1 분기별 vat 신고서 (예: 중국 일반 납세자 vat 신고서):
1 라인: 1 분기별 미수금을 채웁니다.
라인 2: 1 분기별 실제 수익 금액, 즉 실제 송장 발행 판매를 채웁니다. 미수금은 송장이 발행되지 않았기 때문에 두 번째 라인은 0 이어야 합니다.
기타 은행은 특정 업무 및 송장 상황에 따라 매입세, 원천세 등과 같은 해당 정보를 기입해야 한다.
2 분기 부가가치세 신고서:
1 라인: 2 분기 실제 수익 금액, 즉 실제 송장 발행 판매를 채웁니다.
기타 은행은 특정 업무 및 송장 상황에 따라 매입세, 원천세 등과 같은 해당 정보를 기입해야 한다.
회계 기준과 세법에 따라 거래나 수입이 실제로 완료된 일자에 따라 수익을 인식하고 관련 세금을 계산해야 한다는 점에 유의해야 한다. 따라서 AR 수익이 1 분기에 발생하고 수익 인식 조건이 충족되는 경우 1 분기 신고서에 관련 수익을 기록해야 합니다.