답: 대차대조표에서' 세금 납부-소득세 납부' 는 음수일 수 있습니다. 기업이 세법 규정에 따라 분기별로 미리 납부하지만 기업은 아직 세금 납부-소득세 납부 차변 잔액을 미리 제출하지 않았기 때문입니다.
이윤표의 "소득세" 는 "소득세 비용" 을 의미합니다. 기업의 과세 소득이 양수인 경우에만 적용 세율에 따라 소득세 비용을 청구합니다. 기업이 적자를 내면 과세 소득액은 음수이고 세법과 회계제도는 소득세 비용 부담을 허용하지 않는다. 그래서' 회계처리에 소득세를 부과하고 다음 해로 남길 수 없다' 는 것은 불가능하다.
따라서 당신이 말하는 소득세는 음수라는 결론을 내릴 수 있습니다.' 내야 한다' 라는 단어는 없지만 대차대조표에서' 세금 납부-소득세 납부' 항목이 될 수 있습니다.
과세 금액이 음수인 또 어떤 상황이 있습니까?
1. 납부 세금은 주로 대차대조표 발행 시 납부 세금을 재분류할 수 있고, 납부 세금이 음수이면 선불금이 될 수 있고, 몇 가지 선불되지 않은 경우 외상 매출금으로 사용할 수 있기 때문이다. 이는 전년도 추가 납부로 인한 것이다. 매입세가 매출세보다 큽니다. 수출은 먼저 후퇴한 조세 정책을 시행하고, 기말 과세액은 회사 과세액이다.
2. 원인이 무엇인지 알아내십시오. 대부분 세금을 냈을 수도 있지만, 언급하지 않았습니다. 보교만 하면 됩니다. 만약 안에 매입세가 있다면, 비용으로 옮겨서, 이전 회계가 계상되지 않았기 때문에, 단지 차변일 뿐이기 때문이라고 설명해 주세요. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 돈명언) 대차대조표의 과세 항목이 때때로 음수로 나타날 수 있지만 장기적으로는 작동하지 않습니다. 매달 세금을 내면 납부한 세금을 기준으로 매출세를 미리 계산할 수 있다.
과세 금액은 음수이며, 주로 미지급 세금은 정상입니다. 인출할 때 반영된 잔액은 미과세 기말 대변 잔액이 음수여야 합니다. 즉, 납부한 금액보다 더 많은 세금을 납부한다는 뜻입니다. 즉, 더 많이 내는 것은 큰 문제가 아니며, 다음 달에도 조정할 수 있습니다. 주로 승인된 과세 소득율로 소득세를 징수하는 납세자가 소득세를 신고하기 때문에 판매소득 입력이 정확하면 새 제도가 시작된 후 계산 방법의 변경으로 과세 소득액이 음수가 됩니다. 납세자는 스스로 처리할 필요가 없고 신고는 정상적인 상황으로 간주된다. 신고된 과세 소득액은 음수인 부분으로, 다음 달에 신고한 소득세에서 다 떨어질 때까지 공제한다. 계산이 정확한 경우 일반적으로 부가가치세 세금 신고서의 미지급 부가가치세 매입세 잔액이 매출세 잔액보다 큰 경우, 즉 세액 보유로 인해 발생합니다.
실제로 기업소득세가 음수인 경우는 드물다. 소득세법은 기업이 이윤이 없는 경우, 즉 결손이 있는 경우 소득세를 청구할 수 없도록 규정하고 있기 때문이다. 따라서 음수가 나타나는 최대 가능성은 분기별로 소득세를 미리 계산하는 것이고, 납부해야 할 금액은 비교적 작으며, 연말에만 음수가 나타날 수 있기 때문이다.