법인세 신고서 작성 지침(과세 징수 회사에 적용)
1. 이 양식은 과세 징수 방법(과세 과세 소득율 포함)에 따라 작성되었습니다. 및 과세세액 징수방법) 법인세를 납부하는 납세자는 분기별(월별) 및 연간 단위로 법인세를 신고 및 납부할 때 이용합니다.
2. 특정 항목 작성 지침
1. 1행 "총소득": 해당 기간에 얻은 모든 소득의 총액을 입력합니다. (총소득을 기준으로 과세소득률이 결정되는 납세자가 작성하십시오.)
2. 2행 "비용 및 비용": 해당 기간에 포함된 비용 및 비용의 총액을 입력합니다. (비용 및 비용을 기준으로 납세자가 결정한 과세 소득율을 입력하세요.)
3. 3행 "과세 소득율": 관할 세무 당국이 평가한 과세 소득율을 입력하세요.
4. 4행: "과세 소득":
(1) 과세 소득률이 총 소득을 기준으로 결정되는 납세자의 경우 계산 공식은 다음과 같습니다. 과세 소득 = 총 소득 × 과세소득율.
(2) 납세자가 비용과 지출을 기준으로 과세소득률을 결정하는 경우 계산식은 과세소득 = 비용 및 지출 지출 ¼ (1-과세 소득률) × 과세 소득률< / p>
5. 5행의 "적용세율": 4행의 "과세소득" 금액 또는 소득세 정책에 규정된 적용세율을 기준으로 결정되는 적용세율입니다.
6. 7행 "실제 선납소득세": 해당 연도의 선납법인세 누계액을 입력합니다.
7. 납부할 소득세액 평가를 시행하는 납세자는 6, 7, 8행을 작성할 수 있습니다. 그 중 6행은 관할 세무당국의 승인을 받은 해당 기간 동안 납부해야 할 누적 소득세를 보고합니다.