재무분석 보고서는 재무제표라고도 하며 각종 재무계획 완성을 분석하는 기초 위에서 요약, 정제, 편성된 설명, 결론적인 서면 자료입니다. 재무 분석 보고서는 내용 범위에 따라 종합 분석 보고서, 요약 분석 보고서, 일반 분석 보고서, 주제 분석 보고서 및 분류 비교 분석 보고서로 나눌 수 있습니다. \x0d\ 재무 분석 보고서는 제목, 본문 및 서명의 세 부분으로 구성됩니다. \x0d\( 1) 제목. 기업명을 포함하다. 시간 제한, 내용 분석 등. \x0d\(2) 텍스트. 시작, 바디, 끝의 세 부분으로 구성됩니다. X0d' 로 시작하여 분석 대상의 기본 상황과 재무 활동, 주요 성과와 기존 문제, 재무 상황에 대한 기본 평가를 간략하게 요약합니다. \x0d\ 개체는 재무 분석 보고서의 핵심 부분으로, 각 지표의 완료 및 기타 관련 상황을 설명하고 지표의 증감에 영향을 미치는 이유를 분석합니다. X0d' 의 끝에서 문제점을 지적하고 건의와 조치를 제시한다. \x0d\(3) 서명. 재무 분석 지표에는 보고 회사명 및 작성 날짜 \x0d\ 1 이 포함됩니다. 기업 재무 구조가 합리적인지 여부를 반영하는 지표는 다음과 같습니다. \x0d\( 1) 순자산 비율 = 총 주주 지분/총 자산. 이 지표는 주로 기업의 재무 실력과 지급 안전을 반영하는 데 사용되며, 그 역수는 부채율이다. 순자산 비율은 기업의 재무 실력에 비례하지만 비율이 너무 높으면 기업의 재무 구조가 불합리하다는 것을 알 수 있다. 일반적으로 이 지표는 약 50% 정도 되어야 하지만, 일부 초대형 기업에게는 이 지표의 참조 기준이 낮아져야 한다. (2) 고정자산 순금리 = 고정자산 순자산/고정자산 원가치 이 지표는 기업 고정자산의 신구도와 생산능력을 반영한다. 일반적으로 이 지표는 75% 가 넘는 것이 좋다. 이 지표는 공업기업의 생산 능력을 평가하는 데 중요한 의의가 있다. (3) 자본화율 = 장기 부채/(장기 부채+주주 지분) 이 지표는 주로 기업이 상환해야 하는 이자식 장기 부채가 전체 장기 운전 자금에서 차지하는 비율을 반영하는 데 사용되므로 이 지표는 너무 높아서는 안 되며 일반적으로 20% 이하여야 합니다. \x0d\2. 기업의 지급 안전 및 지급 능력을 반영하는 지표는 다음과 같습니다. \x0d\( 1) 유동성 비율 = 유동 자산/유동 부채 \x0d\ 이 지표는 주로 기업의 지급 능력을 반영하는 데 사용됩니다. 일반적으로 지수는 2: 1 으로 유지되어야 합니다. 초과 유동성 비율은 기업의 재무 구조가 불합리한 것을 반영하는 일종의 정보이다. 아마도: 1) 기업의 일부 고리의 관리가 약해서 외상 매출금이나 재고가 높을 수 있습니다. 2) 기업은 보수적인 관리의식에서 부채 경영 규모를 확대하기를 꺼릴 수 있다. 3) 주식제 기업이 주식 발행, 증자, 배주 또는 차입장기 대출, 채권을 통해 모금한 자금은 아직 완전히 생산되지 않았다. 잠깐만요. 그러나 전반적으로 유동비율이 높다는 것은 주로 기업의 자금이 충분히 활용되지 않았음을 반영하는 반면, 유동비율이 낮으면 기업의 채무 상환 안전성이 약하다는 것을 의미한다. \x0d\(2) 속도 비율 = (유동 자산-재고-상각 비용-상각 예정 비용)/유동 부채 \x0d\ 기업의 유동 자산에는 유동성이 약한 재고와 선급 또는 상각 비용이 포함되어 있기 때문에 기업이 단기 부채를 상환할 수 있는 능력을 더 잘 반영하기 위해 이 비율을 사용하는 경우가 많다 일반적으로 이 비율은 1: 1 이어야 하지만 실제 업무에서 이 비율 (유동성 포함) 의 평가 기준은 업계 특성에 따라 판단해야 하며 일반화할 수 없습니다. \x0d\3. 기업 순자산의 주주 권익을 반영하는 지표는 주로 다음과 같습니다. \x0d\ 주당 순자산 = 총 주주 지분/(총 주식 × 주식 액면가) 이 지표는 주주가 기업에서 보유한 주당 주식의 가치, 즉 대표 순자산의 가치를 나타냅니다. 이 지표는 주식 시장 가격이 합리적인지 판단하는 데 사용될 수 있다. 일반적으로 지수가 높을수록 주당 가치가 높아지지만 이는 기업의 경영 실적과 구별되어야 한다. 주당 순자산의 비율이 높을수록 기업이 주식을 발행할 때 얻을 수 있는 프리미엄이 높기 때문이다. 4. 이익률 지표 분석 \x0d\ 영리회사 경영의 주요 목적, 이익률 비율은 투자자들의 가장 중요한 지표다. 수익성을 테스트하는 주요 지표는 1 입니다. 자산보상률은 투자보상율이라고도 하며, 회사 총자산의 평균 100 원당 순이익을 나타내며 투자자원의 경영효과를 측정하는 데 사용될 수 있다. 원칙적으로 비율이 클수록 좋다. 자산 수익률 = (세후 이익-평균 총자산) × 100% 중 평균 총자산 = (기초 총자산+기말 총자산)-2. 순자산 수익률은 회사의 세후 이익과 주식 자본의 비율로, 회사의 총 주식 중 100 원당 평균 순이익을 나타낸다. 순자산 수익률 = (세후 이익) × 100% 여기서 지분은 회사가 액면가로 계산한 CDs 총액이며 순자산 수익률은 회사 지분의 수익성을 반영할 수 있습니다. 원칙적으로 근사치가 더 좋다. 3. 주주 지분 수익률은 순자산 수익률이라고도 하며, 일반 투자자가 받는 투자 수익률을 가리킨다. 주주 지분 수익률 = (세후 이익-우선주 배당금) × 100% 주주 지분 또는 주식 순액, 보통주 장부 가치 또는 자본 순자산, 회사 주식, 적립금 및 이익 잉여금의 합계입니다. 주주 지분 수익률은 일반 투자자들이 회사 관리자에게 자금을 운용해 얻은 투자 수익을 위탁해 수치를 높이면 좋다는 것을 의미한다. 4. 주당 순이익이란 우선주 배당금을 공제한 후 세후 이익과 보통주 수의 비율을 말한다. 주당 이익 = (세후 이익-우선주 배당금) ÷ (총 보통주 수) 이 지표는 회사의 수익성과 보통주 투자 수익률 수준을 나타냅니다. 물론 숫자가 클수록 좋습니다. 5. 주당 순자산은 주당 장부 가치라고도 하며, 다음과 같이 계산됩니다. 주당 순자산 = (주주 지분) ÷ (총 주식) 이 지표는 주당 보통주에 포함된 자산의 가치, 즉 주식 시장 가격에 물리적인 지지가 있음을 나타냅니다. 일반적으로, 경영 실적이 좋은 회사 주식의 주당 순자산은 반드시 액면가보다 높을 것이다. 6. 영업순금리는 회사의 세후 이익과 영업소득의 비율로, 100 원당 영업소득의 수익을 나타낸다. 영업 순금리 = (세후 이익) × 100% 수치가 높을수록 회사의 수익성이 높아진다. 7. p/e 비율 (P/E ratio) 주가 수익 비율 (p/e ratio 라고도 함) 은 주당 현재 가격과 주당 세후 이익의 비율입니다. 주가수익률 = (주식당 가격) ÷ (주당 세후 이익) 주가수익률은 일반적으로 두 가지 다른 알고리즘으로 계산됩니다. 주가 수익 비율 (1) 은 전년도의 실제 세후 이익을 기준으로 계산되며, 주가 수익 비율 (2) 은 그해 예측 세후 이익을 기준으로 계산됩니다. 주가수익률은 투자 회수 기간을 추정하고 주식 투기 가치와 투자 가치를 보여주는 중요한 참고 자료입니다. 원칙적으로 값이 작을수록 좋습니다. 5. 상환능력 비율 지표 분석은 투자자에게 회사의 상환능력 지표가 투자 안전을 판단하는 중요한 근거다. 1. 단기 지급 능력 비율 단기 지급 능력 비율은 유동성 비율이라고도 하며, 주로 유동성 비율 = (유동 자산 총액) ÷ (유동 부채 총액) 유동성 비율은 회사의 원당 유동 부채 중 얼마나 많은 유동 자산이 상환 보증으로 사용되는지를 나타내며, 비율이 높을수록 단기 부채에 대한 회사의 지급 능력이 강해진다. 속동비율 = (속동자산) ÷ (유동부채) 속동비율도 회사의 단기 지급 능력을 측정하는 지표다. 속동 자산은 유동 부채를 현금으로 즉시 지불할 수 있는 유동 자산으로, 이 수치는 유동성 비율보다 회사의 단기 채무 상환 능력을 더 잘 반영한다. 유동 자산 비율 = (유동 자산 당 금액) ÷ (총 유동 자산) 유동 자산은 여러 부분으로 구성됩니다. 유동성이 강한 유동 자산이 비교적 큰 경우에만 기업의 지급 능력이 비교적 강해질 것이다. 그렇지 않으면 유동성 비율이 높다고 해서 반드시 강력한 지급 능력이 있는 것은 아니다. 2. 장기 지급 능력 비율 장기 부채는 기한이 1 년이 넘는 채무를 가리킨다. 장기 지급 능력은 투자자의 안전뿐만 아니라 회사의 경영 능력 확대의 강약도 반영한다. 주주 지분 대 부채 비율 = (총 주주 지분) × 100% 주주 지분 대 부채 비율은 100 원당 얼마나 많은 자체 자본이 상환 보증으로 사용되는지 나타냅니다. 수치가 클수록 대중이 충분한 자본을 가지고 채무를 상환할 수 있다는 것을 설명한다. 부채율 = (총부채 순자산) ×100 재산권 비율 = (총 주주 지분) × 100% 재산권 비율은 주주 지분 비율이라고도 하며, 이는 총 자산에 대한 주주 지분의 비율을 나타냅니다. 고정 비율 = (주주 지분-고정 자산) × 100% 고정 비율은 회사의 고정 자산이 소유 자본으로 얼마나 구매되었는지를 나타내며, 일반적으로 이 수치는 100% 이상이어야 한다고 생각한다. 장기 부채에 대한 고정 자산의 비율 = (고정 자산/장기 부채) × 100% 장기 부채에 대한 고정 자산의 비율은 장기 부채에서 고정 자산의 비율을 나타냅니다. 일반적으로 이 값은 100% 이상이어야 한다고 생각한다. 그렇지 않으면 채권자의 권익을 보장하기 어려울 것이다. 6. 성장률지표 분석 \x0d\ 성장성은 회사가 경영 확대를 통해 지속적으로 발전할 수 있는 능력을 가지고 있음을 의미합니다. 이익 보유율 = (세후 이익-지급된 배당금) ÷ (세후 이익) 이익 유지율이 높을수록 회사는 발전 잠재력이 있다. 재투자율 = (자본 수익률) × (주주 이익 보유율) 재투자율, 일명 내부 성장률은 회사가 잔여 수익으로 재투자할 수 있는 능력을 나타낸다. 수치가 크면 업무 능력 확장이 강하다는 것을 알 수 있다. \x0d\ 7. 효율성 비율 지표 분석 \ x0d \ 효율성 비율은 회사의 자산 사용의 효율성과 운영 효율성을 조사하는 지표입니다. 재고 회전율 = (운영 비용) ÷ (평균 재고 금액) 재고 회전율이 높을수록 재고 회전율이 빨라질수록 회사가 재고를 통제할 수 있는 능력이 강해지고 재고 원가가 낮을수록 운영 효율성이 높아집니다. 외상 매출금 회전율 = (영업 수익) ÷ (외상 매출금 평균 잔액) 외상 매출금 회전율은 회사의 수금 효율성을 나타냅니다. 수치값은 자금의 사용과 관리가 효율적이라는 것을 크게 보여준다. 고정 자산 회전율 = (영업 수익) ÷ (고정 자산 평균 잔액) 고정 자산 회전율은 회사의 고정 자산 활용 효율성을 감지하는 데 사용됩니다. 가치가 클수록 고정 자산의 회전율이 빨라질수록 유휴 고정 자산이 줄어듭니다.