답: 대체한 부가가치세 전용 송장은 세무서가 송장 도장을 발행할 필요가 없고, 대체한 일반 송장은 세무서가 송장 도장을 발행해야 합니다.
2. 우리 회사는 상업기업, 일반 납세자로 주로 컴퓨터 판매에 종사합니다. 그래서 이번 달 우리 회사는 65438+ 만 컴퓨터 구매 전용 인보이스, 65438+ 만 월병을 직원 복지에 사용했습니다. 그럼 우리 회사는 이번 달에 무엇을 공제할 수 있습니까?
A: 이번 달 공제 매입세액은 컴퓨터 전용 송장 654.38+ 만 구매입니다. 또한 직원 복지를 위한 전용 송장 (월병 10000) 은 비용 지출로 관련 매입세액이 당기 매출세액에서 공제될 수 없습니다.
3. 우리 회사는 자영업자로 월매액 2 만원을 승인했습니다. 이번 분기에, 우리는 이미 총액이 65,438+000,000 원이라는 송장을 발행했다. 우리 회사는 이번 분기에 세금을 내나요? 세금 계산의 근거는 무엇입니까?
이번 분기에 너는 세금을 내야 한다. 비록 자영업자들이 20,000 위안의 매상액에 따라 정해져 있지만, 징발점에 이르지 못하고 면세를 받는다. (윌리엄 셰익스피어, 자영업자, 자영업자, 자영업자, 자영업자) 그러나 이번 분기 (분기) 실제 인보이스 금액은 100000 원으로 면세 임계값을 초과했습니다. 이에 따라 이번 분기 세금은 10 만원을 기준으로 합니다 (부가가치세 = 10 만원/1.03 * 3%).
4. 주홍 글씨 송장 발행 신청 주체
A: 일반적으로 주홍 글씨 송장은 구매자와 판매자가 발행합니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
구매자는 송장을 받고 다음 조건을 충족시킵니다.
(1) 구매자가 인증한 부가가치세 송장은 반품 또는 송장 오류를 방지하기 위해 음수 송장을 발행해야 합니다. (구매자가 입력 전출을 진행하다)
(2) 화물이 전용 송장공제연합과 인보이스를 받을 때 인증을 받을 수 없습니다.
구매자가 구매한 화물은 부가가치세 공제 범위에 속하지 않으며 취득한 전용 송장은 인증되지 않았습니다.
(3) 구매자가 구매한 상품은 부가가치세 공제 범위에 속하지 않으며 취득한 전용 송장은 인증되지 않았습니다.
판매자가 주홍 글씨 송장을 발행합니다 (송장이 인증되지 않고 송장이 180 일 인증 기간 내에 있는 경우). 자세한 내용은 다음과 같습니다.
(1) 구매자가 송장 발행 오류로 전용 송장을 거부할 경우 판매자는 전용 송장의 인증 기간 동안 빨간색 잉크 전용 티켓을 발행해야 합니다.
(2) 송장 오류 등으로 인해 전용 송장을 구매자에게 전달할 수 없습니다.
5. 주홍 글씨 송장의 신청 과정은 어떻게 되나요?
첫 번째 단계는 정보 양식 작성을 신청하는 것입니다.
2 단계: 세무서 심사가 통과된 후 판매자는 송장 발행 소프트웨어에 빨간 글씨 송장을 기입한다.
6, 부가가치세 전용 인보이스를 신청할 수 없습니다.
1 .. 담배, 술, 식품, 의류 신발 모자 (특수 노보용품 제외), 화장품 등 소매 소비재
2. 부가가치세 면제 과세 품목, 부가가치세 면제 (중화인민공화국 법률, 규정 및 국세총국이 별도로 규정한 경우는 제외)
3. 기타 개인은 부가가치세 과세 품목 (중화인민공화국 국세총국이 별도로 규정한 경우는 제외) 을 제공합니다.
개인 소비자에게 부가가치세 과세 품목을 제공합니다.
5. 부가가치세 연간 과세 매출이 중화인민공화국 재정부, 국세총국이 규정한 소규모 납세자 기준을 초과합니까? 일반 납세자 자격 등록을 처리해야지 처리되지 않아야 한다.
6. 부가가치세 전용 송장을 자체적으로 발행하는 숙박업 소규모 납세자 (부동산 판매 제외);
7. 송장 발행 시스템, 송장 및 수금율
1. 소규모 납세자가 부동산을 양도하고 토지사용권을 양도하는 징수율은 5% 이다.
2. 소규모 납세자가 노무파견 및 안전보호 서비스를 제공하는 징수율은 5% 또는 3% 입니다.
3. 소규모 납세자가 경영임대방식으로 부동산, 토지 징수율은 5% 로, 그 중 자영업자와 기타 개인임대주택은 5% 징수율에서 1.5% 로 과세 금액을 계산한다.
4. 사례 번호를 제외하고. 1, 2, 3, 부가가치세 기타 세목 징수율은 3% 입니다.
8. 전용 송장을 대체하는 프로세스 플로우
1. 소규모 납세자가 현지 주관 세무서에 부가가치세 전용 송장 발행을 신청할 때 먼저 부가가치세 송장 세금 신고서 발행, 통일사회신용코드가 있는 영업허가증 (또는 세무등록증 또는 조직기관 코드증), 대리 신고 납세 증명서를 제출해야 합니다. 주관 세무서는 부가가치세 송장, 완세 증명서 및 전용 송장 대세 신고서에 해당하는' 일증 1 표' 원칙에 따라 관할 구역 내 소규모 납세자에게 부가가치세 전용 송장을 발행합니다.
2. 소규모 납세자가 건설노무발생지 주관국세청에 부가가치세 전용 송장 발행을 신청할 경우 먼저 부가가치세 선납세금표, 하청업자와 체결한 시공계약서 사본, 하청업자와 체결한 하도급 계약서 사본, 하청업자로부터 받은 송장 사본 (위 사본에는 납세자 공식 도장을 찍어야 함) 을 제출하고 시공서비스 소재지의 주관국가세무서에 세금을 선불하고 하청 지급에서 모든 가격과 가격외 비용의 잔액을 공제해야 한다 건설노무발생지 주관국세기관은 그가 획득한 전체 가격외 비용에 대해 부가가치세 전용 영수증을 발행해야 한다.
3. 소규모 납세자가 현지 주관국세청에 부가가치세 전용 송장 발행을 신청할 경우 부가가치세 선납세금표를 먼저 제출하고 현지 주관국세청에 세금을 미리 납부한 후 현지 주관국세청이 부가가치세 전용 송장을 발행해야 한다.
9. 부가가치세 전용 송장의 인증 기간은 어떻게 규정되어 있습니까?
답: 발행일로부터 180 일 이내에 세무서에 가서 인증을 받아야 하며, 인증 통과 후 다음 달 신고 기간 내에 신고 공제를 해야 합니다. 예를 들어 청구서는 20 16 년 4 월 인증을 받았으며 201-15,2016 년 5 월 보고 기간 동안 공제됩니다.
10. 송장 발행 시스템은 어떻게 송장을 발행하고, 세금을 베끼고, 카드를 정리하고, 카드가 성공적입니까?
답: 인보이스를 발행하는 방법은 우리 송장 발행 시스템의 서비스 업체에 직접 전화하는 것입니다.
백왕서비스전화 (블랙디스크): 4006 1 12366.
항공사 세무 서비스 전화 (흰색 표지판): 96686
1 1. 송장은 어떤 상황에서 직접 폐기할 수 있으며, 어떤 경우에 주홍 글씨 송장을 발행해야 합니까?
답: 그 달에 발행된 송장은 직접 폐기할 수 있으며, 빨간 글씨 송장은 다음 달에 발행해야 합니다. 예를 들어 20 15 년 6 월에 발행된 청구서가 20 10 년 6 월에 오류를 발견하면 20 10 년 6 월에 시스템에서 직접 폐기할 수 있습니다. 6 월 20 일110 까지 오류가 발견되지 않으면 주홍 글씨 청구서만 발행할 수 있습니다.
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