열차 티켓 매입세액 공제 신고서 작성 단계는 다음과 같습니다.
1. VAT 청구서 선택 및 확인 플랫폼에 로그인하여 확인하고 확인합니다. 35행에 따라 부록 2를 작성합니다. 4. 별표 2의 12행과 10행을 작성합니다. 부가가치세 계산서, 별표 2의 8b행, 4행, 12행 및 10행에 따라 세액 및 세액을 입력합니다. 6. 특별 송장과 비특수 송장이 모두 있는 경우 해당 행을 작성합니다. 35행과 2행은 VAT별도계산서의 자체 계산세액과 세금 별도 금액을 기준으로 8b행, 4행, 12행, 10행을 작성합니다. 12행에는 모든 결과와 자체 계산된 세액 및 세금 제외 금액이 포함되며, 10행에는 모든 승객 운송 청구서의 수량, 금액 및 세액이 포함됩니다.
열차표에 대한 세금 처리:
1. 기차표에 대한 세금 정의: 세금 측면에서 기차표는 일반적으로 회사나 개인이 기차 서비스를 구매할 때 받는 청구서를 의미합니다. 거래 발생 및 금액 지급을 입증하는 데 사용할 수 있습니다.
2. 매입세의 개념: 매입세는 기업이 재화를 구매하거나 서비스를 받을 때 납부하는 부가가치세를 의미합니다. .세금 중 이 부분은 기업에서 계산할 수 있습니다.
3. 기차표와 매입세의 관계: 적격 기차표의 경우 기업은 이를 다음과 같이 사용할 수 있습니다. 해당 부가가치세를 공제하기 위한 매입세액 증서
4. 기차표 매입세 인증: 기업은 기차표에 대한 정보가 정확한지 세무 당국의 인증을 받아야 합니다. 이를 매입세액 공제 기준으로 사용할 수 있습니다.
5 2. 기차표 보관 요건: 세무조사 중 유효한 바우처를 제공하기 위해 기업은 원본 기차표를 적절하게 보존하고 일정 기간 내에 보관해야 합니다. 정해진 시간 제한.
요약하면 기차표 매입세 공제 신청에는 플랫폼에 로그인하여 확인하고 VAT Schedule 2 관련 항목을 입력하고 청구서 유형(특별 VAT)에 따라 송장 또는 VAT가 아닌 송장) 결과를 확인하여 해당 세액 및 세금 제외 금액을 입력하고 12행에 모든 데이터가 반영되고 10행에 모든 승객 운송 청구서의 특정 정보가 반영되었는지 확인합니다. 선언의 정확성과 완전성.
법적 근거:
"부가가치세 개혁 심화를 위한 관련 정책에 대한 고시"
제6조
납세자의 국내 구매 여객 운송 서비스의 경우, 매입세는 매출세에서 공제될 수 있습니다. 납세자가 특별부가가치세계산서를 취득하지 않은 경우 매입세액은 다음 규정에 따라 일시적으로 결정됩니다. (1) 납세자가 일반부가가치세 전자계산서를 취득한 경우에는 매입세액을 해당 세액으로 합니다. (2) 납세자가 승객의 신원 정보가 표시된 전자 일반 VAT 계산서를 취득한 경우 매입세액이 결정됩니다. 항공권 여정이 발행되면 매입세액은 다음과 같이 계산됩니다. 항공여객운송에 대한 매입세 = (운임 + 유류할증료) / (1 + 9) * 9 (3) 승객의 신원정보가 표시된 철도승차권을 취득한 경우 매입세액은 다음과 같습니다. 매입세액은 다음과 같이 계산됩니다. 철도 여객운송 매입세액 = 액면액 / (1 + 9) * 9 (4) 승객의 신원정보가 표시된 고속도로, 수로 등 기타 승차권을 취득한 자에 대한 매입세액 금액은 다음 공식에 따라 계산됩니다. 고속도로, 수로 및 기타 여객 운송 매입세 = 액면가 / (1 + 3) * 3