회사 재무 자체 검사 보고서 판문 1
우리 회사는 적극적으로 자체 조사를 조직하고 진지하게 전개하였으며, 지금 자체 검사 상황을 다음과 같이 보고하였다.
첫째, 재정 수입 및 지출
본 기관은 재무업무 과정에서' 회계법' 규정에 따라 법에 따라 회계장부를 설치하고, 실제와 완전성을 보장하며, 본 부서에서 실제로 발생한 업무사항에 따라 회계, 회계증빙서 작성, 회계장부 등록, 재무회계보고서 작성을 진행한다. 국가의 관련 재무법규를 엄격히 집행하고, 모든 업무사항은 법에 따라 설정된 회계장부에 등록 및 회계하고, 국가 통일 회계제도의 규정에 따라 회계하여 데이터가 진실되고 유효하다는 것을 보증한다. 지출을 배정할 때는 경중완급을 구분하고, 관례와 중점 지출의 필요성을 보장해야 하며, 실제 업무의 필요와 재력의 가능성을 반영해야 한다. 사무실의 각 임무에 따르면 재력이 가능할 경우 압력을 유지하고, 중점을 확보하며, 조율 안배, 합리적인 지출을 보장한다.
둘째, 이 단위의 내부 통제 시스템 구축 및 시행
본 부서의 업무 실제에 따라 내부 감독 통제 제도를 수립하고 시행하는 과정에서 재산 관리 제도를 제정하였다. 각종 제도를 건전하게 건립하는 동시에, 관련자들은 업무에서 이러한 규칙과 제도를 엄격히 준수하고, 내부 감독 통제를 효과적으로 실시하며, 회계 업무의 진실과 단위 재산의 안전을 확보하고, 단위 재산 물자에 대한 감독 관리를 강화하고, 각종 허점을 근절하며, 다음 세 가지를 달성한다.
1. 부기, 승인자, 관리자의 책임과 권한을 명확히 하여 서로 분리하고 서로 제약함으로써 책임을 명확히 하고 부정행위를 방지하며 각 업무 사항을 질서 있게 전개한다.
2. 재무수지 승인 절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고 각종 자금 사용을 규범화하며 자금 사용 효율을 높인다.
3. 지출 범위와 기준을 명확히 하고 각종 효과적인 조치를 취하여 지출을 통제하고 낭비를 근절한다.
셋. 고정 자산 관리 및 사용
고정 자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정 자산을 구매할 때 정부 조달 절차에 따라 엄격하게 구매하고 관련 규정에 따라 계좌, 대금, 물검사 제도를 수립합니다. 건전한 제도를 건립함으로써 회계사는 각종 재산과 자금의 변동과 결산 상황을 제때에 기록, 계산, 반영 및 점검할 수 있다. 한편으로는 장부에 반영된 관련 재산과 돈의 잔액이 실제 예금과 일치한다. 한편 장부 기록, 부기 증명서, 원본 증빙서에 대한 점검을 통해 장부가 일치하는지 확인한다. 고정자산이 없으면 장부에 들어가지 않고, 공공물 사용 등 위법 문제가 발견됐다.
넷째, 존재하는 문제
자찰을 통해 우리 회사는 재무관리와 재무업무 과정에서 아직 약간의 결함이 있다. 내부 감독 제도와 내부 통제 제도를 집행할 때 회계법 규정의 요구 사항을 완전히 충족시키지 못하고 예산 관리 제도, 재무 분석 제도, 감사제도가 건전하지 않다. 앞으로 우리는 이 제도를 더욱 보완하고, 더욱 효과적인 조치를 실시하여 이 일을 더 잘 해야 한다.
회사 재무 자체 검사 보고서 판문 2
첫째, 정류 활동의 발전
우리 회사는 20xx[20xx] 109 호) 의 요구 사항과 설문지 및 FAQ 에서 구체적인 문제에 대한 설명을 통해 20xx165438 에 있습니다. 선전 증감국의 방문 기간에 제기된 문제에 대하여 우리는 이미 엄격하게 요구에 따라 시정을 진행했다. 관련 문제의 정돈에서 우리는 회사 외부 회계사무소의 의견과 건의를 문의했다. 이번 정류는 회의, 메일, 현장 검사 등의 형식으로 후속 정류 진도를 감독하고 정류를 실시하는 것이다.
둘째, 자체 검사에서 발견 된 문제와 정류
"통지" 의 목표와 요구 사항에 따라 각 회사의 재무 회계 기본 작업은 다음과 같은 요구 사항을 충족해야 합니다.
(1) 각 회사는 규정에 부합하고 회사 자체의 발전에 적응하는 재무 관리 조직 구조를 구축해야 하며, 직무의 직책이 명확하고, 인가가 명확하고, 합리적이며, 호환되지 않는 직무 분리 제약을 이행해야 한다. 재무 회계사는 관련 전문 지식과 기술을 갖추고 있으며 회계 실무자 자격을 갖추고 있습니다. 회사는 재무 회계사의 후속 교육에 대한 제도적 안배를 가지고 있다.
(2) 각 회사는 관련 법규의 규정에 따라 회사의 요구에 부합하는 회사를 건전하게 세워야 한다.
자신의 경영 특징을 지닌 재무관리 및 회계제도를 지속적으로 보완하고, 제도의 제정과 개정 과정과 이행해야 할 의사결정 절차를 명확히 해야 한다. 이 제도에는 책임에 관한 규정이 포함되어야 하며, 책임의 범위, 책임 인정의 구체적인 기준, 처벌 조치, 책임 기관 및 절차를 명확히 규정해야 하며, 책임은 성과 평가와 연결되어야 합니다.
각 회사는 재무, 회계 관련 책임자 관리 제도를 수립하여 재무 책임자와 회계 기관 책임자의 자격, 책임, 권한 및 평가를 규정해야 합니다. 재무회계 관련 책임자관리제도는 회사 이사회의 심의로 통과되었다.
(3) 각 회사는 재무 정보 시스템의 건설과 관리를 강화하여 독립성을 확보해야 하며, 지주 주주 또는 실제 통제자와 재무 정보 시스템을 공유할 수 없으며, 지주 주주 또는 실제 통제자에게 회사 재무 정보 시스템을 조회 및 수정할 수 있는 권한을 부여해서는 안 됩니다. 회사의 재무 정보 시스템은 회계 전산화 관련 규정의 요구 사항을 충족하고 회사의 실제 요구를 충족시켜야 합니다. 회사는 재무 정보 시스템 사용자와 그 권리에 대한 관리를 강화해야 한다.
(4) 회사는 회계 기초 업무의 규범화를 강화하고, 요구 사항을 충족하는 증빙을 작성하며, 회계 서류를 제때에 보관하고 잘 보관해야 한다. 회계 및 재무 정보 공개 수준을 효과적으로 높여 통합 재무제표 및 보고서 노트를 독립적으로 작성할 수 있어야 합니다. 기업 회계 기준 및 관련 규정에 따라 회사의 업종 및 자체 생산 경영 특성을 결합하여 명확하고 적절한 회계 정책을 수립하고 재무제표 노트에 상세히 공개해야 합니다. 회사의 회계 정책은 기업 회계 기준의 원칙적 규정으로 대체되어서는 안 된다.
상기 통지 요구 사항 (1) 에 따라 Dell 은 자체 조사 중인 재무 관리 조직 구조에 의존하여 각 직무의 책임을 명확히 하고 워크플로우를 최적화하며 각 직무의 업무 변화에 따라 적시에 개정 및 업데이트했습니다. 그룹 내 각 회사 회계사의 기본 상황을 집계하여 회계사가 채용 자격을 갖추었는지 파악합니다. 20xx 65438+2 월, 회사는' 재무부 20xx 연간 교육 훈련 프로그램' 을 조직했다.
상기 통지 요구 사항 (2) 에 따르면 자찰 중인 회사는 이미' 선전 증권거래소 주식상장 규칙',' 중화인민공화국회계법',' 기업회계기준',' 회계기초업무규범',' 회계전산화관리방법',' 회계기록관리방법',' 기업내부통제 이번 정비는 회계사의 지속적인 교육 관리 제도와 회계 파일 관리 방법을 보완하고 보완했다.
상기 통지 요구 사항 (3) 에 따라 회사의 규모가 빠르게 성장하고, 비즈니스 모델이 지속적으로 혁신적이며, 프로세스 운영이 가속화됩니다. 금융 정보 시스템 구축 및 관리가 강화되었습니다. 회사 ERP 시스템은 친구 버전 8.9.0 으로 업그레이드되었으며, 개인 운영 권한은 정보 부서에서 엄격하게 통제하고 책임이 명확합니다. 재무 자체 검사 보고서를 작성하는 방법에 대한 보고서가 수정되었습니다. 회사의 발전 요구에 부응하기 위해 회사는 비용 예산 모듈을 새로 추가하고, 친구 소프트웨어에서 선전 쑤저우 남창삼지의 예산 및 업무환급을 포함한 그룹 예산 적용 모델을 채택하고 있습니다. 예산 관리 설정, 예산표 작성, 예산 통제 분석, 일일 상환 업무는 모두 그룹 모델에 따라 진행된다. 이 모델은 그룹의 중앙 집중식 통제에 도움이 되며, 예산 및 환급을 독립적으로 배치할 수 있는 IT 시스템은 일상적인 유지 관리 및 위험 관리에 도움이 됩니다. 계약 관리 모듈, 주로 설비, 엔지니어링, 수리, 임대 등 대종 자산 계약에 대한 모든 프로세스는 ERP 시스템에서 관리됩니다. 고정 자산 구매요청은 수동 문서가 아닌 시스템에 의해 인쇄되어 회사 자산 계약 관리를 크게 용이하게 합니다. 온라인 환급, 아웃소싱, 인적 자원 급여 시스템, 공급업체 관리 플랫폼 등의 모듈이 속속 가동되고 있다.
상술한 통지 요구 사항 (4) 에 따르면 회사는 자사에서 증서 작성의 규범 요구 사항을 더욱 강조했고, 요약은 간결하고 명료하며, 과목 사용 규범은 합리적이다. 회계 파일은 제때에 보관하여 보존하고, 회계 파일 관리 방법을 제정하고 실시한다. 기업 회계 기준 및 관련 규정에 따라 회사의 생산 경영 특성에 적합한 회계 기준 및 수량 속성, 외화 업무 회계 방법, 수익 인식 원칙, 재고 회계 방법 등 구체적인 회계 정책, 회계 추정 및 회계 오류 수정 방법을 개발했습니다.
자체 검사에서 발견된 문제와 구체적인 시정 상황은 다음과 같다.
1. 재무 담당자 및 기관 기본 정보
기존 문제: 일부 재무 담당자는 아직 회계 자격증을 취득하지 않았습니다.
시정 조치:' 회계법' 과' 선전 시 회계조례' 의 회계인원 자격 관련 규정,' 선전 시 회계조례' 제 10 조' 회계업 자격증을 취득한 사람, 비로소 회계업무에 종사할 수 있다' 는 요구 사항에 따라 그룹 내 모든 회사 회계인의 기본 상황을 통계해 회계인의 취업자격을 심사한다
정류 결과: 회계증을 취득하지 못한 사람은 20xx 년 6 월 선전시 재정국에서 회계증 자격시험을 통과하고 6 월 65438+2 월 회계전산화시험을 치렀다. 그들은 연말에 회계 실무자격증을 받을 것으로 예상된다.
2. 기본 회계 업무의 규범 적 상황
기존 문제: 통합 범위 내 거래를 정기적으로 조정하고 매월 상세 계정 점검을 진행하지만, 확인이 정확하여 결과가 서명되지 않았습니다.
시정 조치: 회계인의 직무 책임을 더욱 명확히 하고 규범화하여 조정 절차를 개선하다. 재무회계 기초업무자찰일로부터 판매회계는 매월 쑤저우 남창자회사와 화해하고, 다음 달 10 이전에 화해 작업을 완료하고, 쌍방의 서명을 거쳐 이미 집행되었다.
정류 결과: 20xx 1 1 부터 판매 회계는 내부 거래 조정에서 쌍방의 서명도장을 확인하고 집행을 지속적으로 감독합니다.
3. 자금 관리 및 통제
문제가 있습니다.
(1). 계산원은 일부 은행이 택배를 통해 배달되지 않은 은행 명세서를 받습니다. (2) 일부 은행 거래 조정 양식은 검토되지 않았습니다.
시정 조치:
(1). 출납업무 책임을 명확히 하고 출납관리를 강화하며, 은행에서 받은 은행 명세서를 다른 회계사로 대체하고, 서로 견제하고, 책임을 명확히 한다.
(2) 은행 명세서의 서명 및 승인 절차의 완전성을 감독하고 심사할 사람을 지정합니다. 각 계좌에 대한 은행 계정 명세서가 완료되면 은행 계정 명세서가 요약 테이블을 작성하고 은행 예금 상세 계좌를 확인하여 관련 양식 파일이 누락되지 않도록 합니다.
정류 결과:
(1). 출납원은 은행에서 은행 명세서를 가져오고, 재무부 회계는 은행에서 은행 명세서를 가져와서 이미 수정했다.
(2) 일부 은행 명세서에는 전문 검토가 없으며, 시정된 것은 재무부 책임자가 검토하고 서명해야 합니다.
4, 기업 재무 관리 시스템 구축 및 구현
기존 문제: 회사 재무제도 건설이 미비하고, 관련 제도가 갱신되지 않았으며, 일부 작업 절차가 이미 시행되어 서면 제도 서류가 형성되지 않았다.
시정 조치: 회사는' 기업회계제도',' 기업회계기준',' 기업내부통제기본규범' 등 관련 법규에 따라 회사 업무특성과 결합해 관련 재무관리제도를 보완하고 실제 시행제도를 서면으로 공고화할 것이다. 회사 업무의 발전 변화에 따라 관련 제도를 제때에 개정하고 갱신하다.
정비 결과: 회계사의 지속적인 교육 관리 제도, 회계 파일 관리 방법 등을 보완했다. 사실대로 수정을 따라 회사 제도 건설을 더욱 보완하고 엄격히 준수하다.
5, 자회사의 모회사의 재무 관리 및 통제.
문제: 회사는 자회사 자금에 대한 비정기적인 특별 재무, 감사 검사, 재무, 감사 검사 자료가 아직 명확하고 고정된 제도 통제를 형성하지 않았다.
시정 조치: 회사 관련 감사 및 재무 검사 작업 표준 시스템을 게시하고 자회사 검사 결과에 대한 서면 보고서를 작성합니다. 자회사 재무인의 채용, 승진, 전근은 모두 모회사그룹 재무센터에서 심사하여 모회사의 사장이 비준한 후 실시한다. 자회사의 운영비는 반드시 모회사의 승인을 받아야 한다. 자회사가 승인 신청서를 작성한 후 선전 금융센터로 전수해 승인을 받았고, 결국 회장의 승인을 받았다. 모회사 재무부 책임자는 자회사의 일일 자금을 모니터링하고 관리합니다. 자회사는 모회사 재무부 책임자에게 은행 및 현금 일일 보고서를 보내고, 책임자는 자금 신청 지시에 따라 필요한 자금을 보충하고 지급합니다.
정류 결과: 회사는 내부 감사 제도를 제정하여 자회사 특별 검사 결과에 대해 서면 내부 감사 검사 보고서를 발행합니다. 정돈을 통해 검사 업무 관리를 더욱 강화하고, 채용 프로세스를 규범화하고, 자금 승인 권한을 충실히 이행하며, 재무 및 감사 검사 효율을 지속적으로 향상시키고, 회사의 자산 안전을 보장합니다.
셋째, sfc 순찰은 문제와 정류를 제기합니다.
선전 증감국은 20xx 년 2 월, 65438+20xx 년 2 월 우리 회사를 현지답사하여 재무제도, 자금관리, 재무회계, 내부통제, 정보시스템 등 관련 문제를 점검했다. 증감국이 제기한 문제에 대하여 우리 회사는 이미 완전히 요구에 따라 정돈하여 좋은 효과를 거두었다. 정류 상황은 다음과 같이 통보됩니다:
1. 청구서 관리 정보
문제: 수표 관리, 등록 및 수집 기록이 불완전하고 표준화되지 않았습니다. 수집 기록만 있고 등록된 구매 기록은 없습니다.
시정 조치: 어음 관리 등록대 설립, 수표 구매일, 수량, 수표 번호, 서명자, 단위 등의 어음 정보를 엄격히 등록합니다.
정류 결과: 청구서 관리는 정류 요구 사항에 따라 정류되었습니다. 엄격한 어음 관리, 대장부 등록 내용 개선, 준수.
현금 장부, 은행 분개 등록.
문제: 현금 장부와 예금 분개의 수동 등록이 부족합니다.
시정 조치: 특별 행사 자찰시 출납원 현금 및 예금 일지를 배정합니다. 대부분의 월간지는 당신 국이 방문 중에 보충합니다.
정비 결과: 수동 현금과 예금 분개는 이미 요구에 따라 재계상되었으며, 후속 출납원은 요구에 따라 제때에 등록하고 매일 결산한다.
3. 관련 당사자 및 동 일일 출장 상환 대출
질문: 관련 당사자, 관련 주주,