다음은 대기업 및 중소기업을 위한 신용 리스크 관리 시스템 구축과 관련하여 귀하의 참고를 위해 Zhongda Consulting이 제공하는 내용입니다.
우리나라 경제가 계획 경제에서 시장 경제로 변모하고 발전함에 따라 상업 신용은 어디에서나 널리 사용되고 다양한 산업에서 널리 사용될 것이며 이는 사업 운영에 점점 더 긍정적인 영향과 부정적인 영향을 미칠 것입니다. . 하이라이트. 따라서 과학적이고 체계적인 기업신용리스크 관리시스템을 어떻게 구축하는가는 기업의 수익성을 지속적으로 제고하고, 기업의 운영리스크를 감소시키며, 지속가능한 기업발전을 달성하기 위한 전략적으로 매우 중요합니다.
1. 현재 기업신용위험관리의 공통적인 문제점
우리나라는 대부분의 대기업과 중견기업이 높은 매출채권의 '암'으로 어려움을 겪고 있습니다. 그 주된 이유는 우리나라의 대기업과 중소기업의 경우 매출채권에 대한 체계적인 관리가 부족하기 때문입니다. 즉, 영업부터 금융업무 프로세스까지 과학적이고 체계적인 신용리스크 관리 시스템이 부족하기 때문입니다. 내부적인 관점에서 볼 때 주로 다음과 같은 이유가 있습니다.
1. 일방적인 매출 성장 추구. 매수자시장 및 외상판매에서는 많은 기업들이 과도한 시장점유율 추구와 외상판매를 통해 급격한 매출 성장을 촉진하고 있으나, 그 이면의 재무상황은 점차 악화되고 있으며, 매출채권도 급격하게 증가하고, 판매비용도 지속적으로 증가하며, 대손 및 대손충당금이 발생하고 있습니다. 기업 이익은 감소했습니다. 이때, 회사의 확장 기간 동안 회사의 고정자산 및 유동자산에 대한 투자가 증가할 경우, 회사는 높은 부채에 시달리게 되어 운영상, 재무적 위험이 커질 수 있습니다. 실제로 많은 기업의 영업부서는 기업의 성과평가에 대처하기 위해 기업의 장기적인 이익을 무시하거나, 빠른 성공에만 열중하거나, 시장 경쟁의 압박에 강요당해 단순히 매출 성장만 추구하게 되는 경우가 많습니다. 이는 기업 이익과 합리적인 순현금 흐름에서 벗어납니다. 이러한 기업은 가장 중요한 재무 목표입니다. 기업 신용 리스크 관리를 강화한다는 것은 성과 성장과 리스크 통제 사이의 조정과 일관성을 달성하고 기업이 고품질 수익을 얻는 기본 목표를 실현할 수 있도록 지속적으로 균형을 유지하는 것입니다.
2. 독립적인 신용관리 부서가 부족합니다. 현대 기업 지배 구조에서 매출채권 관리 기능은 기본적으로 영업부서와 재무부서 또는 그 중 하나에서 수행됩니다. 그러나 실제로는 불명확한 책임분담, 상호분쟁, 낮은 효율성, 일부 경영측면에서의 업무부족, 심지어 경영공백 등의 문제가 종종 발생하며, 신용관리도 영업과 재무관리에 관련된 종합적인 업무입니다. 신용관리를 부서나 영업부서 단독으로 담당하게 되면 결국 재무나 영업만을 소홀히 하거나 중시하게 되어 두 가지 측면을 모두 관리하기 어려운 신용관리 담당자는 전문적인 지식과 기술이 부족하고 체계적인 관리 아이디어가 부족합니다. .
3. 경영업무와 경영 우선순위가 심각하게 뒤쳐져 있다. 우리나라 대부분의 기업의 매출채권 관리는 주로 판매 후 형성된 매출채권 관리에 중점을 두고 있으며, 매출채권 관리는 거래 전 매출채권 관리 및 고객신용처리를 소홀히 하고 '회수'에 중점을 두고 있습니다. 거래 과정 중 관리 및 통제.
4. 신용관리 방식은 독보적이고 수단은 낙후적이다. 조사에 따르면 우리나라 대부분의 기업에는 현대적인 선진 신용관리 기술과 방법을 습득하고 적용할 수 있는 인재가 부족합니다. 실제 업무에서는 여신관리 방식이 단일하여 고객별 대상세분화로 관리가 불가능합니다. 영업부서나 재무부서는 사실에 근거하여 고객의 신용위험을 과학적으로 평가하고 예측하는 경우가 거의 없으며 거래 시 주관적인 판단에 따라 결정을 내리며 신용상태에 대한 의사결정에 대한 과학적 근거가 부족합니다.
2. 현대적인 기업 신용 위험 관리 시스템 구축을 위한 대책
모든 수준의 정부는 공정한 사회 신용 시스템 및 제도의 구축과 홍보에 충분한 관심을 기울여야 합니다. 기업 환경에 대한 외부 경쟁. 동시에 기업 내 고위 리더들은 과학적이고 체계적인 기업 신용 리스크 관리 시스템을 구축하고 실행하는 데에도 중요성을 부여해야 합니다.
1. 전문적인 신용리스크 관리 인재를 양성합니다. 대기업과 중소기업의 경우 전문적인 신용리스크 관리팀을 구축하고, 현대적이고 선진적인 신용리스크 관리 기술과 방법을 사용하며, 회사의 영업 및 재무관리 기능과 연계된 신용리스크 관리 시스템을 구축하는 것이 중요합니다.
신용위험 관리를 위한 인력의 개발, 구축 및 훈련은 기업의 원활하고 장기적인 발전과 관련된 주요 문제이며 기업의 리더는 이를 매우 중요하게 생각해야 합니다.
2. 재무와 영업으로부터 독립된 여신관리 조직을 구축한다. 기업 신용 관리를 재무 부서나 영업 부서 또는 둘 다에 위임하는 것은 기능이나 전문성 면에서 본질적인 결함이 있습니다. 신용 관리는 영업 관리나 재무 관리와는 다른 독립적이고 과학적인 관리 시스템입니다. , 기술 및 비즈니스 프로세스가 기업 재무 부서 또는 영업 부서의 성과 평가를 증가시키고 재무 담당자 또는 영업 관리자의 열정에 도움이 되지 않습니다. 부서의 내부 관리 목표, 책임 및 권리가 일치하지 않습니다. 신용 관리에 관한 부서 간 조정 및 의사소통이 부족하고, 독립적인 신용 관리 프로세스와 전문적인 업무 분업이 부족합니다. 이를 위해서는 국제기업 이용관리 동향과 경험을 결합하여 영업부서, 재무부서에서 독립된 여신관리 기능부서를 설치하고 여신업무를 신용부서가 전담하고 조정하도록 하는 것이 효과적인 경영방식이다. 기업 전체의 관리 업무. 구체적인 운영계획은 다음과 같다.
우선 기업조직 내에 재무이사 또는 관련 차장 직속의 독립적인 신용관리 부서를 설치한다. 평가 시스템은 회사의 매출 및 재무 목표를 완벽하게 조정하고 회사 내에서 과학적인 위험 관리 메커니즘을 형성하며 부서 관리자가 일방적으로 의사 결정 메커니즘을 추구하는 것을 방지합니다. 부서의 이익을 극대화하고 회사의 이익을 해치는 행위.
둘째, 여신관리부서의 다양한 책임과 영업부, 재무부, 구매부 등 부서의 여신관리 업무를 다양한 경영목적과 성격에 따라 합리적으로 나누어야 한다.
마지막으로 신설된 매출채권관리부서를 신용부 산하에 일원화하여 신용부서가 보다 전문적으로 다양한 업무를 수행할 수 있게 됐다.
3. 체계적이고 표준화된 신용관리 시스템을 구축합니다. 프로세스 관리와 기업 내부 통제 원칙에 따라 신용 부서는 엄격하고 과학적인 내부 업무 프로세스를 수립해야 할 뿐만 아니라 이벤트 전, 이벤트 도중, 이벤트 후에 다양한 신용 관리 전략을 구현해야 합니다.
첫 번째 단계: 사전 통제 - 고객 신용 조사 및 평가를 잘 수행합니다. 신용평가 부서는 신용을 판단하고 거래를 완료하기 전에 고객의 신용과 관련된 정보를 충분히 수집하고 합리적인 위험 평가를 수행해야 합니다. 이를 위해 신용 부서는 다음과 같은 작업을 수행해야 합니다.
먼저 고객의 신용 정보를 수집합니다. 이 영역의 정보에는 기업 운영, 전략 및 기업 은행 신용 등급, 산업 및 상업 행정과 같이 회사가 획득한 등급 인증서가 포함됩니다. 평가된 계약이행등급, 재무세무부서 등이 평가한 각종 재무회계 및 세무등급 증명서 정보 출처에는 고객, 신용 중개인, 기업, 산업 및 상업, 세무, 회계 회사 및 기타 부서에 대한 보고서는 물론 기업 자체의 과거 거래 데이터가 포함됩니다.
두 번째는 고객 신용등급을 분류하여 관리하는 것입니다. 고객신용평가모델을 구축하고, 평가지표체계를 정성적 지표와 정량적 지표로 구분하고, 기업신용과의 상관관계에 따라 각 지표에 서로 다른 가중치를 부여하고, 지표별로 지표섹션이나 수준을 다르게 부여하고, 표준점수를 부여합니다. 해당 세그먼트 및 수준에 따라 고객의 가중 평균 점수가 계산됩니다. 마지막으로, 표준 점수 세그먼트에 따라 다양한 신용 등급이 구분됩니다.
세 번째는 고객 신용정책 수립이다. 기업이 감당할 수 있는 비즈니스 위험과 경쟁업체의 신용 정책에 따라 기업 리더의 신용 위험에 대한 호불호를 고려하여 신용 기간, 신용 등 신용 수준에 따라 다양한 신용 정책을 수립해야 합니다. 다양한 수준의 고객을 위한 할당량, 현금 할인 등 네 번째는 고객 신용 파일의 작성 및 유지입니다. 신용 부서는 고객 신용 정보의 분류, 보관 및 저장에 주의를 기울여야 하며, 기존 고객의 신용 정보를 정기적으로 업데이트하고 보완해야 합니다.
두 번째 단계: 진행 중 관리 - 신용 기준 및 납품 관리 승인.
신용집행 단계에서는 다음과 같은 통제점을 마련해야 한다.
먼저 기업의 신용승인 프로세스를 확립하고, 개별 부서나 직원이 부당한 이익을 추구하는 것을 방지하기 위한 각 부서의 책임과 권한을 확립해야 한다. 경영통제의 약점을 활용하고, 특수한 목적의 경우에는 상황이나 고객에 따라 고위급 리더의 특별승인을 실시합니다.
둘째, 영업부서의 성과평가는 주문서 체결 등 단일 지표에 국한되지 않고, 매출채권, 판매비 등의 지표도 평가체계에 포함시켜 업무부담을 줄여야 한다. 판매 전 매출채권의 위험.
세 번째는 배송 당시 결제가 이루어지지 않은 부분에 대해 송장 발행 기간을 연장하는 것으로, 실제 결제 금액을 기준으로 송장이 발행된다. 특히, 할부수거 및 물품배송업에 대해서는 이러한 통제를 실시해야 합니다.
세 번째 단계: 사후 관리 - 매출채권에서 자금 인출을 모니터링합니다. 처음 두 단계는 주로 매출채권의 질을 향상시키기 위한 노력입니다. 매출채권이 형성된 후에는 다음과 같은 작업을 수행해야 합니다.
먼저 인력 측면에서 일정 수의 전체 매출을 할당합니다. 채권추심 전문인력을 채용하고, 채권추심 및 관리 성과평가체계를 구축하고, 업무성과에 따라 보상을 연계하는 상벌 인센티브 제도를 도입합니다.
두 번째는 채권 추심 기술 매뉴얼 작성, 추심 전문가 교육 등 업무 방식 측면에서 채권 관리 시스템을 구축하는 것입니다. 양 당사자의 계정이 정확한지 확인하고 채무 불이행에 대한 고객의 신뢰를 흔들기 위해 미수금 금액을 분류하여 관리하고 다양한 섹션의 미수금 계정과 연령별 미수금 계정에 대해 서로 다른 알림 및 모니터링을 구현합니다. 및 폐기 전략.
마지막으로 신용제도의 형성, 신용기준의 승인, 매출채권의 회수 및 관리에 대한 의사결정은 비용편익의 원칙에 기초해야 한다.
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