1. 분리 원칙: 내부 계정의 설정은 서로 다른 기능과 권한에 따라 분리되어야 하며, 계정 사용 범위와 권한을 명확히 하여 역할 교차와 남용을 방지해야 합니다.
2. 승인 메커니즘 원칙: 내부 계정의 사용은 승인 메커니즘을 따라야 하며, 계좌 개설, 변경, 폐쇄를 승인하는 사람이 있어야 계좌 사용이 회사의 정책과 내부 통제 요구 사항을 준수할 수 있습니다.
3. 감사 원칙: 내부 계정 사용은 감사 원칙을 따라야 하며, 계정 사용에 대한 별도의 감사기관이 감독검사를 하고, 계정 사용이 회사 규정에 부합하는지 확인하고, 계정 관리의 문제와 허점을 발견하고 수정해야 합니다.
4. 등급별 권한 부여 원칙: 내부 계정의 권한 부여는 각기 다른 기능과 권한에 따라 등급을 매겨야 계정 사용이 적절한 권한을 가진 사람에게만 제한되도록 하여 계정의 비정상적인 사용을 효과적으로 제한할 수 있습니다.
징계 원칙: 내부 계정의 사용은 징계 원칙을 따라야합니다. 계정을 사용하는 모든 직원은 자각적으로 회사의 규정을 준수해야 하며, 규정을 준수하지 않는 결과에 대해 책임을 질 경우 그에 상응하는 법적 책임을 져야 한다.
6. 모니터링 및 위험 관리 원칙: 내부 계정 사용도 모니터링 및 위험 관리 원칙을 따라야 합니다. 회사는 계정의 보안 위험을 적시에 파악하고 방지하기 위해 계정 사용을 실시간으로 모니터링하는 효과적인 모니터링 메커니즘을 구축해야 합니다.
내부 계정의 의미:
1. 내부 계좌란 자금 이체, 결제, 예탁 등 다양한 활동을 위해 회사에서 개설한 계좌를 말한다. 이러한 계정의 설정은 출납원 계좌, 예비금 계좌, 임금 계좌, 재무 상환 계좌 등 회사 내부 관리의 필요에 따라 설정됩니다.
2. 모든 내부 계좌는 회사의 재무관리제도에 맞춰 국가 법규를 엄격히 준수하고 과학적이고 합리적인 관리제도를 실시하여 내부 자금의 안전, 규범, 합법을 보장하면서 회사와 주주의 이익을 보호해야 한다.
내부 계정 관리의 역할
1. 기업 내부 재무 관리 내부 계정 관리를 규범화하면 기업 내부 재무 관리를 규범화하고, 내부 자금의 관리 및 모니터링을 강화하고, 내부 자금 흐름을 더욱 투명하고, 규범적이고, 합법적으로 만들 수 있습니다. 합리적인 계정 사용 권한 및 감사 메커니즘을 설정함으로써 무단 계정 사용 및 자금 흐름을 방지하여 기업 내 각종 위법 행위 및 재정적 위험을 효과적으로 방지하고 타격하여 기업 발전을 위한 확실한 보장을 제공합니다.
2. 기업 내부 효율성과 투명성을 제고하면 기업 내부 효율성과 투명성을 높이고, 내부 커뮤니케이션의 비용과 구성원 간 협력의 난이도를 줄이고, 내부 재무 관리의 운영 효율성과 현금 흐름 관리의 효과를 높일 수 있다. 내부 계좌 자금 흐름에 대한 시기 적절한 모니터링과 관리를 통해 내부 자금 운영에 필요한 인력과 물력의 시간과 비용을 효과적으로 줄이고 기업의 운영 효율성과 효율성을 높일 수 있습니다.