첫째, 포괄적 인 원칙
즉, 내부 통제는 의사 결정, 실행 및 감독의 전 과정을 거쳐 기업과 해당 계열사의 다양한 업무 및 사항을 포괄해야 합니다. 정보 장벽은 회사와 고객 간, 그리고 서로 다른 고객 간에 이해 상충이 있는 모든 업무 영역을 포괄해야 합니다.
기본 규범에 따르면, 포괄적 인 원칙은 내부 통제가 의사 결정, 실행 및 감독의 전 과정을 거쳐야하며, 기업 및 계열사의 다양한 비즈니스 및 문제를 포괄하고, 전체 프로세스, 전체 통제를 실현하며, 내부 통제의 빈 지점이 없음을 의미합니다. 여기서' 기본규범' 은 특히 전면적, 전원적, 전 과정 내부 통제의 이념을 강조한다.
둘째, 최소화 원칙
보호되는 민감한 정보는 일정 범위 내에서만 이용할 수 있습니다. 업무 책임과 기능을 수행하는 보안 주체는 법률 및 관련 보안 정책을 전제로 업무 요구를 충족시킵니다. 적절한 정보 액세스 권한만 부여되는 것을 최소화 원칙이라고 합니다. 민감한 정보. 알 권리는 반드시 제한되어야 하는데, 이것은' 업무 요구를 만족시키다' 는 전제하에 제한적인 개방이다. 최소화 원칙은 원칙을 알아야 하고 사용할 필요가 있는 원칙으로 세분화될 수 있다.
셋째, 고객 이익 우선 원칙
회사의 이익과 고객의 이익이 크게 충돌할 경우 고객의 합법적인 이익을 우선적으로 고려해야 한다.
넷째, 공정한 대우의 원칙
고객의 이익이 존재하거나 충돌할 때 _ 공평한 원칙을 따르고 신중하게 처리해야 합니다.
데이터 확장:
기업이 내부 통제를 수립하고 시행하는 것은 다음 원칙을 따라야 한다.
(1) 종합 원칙. 내부 통제는 기업 및 해당 계열사의 업무 및 문제를 포괄하는 의사 결정, 실행 및 감독의 전 과정을 통과해야 합니다.
(2) 중요성 원칙. 내부 통제는 전면적인 통제를 바탕으로 중요한 업무 문제와 고위험 분야에 초점을 맞춰야 한다.
(3) 견제와 균형의 원칙. 내부 통제는 거버넌스 구조, 기관 설정, 권한 할당, 비즈니스 프로세스 등에 대해 서로 제약하고 감독해야 합니다. , 운영 효율성을 고려한 설계.
(4) 적응 원칙. 내부 통제는 기업의 업무 규모, 경영 범위, 경쟁 상황 및 위험 수준에 맞게 조정되어야 하며, 상황이 변화함에 따라 제때에 조정되어야 합니다.
(5) 비용 편익 원칙. 내부 통제는 구현 비용과 예상 수익을 균형 있게 고려하여 적절한 비용으로 효과적인 통제를 달성해야 합니다.
국유 기업이 포괄적 인 원칙을 이행하기 위해 취해야 할 조치
(1) 현대 기업 제도를 수립하고 법인 지배 구조를 개선한다. (2) 기업의 실제 상황에 따라 내부 통제 시스템을 개발한다.
(3) 인센티브 메커니즘을 개선하고 실무자의 질을 향상시킵니다.
(4) 내부 감사의 감독 기능에주의를 기울이십시오.