다음은 기업이 여러 시기에 즐길 수 있는 우대정책 목록이다. 자신의 기업 상황에 따라 비교할 수 있다.
첫째, 기업의 초기 단계에서의 세금 혜택
기업 초창기, 보혜성 세수혜택 외에 중점 업종 소기업이 고정자산을 매입하고, 특수그룹 창업 또는 특수그룹 취업 (고교 졸업생, 실업자, 퇴역 병사, 전업 간부, 군 수행군 가족, 장애인, 귀국 서비스를 하는 유학자, 장기 정착국내 전문가) 을 영입하고, 특수세 혜택을 받을 수 있다. 이와 함께 국가는 기업의 성장을 지원하는 혁신 창업 플랫폼, 창업기업, 금융기관, 기업, 개인에게 세금 혜택을 주어 기업이 자금을 모을 수 있도록 돕고 있다. 구체적으로 다음과 같습니다.
(a) 중소기업 세금 우대 정책
1. 개인 부가가치세 징수 정책
2. 기업 또는 비상업단위 매출이 한도를 초과하지 않는 경우 부가가치세를 면제합니다.
3. 부가가치세 소규모 납세자 매출이 한도를 초과하지 않는 부가가치세 면제
중소 이익 기업은 기업 소득세를 면제합니다.
5. 중점 업종 소형 이익 기업 고정 자산 가속 감가 상각;
기업은 정부 기금을 면제합니다.
(2) 주요 그룹의 기업가 정신 고용에 대한 세금 혜택
주요 그룹 기업가 정신 세금 감면;
8. 주요 그룹의 취업세 감면을 흡수한다.
9. 퇴역 군인 영업세 공제;
10. 퇴역 병사를 고용한 기업에 대한 세금 감면
1 1. 가족의 창업 업무는 부가가치세를 면제한다.
12. 부양인의 창업기업은 개인소득세를 면제한다.
13. 군가족을 위해 일자리를 찾는 기업을 위해 부가가치세를 면제한다.
14. 군 전업 간부 창업 부가가치세 면제
15. 자율적으로 직업을 선택한 군 전업 간부, 개인소득세 면제
16. 군 전업 간부를 배치한 기업은 부가가치세를 면제한다.
17. 장애 기업가는 부가가치세를 면제한다.
18. 장애인 취업을 배치한 단위와 자영업자에 대해서는 부가가치세가 곧 환불된다.
19. 특수교육학교에서 개최하는 기업은 장애인의 부가가치세를 모집하면 곧 환불된다.
장애인 고용 감면 개인 소득세;
2 1. 장애인 취업을 배치한 기업의 임금을 인상하고 공제한다.
22. 장애인 고용을 준비하는 단위는 도시 토지사용세를 감면한다.
23. 장기간 중국에 정착한 전문가는 자가용 자동차를 수입하여 차량 구매세를 면제한다.
24. 귀국하여 재직하는 유학자들은 국산 자동차를 사서 자가용을 구입하고 차량 구매세를 면제한다.
(3) 창업 취업 플랫폼 세금 혜택
25. 기술 기업 인큐베이터 (창조공간 포함) 는 부가가치세를 면제한다.
26. 비영리 단체의 조건에 부합하는 인큐베이터의 수입은 기업소득세를 면제한다.
27. 기술 기업 인큐베이터는 부동산세를 면제한다.
28 개의 기술 기업 인큐베이터는 도시 토지 사용세를 면제한다.
29. 국립 대학 사이언스 파크는 부가가치세가 면제됩니다.
30. 비영리 단체의 조건에 부합하는 대학 과학기술원의 수입은 기업소득세를 면제한다.
3 1. 국립대학 테크노파크는 부동산세를 면제한다.
32. 국립 대학 사이언스 파크는 도시 토지 사용세를 면제한다.
(4) 창업투자기업, 금융기관 등에 자금, 비화폐자산투자 지원을 제공한다. 세금 혜택을 주다.
33 창업투자기업이 상장되지 않은 중소 하이테크 기업에 투자하여 과세 소득액을 비례적으로 공제하다.
34 유한합자창업투자기업법인 파트너투자미상장 중소첨단기술기업은 과세 소득액을 비례적으로 공제한다.
35. 법인 창업투자기업이 초창기 과학기술형 기업에 투자하여 과세 소득액을 비례적으로 공제하다.
36. 유한합자 창업투자기업의 법인 파트너가 초창기 기술형 기업에 투자하여 과세 소득액을 비례적으로 공제한다.
37. 유한합자창업투자기업의 개인파트너는 초창기기술형 기업에 투자하여 과세 소득액을 비례적으로 공제한다.
38 천사 투자자들이 초창기 과학기술형 기업에 투자하여 과세 소득액을 비례적으로 공제하다.
39. 비화폐자산 대외투자로 인식된 비화폐자산 양도소득은 할부로 지불해야 한다.
40. 비화폐성 자산으로 대외투자로 확인된 비화폐성 자산 양도소득은 개인소득세를 할부로 납부해야 한다.
4 1. 금융기업이 비례하여 인출한 섭농 및 중소기업 대출공제준비금의 기업소득세 세전 공제
42. 금융기관은 소기업과 대출계약을 체결하여 도장세를 면제한다.
둘째, 성장기 기업의 세금 혜택
과학 기술 혁신을위한 좋은 세금 환경을 조성하고 기업의 신속하고 건강한 성장을 촉진하기 위해 국가는 기업이 변화와 업그레이드의 원동력을 지속적으로 강화할 수 있도록 일련의 세금 우대 정책을 도입했습니다. R&D 비용에 대한 소득세 공제 정책을 실시하다. 기업 고정자산 가속 감가 상각, 특히 바이오제약 제조, 소프트웨어 및 정보기술 서비스 등 6 개 업종과 4 개 중점 업종의 기업이 R&D 활동에 사용하는 기기장비는 654.38+0 만원을 넘지 않으며 세전 일회성 공제가 가능합니다. 기업은 과학 연구, 과학 기술 개발 및 교육에 사용되는 설비를 구입하여 수입 부가가치세, 소비세 면제, 국내 부가가치세 세금 환급 등의 세금 혜택을 누리고 있다. 기업과 과학 연구 기관이 혁신적인 인재를 보유하도록 돕고, 혁신적인 인재가 기업에 충분한 지적 보호와 지원을 제공하도록 장려하다. 구체적으로 다음과 같습니다.
(a) 연구 개발 비용+공제 정책
43. 연구 개발 비용 플러스 공제;
44. 과학기술형 중소기업 R&D 비용 공제 비율을 높이다.
(b) 고정 자산 가속 감가 상각 정책
45. 고정 자산 가속 감가상각 또는 일회성 공제;
주요 산업의 고정 자산은 감가 상각을 가속화합니다.
(3) 자격을 갖춘 장비 구매에 대한 세금 혜택
47. 주요 기술 장비 수입은 부가가치세가 면제됩니다.
48. 국내 R&D 기관과 해외 R&D 센터에서 구매한 국산 장비 부가가치세 환급
49. 과학연구기관, 기술개발기구, 학교 등 기관은 합격화물을 수입하고 수입고리 부가가치세와 소비세를 면제한다.
(4) 과학 기술 성과의 변화에 대한 세금 혜택
50. 기술 이전, 기술 개발 및 관련 기술 컨설팅 및 기술 서비스는 부가가치세를 면제합니다.
5 1. 기술 양도 소득 공제 또는 기업 소득세 면제
(e) 과학 연구 기관 혁신 인재 세금 우대 정책
52. 과학연구기관, 고교지분 인센티브가 개인소득세 납부를 연기한다.
53. 하이테크 기업 기술자의 지분 인센티브는 개인 소득세를 할부로 납부한다.
54. 중소형 하이테크 기업의 개인 주주는 개인 소득세를 할부로 납부한다.
55. 상장되지 않은 회사의 스톡옵션, 스톡옵션, 제한적 주식 및 주식인센티브를 취득하고 개인소득세 납부를 연기한다.
56. 상장회사 스톡옵션, 제한적 주식 및 지분 인센티브를 받아 납세기간을 적절히 연장한다.
57. 기업과 개인이 기술 성과로 주식에 투자하여 개인 소득세를 늦추다.
58. 국가, 성 장관급, 국제기구가 과학기술자에게 수여하는 과학기술 보너스는 개인소득세를 면제한다.
셋. 성숙한 기업의 세금 우대 정책
성장성장성장 기업, 그리고 세수정책의 우세, 국가는' 영양' 을 충분히 보완하여 기업이 번창하고 성림할 수 있도록 돕는다. 현재, 세금 우대 정책은 과학 기술 혁신 활동의 모든 측면을 포괄하여 과학 기술 고지를 선점하는 혁신적인 기업이 추격을 가속화하는 데 도움을 주고 있다. 하이테크 기업은 15% 의 세율로 기업 소득세를 감면하고, 하이테크 기업의 인정 범위는 계속 확대되고 있다. 서비스 아웃소싱 시범 도시 및 국가 서비스 무역 혁신 개발 시범 도시에 위치한 기술 선진 서비스 기업에 대해 15% 의 세율로 기업 소득세를 징수합니다. 소프트웨어 및 집적 회로 기업의 경우' 2 면제 3 빼기' 와 같은 기업 소득세 혜택을 받을 수 있습니다. 특히 국가 계획 레이아웃의 중점 기업은 10% 세율에 따라 기업 소득세를 징수할 수 있습니다. 컴퓨터 소프트웨어 제품 및 주요 집적 회로를 자체적으로 개발하고 생산하는 기업도 부가가치세 기말에 세금 공제 혜택을 드립니다. 구체적으로 다음과 같습니다.
(a) 하이테크 기업에 대한 세금 혜택
59. 하이테크 기업은 15% 의 세율로 기업 소득세를 감면한다.
60. 하이테크 기업 직원 교육 경비 세전 공제;
6 1. 기술 선진 서비스 기업은 저세 기업 소득세를 누리고 있습니다.
62. 기술 선진형 서비스 기업 직원 교육 경비 세전 공제
(2) 소프트웨어 기업의 세금 혜택
63. 소프트웨어 업계의 부가가치세가 세금 부담을 초과하면 환불된다.
64. 새로 설립 된 소프트웨어 기업은 정기적으로 기업 소득세를 감면한다.
65. 국가 계획 레이아웃의 중점 소프트웨어 기업은 10% 세율로 기업 소득세를 감면한다.
66. 소프트웨어 기업은 소프트웨어 제품 R&D 를 취득하고 주문형 세금 환급을 받을 수 있는 VAT 기업 소득세 혜택을 확대했습니다.
67. 소프트웨어 기업 직원 교육비 과세 소득 공제:
68. 기업이 구입한 소프트웨어는 감가 상각 또는 상각 기간을 단축합니다.
(c) 애니메이션 기업 세금 우대 정책
69. 애니메이션 기업 부가가치세가 세금 부담보다 많은 부분을 반납한다.
(4) 집적 회로 기업 세금 우대 정책
70. 주요 집적 회로 프로젝트 부가가치세 환급;
7 1. 집적 회로 선폭이 0.8 미크론 이하인 집적 회로 생산업체는 정기적으로 기업 소득세를 면제한다.
72. 선가중치가 0.25 미크론 미만인 집적 회로 제조 업체는 15% 세율로 기업 소득세를 징수합니다.
73. 80 억원 이상의 집적 회로 제조업체를 투자하여 15% 의 세율로 기업 소득세를 징수합니다.
74. 선폭이 0.25 미크론 미만인 집적 회로 생산업체는 정기적으로 기업 소득세를 감면하거나 면제한다.
75. 80 억 원 이상을 투자한 집적 회로 생산업체는 정기적으로 기업 소득세를 감면한다.
76. 새로 설립된 집적 회로 설계 기업은 정기적으로 기업 소득세를 감면한다.
77. 국가 계획 배치 내의 집적 회로 설계 기업은 10% 세율에 따라 기업 소득세를 징수합니다.
78. 집적 회로 설계 업체는 과세 소득을 계산할 때 직원 교육비를 공제합니다.
79. 집적 회로 제조 기업의 생산 설비 감가 상각 기간이 단축되었다.
80 개의 집적 회로 패키지 테스트 업체가 정기적으로 기업 소득세를 감면합니다.
8 1. 집적 회로의 주요 전용 재료를 생산하는 기업과 집적 회로 전용 장비를 생산하는 기업은 정기적으로 기업 소득세를 감면한다.
82. 집적 회로 기업이 기말에 반환한 부가가치세는 시 유지 보수건설세, 교육비 추가, 지방교육비 추가 공제를 기준으로 합니다.
(5) 대형 여객기, 대형 여객기 엔진 프로젝트 개발 및 신지선 항공기 기업 생산 판매.
83. 대형 여객기 개발, 대형 여객기 엔진 프로젝트 및 신지선 항공기 생산 판매, 부가가치세 기말에 세금 환급해 드립니다.
이러한 세금 우대 정책을 보고 각 기업이 합리적으로 이용하고, 합리적으로 조세를 피하기를 바랍니다!
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