제 1 조
첫째, 정류 활동의 발전
당신 국 * * * 발발 [20xx] 109 호 "규범회계기초업무별 활동을 전면적으로 전개하는 통지" (이하 "통지") 의 요구 사항과 설문지와 자주 묻는 질문 중 구체적인 문제에 대한 설명에 따르면 우리 회사는 2065438 입니다 선전 증감국의 방문 기간에 제기된 문제에 대하여 우리는 이미 엄격하게 요구에 따라 시정을 진행했다. 관련 문제의 정돈에서 우리는 회사 외부 회계사무소의 의견과 건의를 문의했다. 이번 정류는 회의, 메일, 현장 검사 등의 형식으로 후속 정류 진도를 감독하고 정류를 실시하는 것이다.
둘째, 자체 검사에서 발견 된 문제와 정류
"통지" 의 목표와 요구 사항에 따라 각 회사의 재무 회계 기본 작업은 다음과 같은 요구 사항을 충족해야 합니다.
* * * A * * * 각 회사는 직무 책임 명확성, 권한 부여, 불준수성 직무 분리 제약을 달성하기 위해 규정 준수, 회사 자체 발전에 적합한 재무 관리 조직 구조를 구축해야 합니다. 재무 회계사는 관련 전문 지식과 기술을 갖추고 있으며 회계 실무자 자격을 갖추고 있습니다. 회사는 재무 회계사의 후속 교육에 대한 제도적 안배를 가지고 있다.
* * * 2 * * 각 회사는 관련 법률 및 규정에 따라 건전한 규정 준수 회사를 설립해야 합니다.
자신의 경영 특징을 지닌 재무관리 및 회계제도를 지속적으로 보완하고, 제도의 제정과 개정 과정과 이행해야 할 의사결정 절차를 명확히 해야 한다. 이 제도는 책임 조항을 포함해야 하며 책임 범위, 책임 인정에 대한 구체적인 기준, 처벌 조치, 책임 기관 및 절차를 명확히 규정해야 하며, 책임은 성과 평가와 연결되어야 합니다.
각 회사는 재무, 회계 관련 책임자 관리 제도를 수립하여 재무 책임자와 회계 기관 책임자의 자격, 책임, 허가 권한 및 평가를 규정해야 합니다. 재무회계 관련 책임자관리제도는 회사 이사회의 심의로 통과되었다.
* * * 3 * * 각 회사는 재무 정보 시스템의 건설과 관리를 강화하여 재무 정보 시스템의 독립성을 확보해야 합니다. 지주 주주 또는 실제 통제자와 재무 정보 시스템을 사용하거나 회사 재무 정보 시스템을 조회 및 수정할 수 없습니다. 회사의 재무 정보 시스템은 회계 전산화 관련 규정의 요구 사항을 충족하고 회사의 실제 요구를 충족시켜야 합니다. 회사는 재무 정보 시스템 사용자와 그 허가권에 대한 관리를 강화해야 한다.
* * * 4 * * 각 회사는 회계 기초 업무의 표준화를 강화하고, 요구 사항을 충족하는 증빙을 작성하며, 회계 파일을 제때에 보관하고 잘 보관해야 한다. 회계 및 재무 정보 공개 수준을 효과적으로 높여 통합 재무제표 및 보고서 노트를 독립적으로 작성할 수 있어야 합니다. 기업 회계 기준 및 관련 규정에 따라 회사의 업종 및 자체 생산 경영 특성을 결합하여 명확하고 적절한 회계 정책을 수립하고 재무제표 노트에 상세히 공개해야 합니다. 회사의 회계 정책은 기업 회계 기준의 원칙적 규정으로 대체되어서는 안 된다.
위의 통지 요구 사항 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 그룹 내 각 회사 회계사의 기본 상황을 집계하여 회계사가 채용 자격을 갖추었는지 파악합니다. 20 10, 10 년 2 월, 회사 조직은' 재무부 20 1 1 연간 교육 훈련 프로그램' 을 마련했다.
상기 통지의 요구에 따라, 자체 검사 중인 회사는 이미' 선전 증권거래소 주식 상장 규칙',' 중화인민공화국회계법',' 기업회계기준',' 회계기초업무규범',' 회계전산화관리방법',' 회계기록관리방법',' 기업내부통제기본규범' 및 이번 정비는 회계사의 지속적인 교육 관리 제도와 회계 파일 관리 방법을 보완하고 보완했다.
위 공지의 요구에 따라 회사 규모는 빠르게 성장하고, 비즈니스 모델은 끊임없이 혁신하며, 프로세스 운영은 빠르게 업데이트됩니다. 금융 정보 시스템 구축 및 관리가 강화되었습니다. 회사 ERP 시스템은 친구 버전 8.9.0 으로 업그레이드되었으며, 개인 운영 권한은 정보 부서에서 엄격하게 통제하고 책임이 명확합니다. 회사의 발전 요구에 부응하기 위해 회사는 비용 예산 모듈을 새로 추가하고, 친구 소프트웨어에서 선전 쑤저우 남창삼지의 예산 및 업무환급을 포함한 그룹 예산 적용 모델을 채택하고 있습니다. 예산 관리 설정, 예산표 작성, 예산 통제 분석, 일일 상환 업무는 모두 그룹 모델에 따라 진행된다. 이 모델은 그룹의 중앙 집중식 통제에 도움이 되며, 예산 및 환급을 독립적으로 배치할 수 있는 IT 시스템은 일상적인 유지 관리 및 위험 관리에 도움이 됩니다. 계약 관리 모듈은 주로 ERP 시스템의 장비, 엔지니어링, 수리, 임대 등 대형 자산 계약을 계약부터 지불에 이르는 전 과정을 관리합니다. 고정 자산 구매요청은 수동 문서가 아닌 시스템에 의해 인쇄되어 회사 자산 계약 관리를 크게 용이하게 합니다. 온라인 환급, 아웃소싱, 인적 자원 급여 시스템, 공급업체 관리 플랫폼 등의 모듈이 속속 가동되고 있다.
위의 통지 요구 사항 * * * 4 * * * * 에 따라 회사는 자체 검사에서 인증서 작성의 규정 요구 사항을 더욱 강조했습니다. 요약은 간결하고 명확하며 계정 사용 규정은 합리적입니다. 회계 파일은 제때에 보관하여 보존하고, 회계 파일 관리 방법을 제정하고 실시한다. 기업 회계 기준 및 관련 규정에 따라 회사의 생산 경영 특성에 적합한 회계 기준 및 수량 속성, 외화 업무 회계 방법, 수익 인식 원칙, 재고 회계 방법 등 구체적인 회계 정책, 회계 추정 및 회계 오류 수정 방법을 개발했습니다.
제 2 조
우리 회사는 적극적으로 자체 조사를 조직하고 진지하게 전개하였으며, 지금 자체 검사 상황을 다음과 같이 보고하였다.
첫째, 재정 수입 및 지출
본 기관은 재무업무 과정에서' 회계법' 규정에 따라 법에 따라 회계장부를 설치하고, 실제와 완전성을 보장하며, 본 부서에서 실제로 발생한 업무사항에 따라 회계, 회계증빙서 작성, 회계장부 등록, 재무회계보고서 작성을 진행한다. 국가의 관련 재무법규를 엄격히 집행하고, 각 업무사항은 법에 따라 설정된 회계장부에 등록 및 회계하고, 국가 통일 회계제도의 규정에 따라 회계하여 정보가 진실되고 유효하다는 것을 보증한다. 지출을 배정할 때는 경중완급을 구분하고, 관례와 중점 지출의 필요성을 보장해야 하며, 실제 업무의 필요와 재력의 가능성을 반영해야 한다. 사무실의 각 임무에 따르면 재력이 가능할 경우 압력을 유지하고, 중점을 확보하며, 조율 안배, 합리적인 지출을 보장한다.
둘째, 이 단위의 내부 통제 시스템 구축 및 시행
본 부서의 업무 실제에 따라 내부 감독 통제 제도를 수립하고 시행하는 과정에서 재산 관리 제도를 제정하였다. 각종 제도를 건전하게 건립하는 동시에, 관련자들은 업무에서 이러한 규칙과 제도를 엄격히 준수하고, 내부 감독 통제를 효과적으로 실시하며, 회계 업무의 진실과 단위 재산의 안전을 확보하고, 단위 재산 물자에 대한 감독 관리를 강화하고, 각종 허점을 근절하며, 다음 세 가지를 달성한다.
1. 부기, 승인자, 관리자의 책임 권한을 명확히 하여 서로 분리하고 서로 제약함으로써 책임을 명확히 하고 부정행위를 방지하며 각 업무 사항을 질서 있게 전개한다.
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2. 재정수지 승인 절차와 승인자의 허가 권한을 명확히 하고 각종 자금의 사용을 규범화하여 자금 사용 효율을 높였다.
3. 지출 범위와 기준을 명확히 하고 각종 효과적인 조치를 취하여 지출을 통제하고 낭비를 근절한다.
셋. 고정 자산 관리 및 사용
고정 자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정 자산을 구매할 때 * * * 구매 절차에 따라 관련 규정에 따라 장부, 자금, 실물 확인 제도를 엄격하게 수립합니다. 건전한 제도를 건립함으로써 회계사는 각종 재산과 자금의 변동과 결산 상황을 제때에 기록, 계산, 반영 및 점검할 수 있다. 한편으로는 장부에 반영된 관련 재산과 돈의 잔액이 실제 예금과 일치한다. 한편 장부 기록, 부기 증명서, 원본 증빙서에 대한 점검을 통해 장부가 일치하는지 확인한다. 고정자산이 없으면 장부에 들어가지 않고, 공공물 사용 등 위법 문제가 발견됐다.
넷째, 존재하는 문제
자찰을 통해 우리 회사는 재무관리와 재무업무 과정에서 아직 약간의 결함이 있다. 내부 감독 제도와 내부 통제 제도를 집행할 때 회계법 규정의 요구 사항을 완전히 충족시키지 못하고 예산 관리 제도, 재무 분석 제도, 감사제도가 건전하지 않다. 앞으로 우리는 이 제도를 더욱 보완하고, 더욱 효과적인 조치를 실시하여 이 일을 더 잘 해야 한다.
제 3 조
XXXx 년 이후 우리 부는 개인 금융 업무 특징을 결합해 관련 업무 품종의 업무 프로세스 통합, 관련 제도 건설, 업무 및 정책 학습 등에 대한 관리를 강화하고 주임 사무회와 부서 전체회의를 열어 관련 내부 통제 업무를 배치했다. 우리 부서의 최근 내부 통제 보고서는 다음과 같습니다.
모 ***XXX 기업. 우리 부는 신용카드 업무를 점검했고, 고객 서류, 비밀번호 봉투, 재고 XXX, 완제품 XXX 장부는 일치했다.
둘째, 내부 통제 규정 준수 건설을 강화하다. 내부 통제 규정 준수관은 이미 시행을 조정했다. 개인 금융부의 실제 상황에 따르면 규정 = = 부주임 리드 = = 등 동지가 개인 금융부 내부 통제 규정 준수관이다. 또한 부서 내에서 분기별로 사건 상황 분석회를 열어 관할 위험과 자신의 위험에 대한 인식을 강화할 계획이다. 또한 규정 준수 관에게 분기별 사건 상황 분석회에서 건설적인 의견을 제시하고 회의에서 평가할 것을 요청합니다.
3 * * * 비즈니스 학습 및 규정 학습의 중요성을 강조합니다. 매달 최소 2 일 동안 배치하여 부서 전체 직원의 업무 지식, 정책 규정 및 규제에 대한 집중 학습을 실시하여 좋은 학습 분위기를 조성합니다. 직원의 사상 교육을 강화하여 직원들의 정확한 인생관, 가치관, 도덕관을 배양하다.
4 * * * 주변 시스템 캐비닛 직원을 완전히 정리합니다. 내부 통제를 강화하기 위해 우리 부서는 신용 카드 시스템 및 소매 신용 시스템의 운영 관리 카운터를 제때에 정리하고 업데이트하고 청소 및 업데이트 상황을 등록했습니다. 최근, 전행 내부 통제 관리 수준을 더욱 높이고 각 업무의 건강하고 지속적인 발전을 유지하기 위해 공상은행 린이 지점은 전행 내부 통제 관리를 강화하기 위한 세 가지 조치를 취했다.
1, 내부 통제 정교화, 표준화 관리 강화. 경험을 진지하게 요약하고, 내부 통제 관리 부족과 허점을 찾아내며, 내부 통제 규정 준수 부서가 주도하여' 린이 지점 강화 내부 통제 정교화 표준화 관리 실시 방안' 을 제정하여 전 행 범위 내에서 시행하였다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제) 방안 요구 사항, 전행 내부 통제 관리 는 반드시 기초 작업 부터 엄격하게 상급 행 내부 통제 관리 와 조작 기준 에 따 라 통제 관리 고리 를 규범화 감독 검사 절차 를 완비 내부 통제 관리 발견 문제 의 시정 과 처벌 조치 를 노력 하 고 내부 통제 관리 각 작업 을 실현 과학 관리 목표 다. 이 계획에 따르면 각 전문처실도 자체와 결합해 내부통제 정교화, 규범화 관리 작업 계획을 세웠다.
2, 도시 실내 통제 관리 평가 연계를 강화하십시오. 시직각 부서의 실내통제관리책임 집행을 강화하기 위해 올해부터 상급행과 외부감독부의 각종 검사에서 발견된 문제와 시정 상황을 감점 방식으로 각 부실 성과평가점수에 포함시켰다. 심사할 때 발견 문제의 성격과 심각성에 따라 문제를 일반 문제, 심각한 문제, 심각한 문제, 중대 위반 문제 등 4 등급으로 나누어 심사에서 발견된 문제의 정비율을 점검한다. 항목별로 집계하여 점수를 공제하다.
3. 신용업무, 은행카드 업무, 전자은행 등 중점 업무에 대한 점검력을 높이고, 특히 신용업무관리를 위해 새로운 돌파구를 마련하기 위해 노력하고, 방폭한 관리의 수동적인 국면을 전면적으로 반전시키고, 위험방지능력을 제고하고, 일년 내내 사건이 없고, 사고가 없는 전반적인 목표를 달성하며, 신용업무 및 기타 업무가 전면적으로 건강하고 지속 가능한 발전을 보장하다.