방이 계약을 해지하면 도장세를 납부해야 할 의무도 완성해야 한다.
중화인민공화국 인화세 잠행조례 제 7 조는 과세 증명서는 장부 설립 또는 수령시 붙여야 한다고 규정하고 있다. 이로써 기업이 도장세를 내야 하는지 여부는 계약 체결 여부에 달려 있음을 알 수 있다. 양측이 과세 계약을 체결하면 계약이 무효인지 여부에 관계없이 계약 체결 후 도장세를 신고해야 한다는 것이다.
4. 영수증을 받지 못하면 세금을 더 내야 합니다.
세무서에서' 표로 세금을 통제하다' 를 실시하면 기업의 모든 비용은 반드시 합법적인 증빙을 받아야 한다. 그렇지 않으면 세전 지출할 수 없다. 합법적인 증명서 (송장) 를 취득하는 것이 기업의 세금 절약의 중요한 방법이 되었다.
그러나 어떤 사람들은 무관심하다. 상대방이 할인이라는 이름으로 기업이 송장을 발행하지 않도록 유도할 때, 어떤 기업은 승낙하지만 실제로는 손해를 본다. 예를 들면 다음과 같습니다.
어떤 회사가 1 ,000 원의 사무용품을 구매하면 송장을 발행하지 않고 900 원만 지불하면 송장은 1 ,000 원을 지불해야 한다. 표면적으로 송장을 발행하지 않으면 기업에 1 ,000 원을 절약할 수 있다.
그러나 현실은: 더 많은 지불 100 위안, 기업 소득세는 330 위안을 덜 지불 할 수 있습니다. KLOC-0/00 원을 적게 내면 기업소득세는 330 위안을 더 내야 한다. 송장을 받는 것과 송장을 받지 않는 것의 차이를 한눈에 알 수 있다. 그래서 기업인들은 영수증을 받지 못하면 세금을 더 내야 한다는 것을 기억해야 한다.
또한 기업은' 연간 일회성 보너스' 세금 우대 정책을 잘 활용해 세금 부담을 줄여야 하며, 다음과 같은 사항에 유의해야 한다.
1, 납세자는 연간 일회성 보너스를 받고 한 달 임금 소득으로 세금을 별도로 계산합니다. 한 납세 연도 동안 각 납세자에 대해 이 세금 계산 방법은 한 번만 허용됩니다.
2. 납세자는 일년 내내 일회성 상여를 제외한 각종 명목상의 상여금 (예: 반기상, 분기상, 초과근무상, 선진상, 출석상 등) 을 가지고 있다. , 모두 당월의 임금 소득과 합병하여 세법에 따라 개인소득세를 납부한다.
3. 개인소득세의 법정납세자가 개인인 만큼 기업이 직원을 위해 부담하는 개인소득세는 세전 공제가 불가능합니다. 연간 환산이 청산될 때 기업은 과세 조정을 하여 과세 소득액을 늘려야 한다.
이는 회사가 어떻게 합리적이고 효과적으로 조세를 피할 수 있는지에 대한 최신 정보이며, 기업이 합리적으로 조세를 피하는 방법은 무엇입니까? 요약하면, 회사는 투자, 생산 경영 등을 모으는 방면에서 합리적인 조세 회피를 할 수 있다.