재무 제약 메커니즘을 보완하고, 기업의 재무 행위를 규범화하고, 회사의 법재관리를 촉진하고, 기업 재무 관리 수준을 높이고, 본 재무 감독 제도를 특별히 제정하기 위해서.
첫째, 감독 방식
사장의 지도하에 회사 재무감독은 회사 주관 책임자가 주관하고 재무부가 책임진다. 중대한 결정은 반드시 다건공장, 다기관 사무실, 회사 지도부 및 직원 대표에게 심의결정을 제출해야 한다.
둘째, 회사의 재무 감독 내용
1, 소비자금 사용 감독
자금 배정은 장 선생님의 산후생활을 원칙으로 정상적인 생산을 보장하는 상황에서 소비자금을 합리적으로 배정한다. 소비기금의 지출은 프로젝트 및 비용 계획으로 편성되어 회사 지도부나 직원 대표대회에 제출하여 비준해야 한다.
2, 생산 및 운영 자금의 사용을 감독합니다.
생산경영 유동성의 필요성을 보장하는 기초 위에서 고정자산 투자를 하고 국가가 규정한 정액기준에 따라 생산경영자금을 엄격하게 배정해야 한다.
3, 구매 및 판매 활동 감독
원자재, 설비 및 예비 부품 구매는 반드시 천진 알칼리 공장의 관련 규정에 따라 감사 부서에 승인을 받아야 한다. 구매가격은 수량화 지표를 근거로 실시비용은 부결해야 한다. 실제 상황은 월별로 관련 지도자를 제출하여 월별 분석과 심사를 진행해야 한다.
4, 자금 조달 감독
자금 일정. 매월 회사 사장의 지도하에 정기적으로 자금 균형 회의를 열어 자금 사용 계획을 세우다. 비정상적인 지출이나 잔액 회의에서 정해지지 않은 자금 사용의 경우, 부서장은 회사 관리자에게 승인을 요청하고 자금을 따져 본 후 승인을 받아야 하며, 자금 사용을 엄격하게 통제하고 자금의 합리적인 사용과 안전을 보장해야 합니다.
5. 비용 및 비용 감독
공업기업 회계제도와 세법에 규정된 원가비용 범위 기준을 엄격히 집행하고, 회사가 규정한 회계요구에 따라 목표원가관리를 실시하여 원가의 정확성을 확보하다.
6, 자산 처분 감독
고정 자산, 유동 자산의 손실, 파손, 폐기, 손실 등. , 원인을 규명하고, 책임을 구분하고, 규정에 따라 처분해야 한다.
7, 회계 증명서 및 회계 장부 감독
회계 증빙서는 요청시 작성해야 하며, 원본 증빙의 진실, 합법, 진실, 완전성을 보장하고, 기록이 부정확하고 불완전한 원본 증빙을 반환해야 합니다.
회계 장부는 회계 규범화의 요구에 따라 보관해야 하며, 매월 회계 장부를 서로 대조하여, 장부 증명서가 일치하고, 장부가 일치하고, 장부가 일치되도록 해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계) 가짜 장부, 표외 장부 (의도적 파괴자) 를 발견하면' 중화인민공화국 회계법' 등 관련 법규에 따라 엄숙히 처리될 것이다.
최초 레코드 관리 시스템
회계 제도의 요구에 따라 회계 기초 관리를 강화하기 위해 본 제도를 특별히 제정하였다.
1. 원본 인증서의 내용에는 인증서 이름, 인증서 작성 날짜, 인증서 작성 단위 또는 개인명, 브로커 서명 또는 도장, 인증서 수락 단위명, 경제업무의 내용, 수량, 단가 및 금액이 포함되어야 합니다.
둘째, 내부 원시 기록
1. 원연료 재료, 포장재,
2. 매월 완공 제품은 실제 생산량에 따라 창고 명세서를 작성하고, 완성 부동산 제품 상세 내역서는 계약 분류에 따라 작성한다.
3. 완제품을 판매할 때, 관리자는 완제품 출고서에 의거하여 개표 수속을 한다.
4. 창고는 월말에 원시 연료재료와 보조재료 출고서를 완성하여 재무부서에 소비재료의 원시 기록의 근거로 보고하였다.
5. 출장 기사 파견 주문은 반드시 항목별로 사실대로 작성해야 하며, 관련 지도자를 제출하여 서명을 환급 보조금으로 제출해야 합니다.
6. 출장객이 작성한 출장비 환급서는 반드시 사실대로 작성해야 하며, 관련 지도자의 승인 서명을 환급 증빙으로 제출해야 합니다.
7, 노동부문 임금, 수당, 상여금 수령 체크리스트 문서, 재무부문 요약.
셋째, 원래 외부 레코드
1. 다른 부서에서 얻은 증명서 원본은 반드시 보보 단위 공인을 찍어야 하고, 개인으로부터 받은 원본 증명서는 반드시 보보 인원이 서명하거나 도장을 찍어야 한다. 외부에 발급된 원시 증명서는 반드시 공인을 찍어야 한다.
2. 원래 증명서는 텍스트나 숫자 금액을 기입하고, 텍스트와 숫자 금액은 일치해야 합니다. 실물을 구매하는 원시 증명서에는 반드시 검수 증명서가 있어야 한다. 지급의 최초 증빙에는 수취인과 수취인의 지급 증빙이 있어야 합니다.
3. 여러 개의 원본 증빙은 각 용도를 명시해야 하며, 단 한 부만 환급 증빙으로 사용할 수 있습니다.
송장과 영수증은 한 양식에 두 부씩 양면 복사지 (복사지 기능이 있는 영수증 자체는 제외) 에 쓰고 순차적으로 번호를 매겨야 한다. 폐기할 때는' 폐기' 장을 찍어서 부본과 함께 보관해야 하며 찢어서는 안 된다.
4. 판매 반품은 반품 송장을 기입하는 것 외에 반품 확인서가 있어야 합니다. 반품 시 반드시 상대방의 영수증이나 송금은행 증명서를 받아야 하며, 영수증 대신 반품송장을 사용해서는 안 되며, 세법 관련 규정에 따라 엄격하게 처리해야 합니다.
원본 인증서는 변경하거나 보완 할 수 없습니다. 원본 증빙서에 오류가 있을 경우 발행기관이 다시 발급하거나 정정해야 하며, 수정처에는 발행단위 공인을 찍어야 한다.
6. 재무 담당자는 원본 증빙서에 따라 심사가 틀림이 없는 후 부기 증빙을 작성해야 합니다.
송장 관리 시스템
국가 부가가치세 전용 송장의 규정과 탕구 국세청의 관련 통지 정신에 따라 부가가치세 전용 송장의 사용 및 관리를 더욱 강화하고 규범화하기 위해 회사의 실제 상황과 연계하여 다음과 같은 관리 방법을 특별히 제정하였다.
1, 판매 송장은 재무 부서에서 세무서에 지정해 관련 절차를 처리하고 통일적으로 구매해야 합니다.
2. 인보이스를 인수한 후 관련 송장 관리 방법 및 관련 규정에 따라 액면 및 상세 회계 기록의 작성을 엄격하게 규정하고, 누가 누가 책임지는 관리 모델을 사용하는지, 위반자는 그에 상응하는 법적 책임을 져야 한다.
3. 송장을 발행할 때 마이크로컴퓨터 프롬프트의 송장 번호, 번호가 인쇄된 송장과 일치하는지, 송장의 이름, 주소, 전화, 세금 등록번호가 정확한지 반드시 확인해야 합니다.
4. 송장에 기재된 상품명은 판매한 상품과 일치해야 하며 영업허가증에 규정된 경영 범위 내에 있어야 합니다. 송장의 각 열은 완전하고 정확해야 하며, 액면에 표시된 구매자의 사업자 등록 번호가 동시에 제공된 사업자 등록 사본에 명시된 사업자 등록 번호와 일치하는지 유의해야 합니다.
5. 송장을 인쇄하기 전에 프린터가 필요한 위치에 있는지 확인하고 송장 절차에 따라 엄격하게 운영해야 합니다.
6. 송장을 인쇄한 후 재무도장이나 송장전용장을 찍을 때는 송장 오른쪽 아래' 판매단위' 의 오른쪽에 도장을 찍어야 하며, 가격세 총액을 인하해서는 안 된다.
7. 만약 송장이 엇갈리거나 구매자가 이번 달에 환불된 것을 발견하고 쌍방이 회계를 하지 않은 경우, 송장에는' 폐기' 장이 붙고 마이크로컴퓨터는 동시에 시스템에서 송장을 폐기해야 한다. 쌍방이 모두 장부를 작성하면 지방세 부서에서 취소 증명서를 발행하고, 발행인에게 반환하여 재무처리를 한 후, 정확한 송장을 재발행합니다.
8. 부정적인 송장을 발행할 때 구매자가 장부를 기록하지 않은 경우, 송장과 낮은 공제를 회수하고, 낮은 공제 설명란에' 부정적인 송장을 발행하는 증빙으로만' 라고 표기하고, 원래 발행된 파란색 송장을 이번 발행의 부정적 송장 뒷면에 첨부해야 한다.
9. 어음지급인: 어음지급인은 먼저 송장 표시를 확인해야 하며, 구매자 세금 등록 번호, 암호문 영역에 표시된 송장 번호 및 코드, 송장 액면이 깔끔한지 여부, 인쇄 데이터 단절 여부, 도장이 요구 사항을 충족하는지 여부를 중점적으로 확인해야 합니다.
10. 지급인이 이번 달에 부가가치세 위조 방지 세금 통제 송장을 받을 경우 해당 월에 인증해야 합니다. 인증되지 않은 경우 해당 월에 매입세를 공제할 수 없습니다. 인증 불일치, 암호문 부정확, 미인증 인보이스 공제 안 함, 당시 발견된 문제 해결을 요구합니다.
1 1. 인보이스 단위는 송장 손실 등의 문제를 방지하기 위해 전담자가 관리해야 합니다. 위조 방지 세금 통제 장비는 안전 보호 시설이 있는 사무실에 배치해야 하며, 절차를 무단으로 수정해서는 안 되며,' 송장 제거' 작업을 무단으로 해서는 안 된다.
12, 우리 회사는 중앙 집중식 인증 방식을 실시하여 매입송장을 받은 후 한 달에 한 사람이 세무서에 가서 두 번 인증을 합니다.
현금 관리 시스템
첫째, 국무원이 발표한' 현금관리 잠행조례' 에 규정된 현금사용 범위를 엄격히 집행해야 하며, 규정된 한도를 초과하는 현금지출은 모두 수표로 지불해야 한다.
둘째, 출납원은 현금 일지에 매일 납부한 현금을 등록해야 한다.
셋째, 현금 환급을 할 때는 반드시 현금 환급서를 작성해야 하며, 모든 원본 증빙서를 첨부해야 한다.
재무 책임자 또는 권한있는 사람이 승인합니다.
넷째, 임시차입금, 대출자는 현금 차입금 전표를 작성해야 하며, 용도, 금액 및 기한을 명시해야 한다. 대출부 책임자가 승인하고 서명하면 재무책임자가 확인한다.
5. 공무출장으로 현금을 차용한 경우,' 출장신청서' 를 작성해야 하며, 부서장과 주관 지도자의 승인을 받은 후에야 재무부로부터 현금을 인출하고, 공장에 돌아온 후 15 일 이내에 관련 규정에 따라 상환 수속을 밟아야 한다. 상환을 연기하면 재무 부서는 빚을 청산하고 임금에서 공제할 권리가 있다.
6. 현금으로 임금을 지불하는 사람은 반드시 노동부 책임자가 서명해야 한다.
현금 인출과 임금 지급.
7. 재고 할당량을 엄격하게 통제한다 (은행이 규정한 현금 재고 할당량을 기준으로 함).
여덟째, 현금 수입을 엄격히 통제하다.
아홉、 엄격한 현금결제제도와 국가의 관련 규정에 부합한다
일상적인 현금 관리를 잘하다.
10. 회사 각 부처는 작은 금고를 설치해서는 안 된다.
은행 예금 관리 시스템
첫째, 은행 예금 지불 절차
1, 지불 요청. 관련 부서나 개인이 돈을 쓸 때, 사전에 승인자에게 제출해야 한다.
지불신청, 지불목적, 금액, 예산, 지불방식 등을 명시하고, 유효한 경제계약이나 관련 증명서를 첨부한다.
2. 지급 승인. 승인자는 역할, 권한 및 해당 절차에 따라 지급해야 합니다.
비준을 신청하다. 요구에 맞지 않는 화폐자금 지불 신청에 대해 승인자는 비준을 하지 말아야 한다.
3. 지불 검토. 검토자는 승인 범위, 권한, 절차가 정확한지 여부, 절차 및 관련 문서가 완비되었는지 여부, 금액 계산이 정확한지 여부, 지불 방법, 지불 단위가 적절한지 여부 등 승인된 통화 자금 신청을 검토해야 합니다. 심사가 틀림이 없는 후에 출납원에게 지불하다.
4. 지급 문제를 처리합니다. 출납원은 정확한 지불 신청을 확인해야 한다.
화폐자금 지불 수속을 규정하고, 제때에 은행 예금 일지를 등록하다.
둘째, 수표 관리
1. 모든 수표는 미리 순차적으로 번호를 매겨야 합니다. 빈 수표는 엄격하게 통제하고 잘 보관해야 한다. 수표를 발행할 권리가 있는 사람은 빈 수표를 보류해서는 안 된다.
2, 각 수표 지출, 승인 수표 서명자 및
문제.
3, 모든 수표 지출에는 반드시 승인된 송장이나 기타 필요한 증빙이 있어야 한다.
증서를 서면 증거로 삼다. 수표에는 수취인과 금액을 명시해야 하며, 수표 서면증빙에 서명하는 관련 증빙으로 해당 증빙과 대조해야 한다. 수표에 서명한 후 "지불됨" 도장을 찍어야 한다. 수표 부본이 송장에 붙어 있다.
4. 텍스트나 숫자를 변경하는 모든 수표는 무효이며' 무효' 장이 찍혀 있습니다.
도장을 찍다. 해당 회계 증빙서에 첨부하다.
5. 발행된 모든 수표는 당일 제때에 은행 예금 일지에 기입해야 한다.
계좌 및 총계정 원장과 대조하다.
6. 수표를 사용할 때 원칙적으로 수금시 한도를 초과할 수 없습니다. 한도를 초과하다
너는 반드시 지시를 요청해야 한다, 탈선이 많으면 반드시 수속을 밟아야 한다. 돈을 쓰고 지시를 요청하지 않는다고 주장하는 것은, 결과는 스스로 책임져야 한다.
7, 매월 말, 미결 항목 정리, 은행 명세서 작성,
지불된 모든 수표 부본은 가능한 한 빨리 상환해야 한다.
8. 재무전용장은 전담자가 보관하고, 개인도장은 본인이나 그 허가자가 찍는다.
인원이 보관하고, 모든 지불에 필요한 도장을 한 사람이 보관하는 것을 엄금한다.
외상 매출금 관리 시스템
첫째, 미수금 관리
1. AR 이 발생한 후 업무 부서는 AR 의 내용, 단위명, 송장 번호 (또는 개인) 주소, 지불 시간, 금액 등을 정확히 반영하기 위해 서로 다른 단위에 대해 별도의 계정을 설정해야 합니다.
2. 재무부는 업무 부서에서 제공한 외상 매출금 증빙에 따라 별도로 처리한다.
지역별, 분단위 설정 세부 장부는 미수금의 내용, 단위명, 송장번호 (또는 개인) 지급시간, 금액 등을 정확히 반영하고 형성, 회수, 증감상황을 정확히 반영하며 월말에 외상 매출금 잔액을 분계정 목록으로 만들어 관련 지도자와 부서에 제공한다.
3, 매월 말, 재무부와 업무부는 전면적인 외상 매출금 실사를 실시한다.
정리 확인, 월령 항목별 분석, 필요에 따라 명세서를 상대방에게 보내 확인.
4. 외상 매출금 회수를 강화한다. 운영부와 재무부의 월달에 따르면
분기말 관계자를 소집하여 독촉 조치를 연구하고, 책임을 사람에게 이행하고, 제때 환불을 보장하고, 조정 연령이 긴 외상 매출금을 지정, 법정 시효 기한 초과 외상 매출금 발생을 방지한다.
둘째, 부실 채권 처리 절차
나쁜 빚은 기업이 외상판매로 인해 발생한 회수할 수 없는 장부로, 채무를 포함한다.
경영단위 철회, 파산, 자금 불채무, 현금 흐름이 심각하게 부족하고 심각한 자연재해 등으로 생산이 중단되고 단기간에 채무를 상환할 수 없다.
대손 충당금 계좌를 설립하고, 충당법을 채택하여 채산을 하고, 연말 미수금 잔액과 규정 비율에 따라 대손 충당금을 인출한다.
무릇 대손 조건에 부합하는 대손 빚은 5,000 원 미만이면 업무 부서가 재무 부서와 함께 감사를 진행하여 회계 처리를 해야 한다. 5,000 원 이상은 관리부에서 제출하고, 재무부에서 심사하여 회사 지배인의 비준을 보고한다.
셋. 법적 절차에 들어가는 외상 매출금
업무 부문은 상술한 기본 정보에 근거하여 법률 절차를 사용하여 추징할 것을 제의합니다.
부채 목록 또는 보고서. 재무부는 업무 부서에서 제출한 목록이나 보고서를 검토하고 결정을 내렸다. 청산 목록이나 보고 및 청산 결정에 따라 국가법규에 따라 법정 절차를 통해 청산하다.
넷째, 부실 채권 추출 방법 및 비율
본 회사는 충당법을 채택하여 기한 내에 대손 손실을 예상하고, 지난 기간 외상 매출금 잔액의 0.5% 에 따라 대손 충당금을 준비합니다.
미수금 (미지급금) 어음 관리 시스템
시장경제의 수요에 부응하기 위해 자금의 정상적인 회전을 보장하고, 수취 어음의 정확한 관리를 보장하며, 특별히 본 관리 제도를 제정한다.
1. 출납원은 다른 회사로부터 받은 모든 청구서와 다른 당사자에게 보낸 청구서를 받습니다.
어음은 반드시 꼼꼼히 심사해야 한다. 작성 여부, 도장이 맞는지 여부 (은행 도장, 배서 도장 등) 를 포함한다. ), 필요한 경우 계좌 개설 은행의 검토를 거쳐야합니다.
둘째, 각종 어음은 심사에 착오가 없는 후에 부기 증빙을 한다. 회계 증빙 내용
이 열에는 받을 어음 책임자가 명시되어야 하며, 어음 액면일은 상대방 단위나 본 단위 어음의 앞면과 뒷면의 사본과 영수증을 원본 증빙의 첨부로 첨부해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 어음명언)
셋째, 환어음 양도는 반드시 공장 도장 배서를 찍어야 하며, 반드시 부서 책임자가 서명해야 한다.
그렇다면 이체를 진행하면 이체 후의 환어음은 반드시 상대방 단위의 영수증을 받아야 하며, 재무처리의 원시 증빙으로 사용해야 한다.
넷째, 받을 어음은 반드시 할인되어야 하고, 어음 관리 인원은 반드시 주관 부서에서 책임져야 한다.
사람이 서명한 후에야 처리할 수 있으며, 이에 따라 회계 처리를 하여 할인 날짜와 이자율을 명시할 수 있다.
5. 각종 어음 관리인은 반드시 장부 설비를 검사하여 각종 어음을 하나씩 등록해야 한다.
종류, 번호, 발행일, 액면금액, 수락자 및 배서인명, 만기일과 이자율, 할인일, 할인율, 순할인 등이 있습니다. , 다양한 어음의 안전을 보장하기 위해 취소 절차를 완료합니다.
또한 그룹 IDC 는 온라인에서 많은 제품을 보유하고 있으며, 가격도 싸고 입소문도 좋다.