(a) 재무 부서의 기능:
1, 국가 관련 금융법, 규정 및 규정을 진지하게 집행한다.
2. 건전한 회사 재무관리의 각종 규칙과 제도를 수립하고, 재무계획을 편성하고, 경영관리를 강화하고, 재무계획의 집행을 반영하고, 재경 규율을 진지하게 집행한다.
3. 적극적으로 회사 경영진을 위해 봉사하여, 회사가 더 나은 경제적 이익을 얻을 수 있도록 촉진하다.
4. 합리적으로 자금을 사용하고, 절약을 실시하고, 회사 수입을 합리적으로 분배하며, 제때에 납부해야 할 세금과 관리비를 완성한다.
5, 정부 재정, 세무, 감사, 은행 등의 부서와 관련 부서는 상황을 사실대로 반영한다.
6. 재무제도를 엄격히 집행하고 불합리하고 불법적인 지출을 단호히 거부한다.
7. 회사가 지정한 다른 임무를 완수하다.
(2) 회계사의 의무:
1, 국가회계제도에 따라 법에 따라 일상적인 회계, 부기, 복식 부기, 상환, 수속이 완비되어 장부가 명확하다. 정기적으로 장부를 제출하고, 회계장부를 등록하고, 회계명세서를 작성하며, 제때에 주관심사를 제출하고, 주관심사를 한 후 사장을 제출한다.
2. 회계 절차를 과학적으로 설정하고, 회계 장부를 올바르게 사용하고, 회계를 합리적으로 사용하며, 제때에 회계, 결산 및 상환을 완료합니다. 수속이 완비되고, 숫자가 정확하고, 내용이 진실하고, 장부가 깔끔하고, 장부가 일치하고, 장부가 일치하고, 장부가 일치하고, 장부가 일치하고, 매달 일기가 있다.
1.' 회계법' 및 국가 재무제도를 엄격히 집행하고 재무감독을 강화하며 불합리하고 승인되지 않은 문서 및 사기성 문서의 지출과 환급을 거부한다.
2. 국가회계제도의 규정에 따라 증명서, 장부, 보고서 등의 서류를 잘 보관하고 제때에 보관해야 하며, 함부로 잃어버리거나 분실해서는 안 된다.
3. 좋은 신문사에 지원을 해주고 신고 절차가 미비한 사람은 지급과 차감을 하지 않습니다.
4, 각 공사장에서 건전한 실물대좌를 건립하고, 정기적으로 실사할 수 있도록 도와주십시오.
5. 직업도덕을 지키며 회계사무소의 비밀을 누설해서는 안 된다.
6. 현금 인출 관리를 강화하고 출납감독을 담당하고, 재고 현금과 은행 계좌 금액을 정기적으로 점검하고, 실사표를 작성하여 총지배인의 심사를 받는다.
7. 월말과 매년 말, 적시에 정확하고 완전하게 회계 보고서를 작성하고, 비용과 비용을 분석하고, 서면 보고서를 작성하고, 총지배인에게 제출하여 심사를 합니다.
10, 프로젝트부에 자주 연락해서 시공단위의 비용을 정확하게 계산하고, 배정할 공사비, 각 시공팀의 가격작업을 합니다.
1 1. 프로젝트 및 자재 관리부와 긴밀한 접촉을 유지하여 프로젝트 부서가 자재 관리 업무를 잘 수행하고 비용과 품질을 엄격하게 통제할 수 있도록 지원합니다.
12, 매월 예정대로 세금을 신고하고 세금 관련 관계를 처리한다.
13. 국가회계법 및 회사규정제도를 준수하지 않는 경우 집행을 거부할 권리가 있다.
14. 사장이 맡긴 다른 임무를 완수하다.
(c) 출납원의 직무 책임:
1. 현금관리제도를 성실히 집행하고 재무회계가 서명한 수납증명서에 따라 수납수속을 하고, 수납증명서와 원시증빙에' 수령',' 지급' 도장을 찍어서 등록후 수납증증을 재무실로 반납한다.
2. 건전한 현금출납원 각종 계좌를 만들고, 현금영수증 증빙을 엄격히 심사한다.
3. 재무제도를 엄격히 집행하고, 일상적인 지불을 책임지고, 통관을 잘하며, 불법이고 규범적이지 않은 어음은 지불하지 않습니다.
4. 매일 종료, 발생한 업무를 계상하고, 재고 현금과 잔액을 점검하고, 장부가 확실히 일치하는지 확인하고, 매월 말에 회계 총계정 원장과 대조하여, 장부가 확실히 일치하는지 확인한다.
5. 매월 말에 은행에 은행 명세서를 요구하고 은행 일간지와 대조한다. 만약 미결 항목이 있다면, 은행 명세서 한 부를 준비하고, 장부를 작성하여 회계실에 제출하고, 은행 명세서를 첨부한다.
6. 정기적으로 간단한 현금 흐름표를 작성하고 회사 사장에게 보고한다.
7. 이미 지불한 금액에 대해서는 관계자에게 제때에 신고하도록 독촉하고, 제때에 회계를 회계로 제출하여 부기 수속을 해야 하며, 어음잔고가 있어서는 안 된다.
8. 자금 관리를 강화하고, 기업자금 상황을 이해하고, 정기적으로 총지배인 기업자금 상황을 보고한다.
9. 기업의 정상적인 운영을 위하여, 기업의 자금이 부족할 때, 제때에 사장에게 보고해야 한다.
10. 돈을 낼 때마다 재무환급 등록을 잘 해야 하고, 반드시 사장이 서명해야 한다.
1 1. 국가 회계 제도에 따라 최초 어음, 분개, 어음 환급 기록 등. 잘 보관해야지 함부로 던지거나 잃어서는 안 된다.
12. 사장의 동의 없이는 본 기업의 은행 계좌를 다른 사람에게 빌려 사용할 수 없습니다.
13, 회사 재무 비밀 유지.
14. 국가회계법 집행을 거부할 권리가 있다.
15. 사장이 맡긴 다른 임무를 완수하다.
섹션 ii, 재무 관리
첫째, 재무 관리 시스템.
1. 회계 연도는 양력 1 월 1 일부터 12 월 3 1 일까지입니다.
2, 회계증명서, 회계장부, 회계명세서 및 기타 회계자료는 반드시 진실하고 정확해야 하며, 회계제도의 규정에 부합해야 한다.
3. 재무 담당자는 회계사항을 처리할 때 반드시 최초 증빙을 작성 또는 취득하고, 최초 증빙에 따라 회계증빙을 작성해야 합니다. 회계사와 출납원은 반드시 부기 증빙서에 서명해야 한다.
4. 재무 담당자는 규범에 따라 회계, 회계, 결산을 해야 하며, 회계사는 월별로 회계 보고서를 작성하여 사장과 관련 부서에 보고해야 한다.
5. 재무 담당자는 회사에 대한 회계 감독을 실시하고, 진실하지 않고 불법적인 원시 티켓에 대해서는 재무인이 접수하지 않고, 부정확하고 불완전한 원시 증빙에 대해서는 반송하여 정정과 보충을 요구한다.
6. 재무인력은 제때에 장부를 점검하고, 일청월결산을 하고, 장부를 정확히 일치시켜야 한다.
7. 재무 업무는 내부 감사 제도를 수립하고 내부 감사 업무를 잘 해야 한다. 출납원은 회계, 서류, 채권 채무 처리 등의 직무를 겸임해서는 안 된다.
8. 재무인력은 인수인계 또는 이직할 때 반드시 수취인과 인수인계 수속을 해야 하며, 인수인계 수속은 부서장이 감독한다.
섹션 iii, 자금 관리
첫째, 은행 예금 관리:
1. 회사 및 모든 프로젝트부는 반드시 국가 합법은행에 계좌를 개설해야 하며, 개인 명의로 공금을 사적으로 예금해서는 안 된다. 계좌 개설 및 판매인은 은행 규정에 따라 진행해야 한다.
2. 누구도 무단으로 회사 계좌를 빌리거나 회사 계좌를 이용하여 다른 기관이나 개인에게 경제적 담보를 제공해서는 안 된다. 그렇지 않으면 모든 결과는 자업자득이다.
3. 은행이 지불한 자금은 관리자와 재무이사가 승인한 원본 증명서나 서면 통지서가 있어야 한다.
4. 수표는 출납이 관리하고, 재무도장은 출납과 회계가 각각 보관한다 (회계보관도장, 출납은 재무전용장 보관). 수표를 사용할 때는 반드시 "수표 수령서" 가 있어야 하며, 지도자가 서명한 후, 승인된 금액에 따라 수표에 도장을 찍고 날짜, 용도, 등기표를 기입해야 한다. 수취인은 수표 신청서에 서명을 해야 하며, 빈 수표나 장기 수표를 발급해서는 안 된다.
5. 수표가 지급되면 출납원은 수표 부본과 송장 관리인으로 관련 심사 서명 수속을 한 후 출납원에게 장부를 보고하고 등록부에서 취소한다.
6. 월말에 재무 담당자는' 수표 신청서' 로 외상 매출금 이체를 한다. 임금을 지급할 때, 인공자금 수령에서 공제된다. 이달 임금이 부족한 사람은 나중에 임금을 공제하고 수령인은 상환 수속을 마친 후 임금을 재발급한다.
둘째, 현금 관리
1. 현금 관리 규정을 엄격히 집행한다. 현금은 반드시 일정한 수량 내에 유지해야 한다. 만약 특수한 상황이 발생하면, 재무 인원은 부서 책임자에게 지시를 받아야 하며, 적절하게 보관해야 한다.
2. 현금과 백지를 가지고 창고에 도착하는 것을 엄금합니다.
3. 현금지불은 일반적으로 직원 임금 결산, 출장객이 휴대해야 하는 출장비, 개인노무보상 및 사장이 승인한 기타 비용으로 제한된다. 이체나 다른 방식으로 결제할 수 있고 현금결제는 허용되지 않습니다.
4. 현금 지불: 합법적이고 완전히 승인된 원본 증명서가 첨부되어야 합니다. 출납원이 금액, 수량이 정확한지 확인한 후 현금 지출 증빙을 작성하면 수취인이 서명한 후에야 지불할 수 있다. 대리인이 인출 업무를 처리하는 경우 대리인은 동시에 인출 증명서에 서명해야 한다.
5. 은행이 큰 현금을 인출할 때 두 명 이상의 동행이 있어야 하며, 필요한 경우 상사에게 전용차를 제공하고 보안요원을 지명하도록 요구한다.
6. 출납원은 건전한 현금 계좌를 만들어 현금 지출을 일일이 기록해야 한다. 매일 결산하고, 매일 재고 현금을 점검하여, 장부가 확실히 일치하는지 확인하다.
섹션 iv 회계 파일 관리
1. 보관 가치가 있는 회사의 모든 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서, 회계 파일 및 기타 자료는 보관해야 합니다.
2. 회계 증빙서는 월, 년, 시작, 종료, 증빙번호를 명시하여 월별로 번호순으로 제본해야 하며, 회계원과 관련자가 서명하고 도장을 찍어서 보관해야 한다.
셋째, 회계 장부와 명세서는 매년 보관되며, 전담자가 보관한다.
넷째, 회계 서류는 대출할 수 없으며, 복사, 발췌 회계 문건을 검열하는 사람은 반드시 사장의 비준을 받아야 한다.
섹션 v 결제 및 승인 시스템
첫째, 관리비 및 연체 수수료 환급
1. 재무 담당자는 제출된 어음을 필요에 따라 깔끔하게 붙여 부서 책임자가 서명해야 합니다. 모든 환급 증명서는 결국 사장이 서명해야 한다.
회계사는 다음을 감사해야합니다.
(1) 어음의 합법성과 진실성을 재검토합니다. ,
(2) 수량과 단가를 확인하고 티켓의 일관성을 확인하십시오. 책임자는 회계 의견에 이의가 있으므로 변경하기 전에 회계와 협의해야 한다. 이의가 없다면, 그는 "동의" 를 배서하고 서명해야 한다.
(3) 비준수, 수속이 완전하지 않은 경우 회계와 책임자는 비준하지 않는다.
둘째, 인건비와 재료비 결제
1, 프로젝트 책임자는 작업 카드, 운송 카드, 재료 카드 등을 수집합니다. 시공사가 발행하고 동시에 재무연합에 서명하다. 생산 부사장은 정기적으로' 시공 결산서' 를 발행하여 기술자와 프로젝트 책임자가 서명한 후 회계를 제출할 것이다. 장부를 기재한 후 제때에 어음을 재무 부서에 제출하여 회계 처리를 하다.
2. 구매재료는 입고카드나 송장에 따라 결제해야 합니다.
3. 카드공, 카드 재료, 카드 운수 중 허위로 회사 관련 규제에 따라 당사자를 엄숙히 처리하고 프로젝트 책임자의 책임을 추궁한다.
4. 구매한 자재는 입고 카드 또는 송장에 따라 위에서 처리해야 합니다.
5. 민노동팀은 5 일마다 기록표를 작성하고, 매월 기록표를 요약하고, 시공사, 프로젝트 관리자가 승인합니다.
셋. 대출 및 기타
1. 원칙적으로 회사 직원들은 몰래 돈을 빌리는 것을 허용하지 않는다. 만약 부모가 병에 걸리거나 사망하거나, 자녀가 병에 걸리거나, 혼인 큰일을 당하면, 본인은 서면 신청을 하고, 조사를 거친 후에 적당히 돈을 빌려줄 수 있습니다. 부서장의 심사를 거친 후 종합사무주임의 서명이 필요하며 사장의 승인이 필요하지만 최대 한도액은 5000 원으로 돌파가 허용되지 않습니다. 대출은 내 월급에서 매달 공제된다.
2. 필요한 업무 인력 예비금은 프로젝트 관리자, 회계승인 후 빌려주고, 승인자는 업무 성격에 따라 액수를 결정한다.
3. 그룹 컨트롤러, 자동차 운전자, 구매자 등에 대한 유동성 한도 제한을 실시하고, 프로젝트부와 회사 재무인력은 구매자를 겸임할 수 없으며, 돈과 화물은 분리해야 한다.
4. 차용인은 완료 후 5 일 이내에 계좌를 제출해야 합니다. 그렇지 않으면 2 차 대출이 안 됩니다. 장기 대출이 불분명하다. 차입금 후 한 달부터 이자를 계산해 연말까지 이자율이 2% 로, 차입금이 한 달도 갚지 않고 차입금이 완료될 때까지 다음 몇 개월의 임금을 공제한다.
5. 농민공이 빌린 생활비는 시공책임자, 프로젝트책임자, 회계승인을 거쳐야 처리할 수 있다. 승인자는 대출자 및 단위 자금으로 완료된 작업량에 따라 승인을 받습니다. 초과 대출이 있다면, 승인자는 상환을 책임진다.
6. 직원 임금 조정, 인사복지, 상벌 등 정책적 지출은 종합사무주임이 감사 기록을 하고 사장이 승인한 후 하달한다.
7. 프로젝트 관리자의 상환은 총지배인의 승인을 받아야 한다.
8. 회사 사장은 다음 지출을 승인해야 합니다.
(1) 회사 각 부서의 업무비, 접대비.
(2) 회사가 결정한 더 큰 가치의 고정 자산.
(3) 관련 외부 단위 대출 및 각종 선불금 금액이 크다.
(4) 기타 계획 지출은 크다.
섹션 VI, 비즈니스 관리 시스템
1. 출장 관리를 강화하기 위해 우리 회사의 업무적 성격에 따라 본 제도를 특별히 제정하고, 우리 회사 직원의 출장비와 보조금은 모두 본 제도에 따라 상환합니다.
2. 회사 본부 직원 또는 프로젝트부 직원 출장, 일일 근무식비 50 원 보조금, 숙박비 100 원. 그들이 표준 숙박을 초월하는 것을 허락하지 않고, 일부 자업자득이다.
3. 공연회로 인해 비용은 먼저 부서 책임자가 심사하여 총지배인의 승인을 받아 어음으로 상환합니다.
넷째, 입찰, 고위층 회의 출장과 같이 업무상 숙박기준을 높여야 하기 때문에 사장의 승인을 받은 후 실제 환급을 받을 수 있습니다.
5. 회사 밖에서 출장을 간 직원은 외파할 때 회사의 구체적인 규정에 따라 차표, 기차표, 비행기표 및 관련 어음을 상환할 수 있다.
섹션 VII, 프로젝트 부서 재무 관리
첫째, 프로젝트 부서 자산 관리
(1) 프로젝트부는 회사의' 재무관리제도' 의 관련 자산관리규정에 따라 관리와 회계를 엄격히 수행하고, 건전한 관련 장부를 만들고, 전임 보관인, 구매자, 회계를 갖추고 있다.
(2) 프로젝트 부서의 고정 자산 취득에 대한 서면 취득 신청 보고서 (이름, 수량, 견적 요청, 취득 사유 등) 를 제출합니다. ) 는 프로젝트 관리자가 제출해야 하며, 구매한 고정 자산은 회사 재무부에서 상환하고 회사 고정 자산 장부에 기입해야 합니다.
(3) 고정 자산 폐기 또는 매각은 프로젝트부에서 서면으로 보고하고 사장의 동의를 받은 후에야 처리하고, 매각하거나 청산한 자금을 회사 재무부에 넘긴다.
(4) 각 프로젝트부 간의 고정 자산 분담은 유상이나 무상에 관계없이 사장의 동의를 얻어 사장이 배정서를 발행하고, 각 프로젝트부는 자산과 자금 청구 카드를 동시에 이월해야 한다.
둘째, 내부 감사 시스템
1. 회사는 매년 프로젝트부에 대해 두 차례의 재무감사를 실시한다. 한 번은 프로젝트 중기, 한 번은 프로젝트 말기에, 구체적인 사항에 대한 특별 감사를 실시할 수 있다.
감사관은 수석 엔지니어와 사무실 이사로 구성됩니다. 감사팀은 사장을 대표하여 일하며, 각 프로젝트부는 올바른 태도로 심사 업무에 적극적으로 협조해야 한다.
3. 각 감사 후, 감사 팀은 감사 보고서에 감사 결론을 기록하고 총지배인에게 보고해야 합니다.
4. 감사 문제의 성격과 심각성에 따라 사장실에 제출하여 결정한다.
섹션 8, 재무 규율
재무인력은 학습을 강화하고, 정치사상과 업무질을 향상시키고,' 회계법' 및 관련 재무규정을 자각적으로 준수하고 집행하며, 경영진을 위해 적극적으로 봉사하고, 뛰어난 성적을 낸 사람에게 표창과 상을 주어야 한다. 실직으로 인한 나쁜 결과에 대해 필요한 처벌을 가하다.
1. 다음 중 한 가지 경우 재무직원에게 경고하고 본인 임금 1 개월을 공제합니다.
1. 규정된 한도를 초과하거나 승인된 재고 현금 사용 현금을 초과합니다.
2. 은행예금이나 재고현금을 재무제도의 요구에 맞지 않는 증빙으로 대체한다.
3. 승인되지 않고, 다른 사람의 자금을 횡령하거나, 빌려주거나, 제멋대로 예금을 지불한다.
4. 이 계좌를 이용하여 다른 부서와 개인을 위해 현금을 인출합니다.
5. 단위 자금을 개인 저축의 형태로 은행에 예치합니다.
6. 기타 심각한 재무 관리 방법 위반.
둘째, 다음 상황 중 하나가 있을 경우 재무인원은 해고해야 한다.
1. 금융제도 위반으로 금융업무가 심각하게 혼란스러워졌다.
2. 허위 회계 증빙, 회계 명세서 및 자료 제공 또는 제출을 거부합니다.
3. 회계 증명서, 회계 장부를 위조, 조작, 거짓말, 파기 또는 숨깁니다.
4. 직무의 편리를 이용하여 허위 신고, 사취 또는 뇌물을 받은 사람.
5. 사기, 부정행위, 회사 재무비밀 유출, 공금 횡령.
6. 업무 범위 내에서 심각한 실수나 실직이 발생하여 회사에 경제적 손실을 초래하였다.
7. 다른 직무상 과실과 심각한 실수가 있습니다.