첫째, 세금 분류 코드 소개
상품 및 노무에 대한 세금 분류 코드는 부가가치세 송장 업그레이드판에서 납세자 액면의 화물이 국세총국이 승인한 세금 코드와 연관되어야 하며 분류 코드에 명시된 세율과 징수율에 따라 송장을 발행해야 한다는 것을 의미합니다. 또한 세무서가 데이터를 통계, 필터링, 분석 및 비교할 수 있도록 하여 궁극적으로 세금 징수 관리를 강화하는 것입니다.
우리 회사는 코드를 변경하지 않고 하나 이상의 코드를 선택할 수 있습니까?
답: 아니요. 위조 방지세통제송장 시스템에서 기업의 실제 경영 상황에 따라 상품 코드를 추가할 수 있습니다. 그러나 인코딩을 만들 수는 없습니다. 모든 코드는 상품 및 서비스세 분류 코드 테이블에 있습니다. (아래 참조)
나는 지금 인보이스를 개설하고 싶다. 파는 물건이 많고 내용이 비슷하다. 그것을 발행할 코드를 선택할 수 있습니까?
우리 회사는 과일 판매에 종사하는 납세자입니다. 사과, 배, 포도, 바나나 등 다양한 과일이 있습니다. 송장을 발행할 때 그 중 하나의 코드를 선택할 수 있습니까?
A: 아니요. 해당 코드를 하나씩 선택하십시오.
A: 2006 년 5 월 1 일부터 새 시스템을 포함한 파일럿 납세자와 새로 설립된 VAT 납세자는 새 시스템을 사용하여 해당 코드를 선택하여 VAT 송장을 발행해야 합니다. 20 16 년 5 월 1 이전에 새 시스템을 사용한 납세자는 8 월 1 일 이전에 송장 소프트웨어 업그레이드를 완료해야 합니다. VAT 송장 시스템 업그레이드판에서 발행된 VAT 전용 송장, 상품 운송 VAT 전용 송장, VAT 일반 송장 및 자동차 판매 통합 송장.
답:' 중화인민공화국 송장관리방법' 제 22 조와' 부가가치세 전용 송장 사용 규정' 제 11 조에 따르면 납세자가 화물과 노무의 세금 분류 및 코드를 선택하지 않은 경우 송장란은 불완전합니다. 규정을 준수하지 않는 송장은 재무 환급 증명서로 사용할 수 없으며 어떤 기관이나 개인도 거부할 수 있습니다.
규정된 기한, 순서, 칼럼에 따라 한 번에 송장을 발행하지 않은 경우 주관 세무서는' 중화인민공화국 송장관리방법' 제 35 조 제 1 항에 따라 처리하고 세무서의 명령에 따라 시정할 수 있으며, 1000 원 이하의 벌금을 병행하고 처벌 상황을 공시할 수 있다.
상품과 서비스에 대한 세금 분류 코드가 잘못되면 수정해야 하나요?
답: 세무서가 심사를 거쳐 납세자가 선택한 코드가 요구에 맞지 않는 것으로 밝혀졌으니 주관 세무서는 납세자 시한을 시정하도록 명령할 것이다. 기한이 지나도 시정하지 않는 것은 악의적인 선택 인코딩으로 간주된다. 납세자의 악의적인 선택이 실제 경영 상황과 일치하지 않는 코드를 주관세무서는' 중화인민공화국 송장관리방법' 제 37 조 제 1 항에 따라 처리하고 위법소득을 몰수하고, 납입금액이 654.38+0000 원 미만인 경우 50,000 원 이하의 벌금을 병행할 수 있다. 허위 발행 금액이 654.38+0 만원을 초과하는 경우 5 만원 이상 50 만원 이하의 벌금을 부과한다. 범죄를 구성하는 자는 법에 따라 형사책임을 추궁한다.
(1) 코드 선택이 잘못되어 실제 업무와 일치하지 않습니다.
(2) 올바른 인코딩을 선택했지만 송장 발행 내용이 선택한 인코딩과 다르거나 송장 발행 내용 표현이 표준화되지 않았습니다.
예: 어떤 회사가 업무에 대해 이야기하려면 고객을 접대하고, 고객을 어떤 식당에 초대하여 식사를 해야 한다. 상환할 때 재무부는 접대비 영수증을 돌려받으라고 했다. 회사는 호텔에 접대비 영수증을 요구했다. 호텔에서 송장을 발행할 때 상품명은' 접대비', 상품코드는' 외식서비스' 라고 적혀 있다. 인코딩이 정확하지만 송장 내용이 인코딩과 일치하지 않아 잠금 디스크 위험이 있습니다.
스마트 코딩 및 스마트 코딩의 용도는 무엇입니까?
A: "스마트 코딩" 및 "스마트 코딩" 은 소프트웨어 서비스 단위에서 개발한 기능으로 기업이 세금 분류 코드 선택을 보다 쉽고 빠르게 완료할 수 있도록 지원합니다. 일치도가 100% 이면 국세총국 코드 라이브러리와 정확히 일치하는 것입니다. 그 외의 경우 모든 사용자의 선택 수준 (일반 >; 85% 는 정확하다고 생각할 수 있고 점수가 낮은 것은 수동으로 판단해야 한다. 이 추천은 100% 가 실제 상황과 일치하지는 않지만 참고로 추천 코드의 키워드나 분류에 따라 검색 범위를 좁혀 코드표에 의해 결정될 수 있습니다.
예: 스트랜드 패턴이 있는 용지함을 판매하는데 제품명은' 스트랜드 블루 용지함' 이고 스마트 코드는' 한약' 세호를 추천합니다. 실제 업무에 근거하여' 종이와 판지 용기' 의 세금 코드를 수동으로 찾아냈다. 정확한 선택은 일치도가 아니라 실제 업무에 의해 판단된다.
우리 회사는 고무 어린이 수영장을 판매하고 있습니다. 코드를 검색할 때 재료 "고무" 를 기준으로 다른 고무 제품을 검색하고 용도 "장난감" 을 기준으로 다른 장난감을 검색할 수 있습니다. 어느 것을 선택해야 잠기지 않을까요?
A: 가장 적합한 것을 선택하면 기업의 경영 범위와 주요 제품, 서비스에 따라 보조 판단을 할 수 있습니다.
답: 선택한 상품 세금 분류 코드에 해당하는 세율이 실제와 일치하지 않을 경우 세율을 변경할 수 있습니다. 소규모 납세자가 외식 서비스를 선택하면 시스템은 6% 의 세율을 내고 스스로 3% 로 바꿀 수 있다. 혜택 정책 적용 항목에 대해 예를 선택한 경우 세율 항목에서 실제 상황에 따라 혜택 세율을 선택해야 합니다.
둘. 세금 분류 및 코딩 구조 다이어그램
최신 인코딩 테이블을 찾는 방법:
광시 국세청 공식 웹 사이트-데이터 다운로드-기타 다운로드-세금 코드 기록표 (신규)
세금 분류 코드 맵:
1 층: * * 6 종.
처음 1 자릿수 1-6
100000000000000000: 상품
200000000000000000000: 인건비
30000000000000000000: 서비스
400000000000000000000: 무형 자산
500000000000000000: 부동산
60000000000000000000: 판매 행위가 없는 비과세 품목.
세금 분류 코드 맵:
세금 분류 코드 *** 19 자리 숫자.
(예:/kloc-0 105020000000000000 가구 및 액세서리)
코딩 테이블에는 상위 3 계층 구조도가 있습니다.
1 층:1("1"는 상품을 나타냄)
2 층: 2 ~ 3 명 ("05" 는 목제품과 가구 제품을 나타냄)
3 층: 4-5 명 ("02" 는 가구와 액세서리를 나타냄)
2 차 코드와 1 차 코드를 구분합니다. 주 코드에는 세율이 없습니다.
세금 분류 코드 맵-계층 2
상품: 1000000000000000000000
10 1: 농림목수산물
102: 광물 제품
103: 식품, 음료, 술 및 담배 제품
104: 섬유, 의류 및 가죽 제품
105: 목재 제품 및 가구 제품
106: 종이, 인쇄물, 소프트웨어, 문교 및 공예 미술 제품.
107: 석유, 화학 및 의약품
108: 금속 및 비금속제 제품
109: 기계 장비 제품
1 10: 전기, 열, 물 및 가스 제품.
노동 서비스: 20000000000000000000000
20 1: 가공 서비스
202: 수리 및 교체 서비스
203: 석유 및 가스전 기업이 원유 및 가스 생산을 위한 생산성 서비스
204: 광산자원 채굴, 발굴, 절단, 파손, 분류, 세척 등의 서비스.
영업 서비스: 3000000000000000000000000
30 1: 운송 서비스
302 우편 서비스
303: 통신 서비스
304: 현대 서비스
305 건축 서비스
306 금융 서비스
307: 생활 서비스
무형 자산: 400 억 위안
40 1: 기술
402: 상표
403: 저작권
404: 선의의
405: 천연 자원을 사용할 권리
406: 기타 지분 무형 자산
부동산: 5000 억
50 1: 건축
502: 구조
503: 기타 부동산
판매 행위가 없는 비과세 품목: 6000000000000000000000.
60 1: 선불 카드 판매 및 충전
602: 자체 개발 부동산 프로젝트 판매 선급금
603: 영업세가 납부를 신고했고 송장이 보충되지 않았습니다.
셋째, 세금 분류 코드 검색 기술
식사비와 바나나 영수증을 개설하려면' 음식' 과' 바나나' 를 직접 검색하면 코드를 찾을 수 있어 빠르고 편리하다. 이것은 가장 간단하고 직접적인 방법이므로 송장 발행 시 이 방법을 우선적으로 고려하는 것이 좋습니다.
때로는 청구 내용이 특히 길면 적절한 키워드를 선택하는 것이 관건이다. 청구 내용은 간소화해야 하고, 어려워야 하며, 한 번에 전체 이름을 입력하지 말고, 다른 초점을 시도해 보십시오.
예를 들어, "의료용 이식 강철 못" 상품 코드표에 "강철 못" 을 입력하면 최종 소재는 건축 자재입니다. 잘못된 것입니다. 정확한 진입점은' 이식' 이라는 단어여야 하며, 이 큰 분류에서 찾아 확정해야 한다.
세무코드의 의미 중 하나는 통일기업이 송장을 발행하는 상품 정보입니다. 세계의 복잡성으로 인해 풍부한 프로젝트가 있습니다. 같은 상품으로 각지의 명칭이 다릅니다. 하지만 코드테이블에 이름이 하나밖에 없으니 키워드를 동의어나 동의어로 바꿔 볼 수 있습니다.
가장 흔한 예를 들어 감자는 몇 가지 명칭이 있다. 학명은 감자, 별명은 감자, 감자, 딱딱한 계란 등이다. "감자" 를 검색하면 결과가 없습니다. 명사를 바꿔라:' 감자', 우리는 찾았다. 코드표에서' 감자' 라고 합니다! 명사 해석에서는 그것의 별명이 감자라고 설명했다.
또 다른 예로, 우리가 평소에 마시는 요구르트는 찾을 수 없습니다. 올바른 개방 방식은' 유제품' 입니다. 이 기술은 네가 얻은 것이냐?
송장 발행 소프트웨어의 스마트 코딩 ("스마트 코딩") 기능을 통해 이전 송장 발행 내용에 따라 적절한 상품 코드를 추천할 수 있으므로 기업이 상품 및 서비스에 대한 세금 분류 및 코드를 신속하게 얻을 수 있습니다. 일치도가 100% 이면 국세총국 코드 라이브러리와 정확히 일치하는 것입니다.
그 외의 경우 모든 사용자의 선택 수준 (일반 >; 85% 는 정확하다고 생각할 수 있고 점수가 낮은 것은 수동으로 판단해야 한다. 이 추천은 100% 가 실제 상황에 맞는 것은 아니지만 참고로 추천 코드의 키워드나 분류에 따라 검색 범위를 좁힐 수 있습니다.
목적과 재료에 따라 키워드를 결정합니다. 검색 결과 후' 설명' 열을 통해 상품이 이 분류에 포함되는지 확인할 수 있습니다. 올바른 분류를 찾은 후' 설명' 열에 일일이 해당하는 코드를 선택할 수 없는 경우 유사 상품을 찾은 후 한 개 더 선택할 수 있습니다.
예를 들어 삼각대는 용도에 따라 카메라 지지대가 될 수 있고 카메라는 회수하여 코디할 수 있다. 회계주효는' 음향 설비' 에 대한 송장을 발행할 때 코드테이블에' 음향' 이라는 단어가 없다는 것을 발견했다. 주효가 기발하다. 스테레오는 오디오 출력으로 사용됩니다. 당신은 "출력 장치" 를 찾으려고 노력할 수 있습니다, 물론, 당신은 해당 코드를 찾을 수 있습니다.
또 다른 예로, 샤오장은 아기 수영장을 위해 부풀린 수영장을 팔았고, 제품 코드를 잘못 골랐습니다. 그가 목적에 따라' 팽창',' 수영장' 또는' 수영' 을 입력하든 적절한 옵션이 없다. 그는 어떻게 해야 합니까? 실제로 작은 팽창 풀의 재질 특성에 따라 "플라스틱" 분류를 잠그고 다른 옵션을 제외할 때 "기타 플라스틱 제품" 을 선택했습니다.
회사에서 파는 이 물건이 무슨 용도로 쓰이는지, 어떤 소재인지 모르겠다. 어떻게 해야 할까요?
답: 제품설명서, 서비스계약, 기업생산판매부 직원들, 인터넷바이두에 문의할 수 있습니다.
샤오리는 건축 시멘트를 생산하는 기업에서 일한다. 생산 설비의 종류가 다양하여 각 설비마다 고유한 용어가 있다. 디바이스 이름을 직접 입력하는 것은 찾을 수 없습니다. 샤오리는 이 설비들이 시멘트 생산 전용 설비에 속한다고 생각했는데, 양식에' 시멘트 전용' 을 입력해도 될까요? 그래서 저는' 시멘트 전용 장비' 라는 코드를 찾았습니다. 과세 서비스와 노무도 마찬가지다.
승용차 수리 서비스와 엘리베이터 수리 서비스는 코드표에서 직접 세분화되지는 않지만 다른 현대서비스에 속한다. 기타 현대 서비스를 입력하여 즉시 코드를 찾으십시오.
송장 내용에서는 흔하지 않은 명사나 모호한 과세 서비스를 사용하지 말아야 한다. 청구 내용에 상용명사와 정확하고 명확한 업무 설명을 기재하는 것이 좋습니다. 다른 설명이 있으면 설명란에 기재할 수 있습니다.
예를 들어, 엔터테인먼트 납세자가 송장을 발행할 때' 접대비' 와' 접대비' 를 직접 발행할 수 있습니까?
엔터테인먼트 납세자가 송장을 발행할 때 반드시 프로젝트 이름 란 (주영 업무에 따라 작성됨) 을 사실대로 기입해야 한다. 예를 들어 노래방, 가무단장, 나이트클럽, 술집은 인보이스의 프로젝트 이름 바를 작성해야 하며 접대비, 접대비 등 모호한 이름을 직접 기입할 수 없습니다. 엔터테인먼트 납세자들은' 엔터테인먼트 서비스' 를 상품 코드로 선택했다.
예를 들어, 수천 개의 건축 자재는 플랜지와 같은 작은 부품과 같이 전문가가 아닐 수도 있습니다. 송장을 발행할 때 송장 내용에 "건축 부품 재료" 를 쓰고 주석 막대에 "플랜지" 를 쓸 수 있습니다.
송장 요구 사항
65438+
2. 상품번호 선택은 꼼꼼히 찾아보시고, 실제 판매된 상품 및 서비스와 일치하는 범주 항목을 선택하거나, 해당 범주 아래에 자체 코딩해야 합니다. 인코딩 범주를 선택할 때 가능한 한 인코딩 테이블에 나열된 해당 항목을 선택해야 합니다. 인코딩 테이블의 해당 범주 아래에 기타 XXX 옵션이 없는 경우.
인코딩 선택의 일반적인 오류
1. 판매 품목명은 상품과 서비스에 속하고, 선택한 상품 코드는 서비스에 속한다. 명목 판매 상품명은 서비스에 속하고, 선택한 상품번호는 상품과 서비스에 속한다. 숙박비, 상담비 등. 쌀 따위를 고르다.
2. 매표 항목은 전체 장치와 차량에 속하며, 선택한 상품코드는 기계 부품, 자동차 부품 또는 수리 교체 서비스에 속하며, 그 반대의 경우도 마찬가지입니다.
3. 면과 선택한 상품코드는 모두 상품과 서비스이지만 범주 (1, 2 차) 가 뚜렷하게 틀렸다. 예를 들어, 기계 차량 유지 보수 비용 선택; 판매 기계는 곡물과 채소를 선택합니다. 건설 서비스 선택에 대한 자문 서비스를 제공합니다. 의료 기기 및 약물 시약 혼란; 기술 자문 서비스, 소프트웨어 개발 및 유지 보수 등 특허 기술 이전, 비특허 기술 이전 및 R&D 서비스 선택 임대 범주는 부동산을 선택하고, 동산 매매를 선택하며, 그 반대의 경우도 마찬가지이다.
4. 항목이 선택한 상품 코딩 범주의 방향 선택과 일치하지만 레벨 3 및 레벨 4 하위 유형 선택이 잘못되었습니다. 유지 보수를 위해 설치 서비스를 선택한 경우 (수리 서비스를 선택해야 함) 도서, 신문을 광고 홍보의 인쇄물로 선택하다. 농산물과 농부식품, 농부식품, 식품범주 혼동 등 엔지니어링, 설치, 유지 보수, 장식 서비스 혼란; 대출 서비스는 금융 상품 양도와 혼동되고, 동업 거래는 고객 대출과 혼동된다. 음식과 숙박의 혼란; 주택과 상업용 건물의 혼란 연구 개발 및 정보 기술 서비스가 혼동되었습니다.
5. 원자재, 중간제품, 완제품은 제대로 구분되지 않습니다. 예를 들어, 두루마리 종이, 종이상자, 판지, 식량과 쌀, 식량제품이 섞여 있습니다.
6. 본 단위의 실제 생산, 판매 및 서비스 능력에 크게 맞지 않는 상품 코드를 선택합니다. 예를 들어, 수력 발전소 또는 전기 단위는 원자력 발전을 선택합니다. 농업 기계 설비 생산 및 판매 단위가 비행기를 선택하다.
7. 대부분의 주요 상품은 선택이 정확하고, 일부 보조 재료나 보조 설비는 선택이 정확하지 않다. 예를 들어, 일부 의료 시약 판매 단위는 그릇과 세척액을 발급하고, 주요 상품과 함께 검사 시약 선정을 한다.
송장 제안 및 특별 알림
세금 분류 코드를 선택할 때 마지막 레벨 코드를 선택합니다. 그렇지 않으면 세율이 없습니다.
세율을 선택할 때 적용 가능한 세율이나 징수율을 선택하여 소규모와 일반 납세자를 구분한다.
상품의 이름은 가능한 한 세금 분류 코드와 일치하여 일치도를 높여야 한다.
주석란을 교묘하게 이용하다.
출처: 스마트 포럼, 재정 및 세제 실습 수업 발표.