시간의 길이는 주로 회사가 재정적으로 상장요구 사항을 충족하는지, 회사가 제시한 상장주식설명서를 심사하고 수정한 후, 스폰서와 협의하여 수정하는 것에 달려 있다. 많은 기업의 재무제표는 여러 차례 수정해야 요구에 부합한다.
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중국증권감독회 신주 발행 심사 워크플로우.
법에 따라 행정, 공개 투명성, 집단적 의사 결정, 분제 균형 요구 사항에 따라 첫 번째 공개 발행 (이하 IPO) 검토 워크플로우는 수락, 피드백, 회의, 초심회, 발행회, 기록, 승인, 발행 등 주요 부분으로 나뉘며, 각 처실은 각각 책임을 지고, 서로 협력하고, 서로 협력한다. 각 발행인의 심사 결정에 대해 회의를 통해 단체 토론 형식으로 의견을 제시하고 개인 의사결정을 피한다.
첫째, 기본 감사 흐름도
둘. 예비 신청 검토 주요 링크 소개
(1) 수락 및 사전 공개
중국증권감독회 접수부는' 중국증권감독회 행정허가 시행절차 규정' (증권감독회 66 호, 이하' 행정허가절차 규정'),' 최초 공개발행 상장관리방법' (증권감독회 영장 32 호),' 최초 공개발행 창업판 상장관리 잠행조치' (증권감독회 영장 6/KLOC-; 정식으로 접수한 후, 발행감독부는 절차대로 사전 공개를 하고 신청 서류를 관련 감독청에 보내 발행인이 있는 업종, 공무회피 관련 요구 사항, 감사인의 작업량 등에 따라 감사인을 결정한다. 메인보드를 신청한 중소기업도 국가발전개혁위를 보내 의견을 구해야 한다.
(2) 피드백 회의
관련 규제 기관의 감사원이 발행자 신청 서류를 검토한 후 비재무적 및 재정적 관점에서 감사 보고서를 작성하고 피드백을 제출하여 논의합니다. 피드백회는 초심에서 주목해야 할 주요 문제를 주로 논의하고 발행자 보충 공개 및 중개 기관의 추가 검증 설명이 필요한 문제를 파악합니다.
피드백은 신청서가 수락된 순서대로 배열됩니다. 피드백은 관련 감독실 감사원과 사무실 책임자를 포함한 사무청에서 조직하고 기록합니다. 피드백회 후 서면 의견이 형성되어 내부 절차를 이행한 후 입찰자에게 피드백을 드립니다. 피드백을 보내기 전에 발행인과 중개기관이 감사원과 소통할 수 있도록 안배되지 않았다.
추천기관이 피드백을 받은 후에는 발행인 및 관련 중개기관을 조직하여 필요에 따라 답변을 해야 한다. 사무청은 피드백과 회신 자료를 받은 후 등록을 하고 관련 감사실로 전달한다. 감사원은 요청서에 대한 검토와 회신 자료를 요구해야 한다.
발행인과 중개기관이 피드백을 받은 후 회신 자료 준비 과정에서 의문이 있을 경우 감사원과 소통하고 필요한 경우 처실, 부서장과 소통할 수 있다.
감사에서 공개해야 할 사항을 발견하면 발행인과 중개기관은 제때에 발행감독부에 보고하고 관련 자료를 보완해야 한다. 초심 후 초심 보고서 (초안) 를 형성하여 초심 회의 토론을 제출하다.
(3) 회의
피드백회가 끝난 후 신청 서류 접수의 선착순으로 회의를 배정합니다. 회의의 목적은 발행인과 발행 감독 부서의 초보적인 소통 메커니즘을 수립하는 것이다. 참석자에는 발행인 대표, 발행감독부 관련 책임자, 관련 감독실 책임자가 포함됩니다.
(4) 업데이트 된 사전 공개
피드백이 요청에 따라 응답되고, 재무 정보가 만료되지 않았으며, 의견을 구해야 하는 정부 관련 부서에는 이의가 없으며, 사전 공개 및 업데이트가 예정되어 있습니다. 관련 항목의 경우, 발행감독부는 보증기관에 발행감사회의 자료 및 사전 공개 자료를 제출하여 업데이트하도록 통보하고, 관련 자료를 받은 후 사전 공개 업데이트를 예약하고, 수락 순서에 따라 제 1 심 회의를 예약할 것을 통보합니다.
(5) 제 1 심 회의
감사관은 발행자의 기본 상황, 예비 감사에서 발견된 주요 문제 및 피드백 의견에 대한 응답을 보고합니다. 제 1 심 회의는 사무청에 의해 조직되어 있으며, 발행 감독부 관련 책임자, 관련 감독관, 심사원, 발심위 위원 (그룹별) 이 참가한다.
제 1 심 회의의 토론 상황에 따라 감사원은 제 1 심 보고를 수정하고 보완한다. 초심 보고서는 발행 감독부의 초심 업무의 총결산으로, 내부 절차를 이행한 후 신청 자료와 함께 발행 심사 회의를 제출한다.
제 1 심 회의는 발행 심사 회의 심의를 제출하기로 결정하고, 발행 감독부는 제 1 심 회의가 끝난 후 제 1 심 보고서를 발행하고, 보증기관에 더 자세히 설명해야 할 사항을 서면으로 통보해 발행 심사 회의 준비를 잘 할 예정이다. 발행 심의회에서 논의한 바에 따르면 발행인은 여전히 중대한 사항을 더 공개하고 설명해야 한다고 생각하고, 아직 발심회 심사를 제출하지 않으면 다시 서면 피드백 의견을 낼 것이다.
(VI) 제 1 심 회의
발심위 제도는 발행 심사 중의 전문가 의사 결정 메커니즘이다. 현재 마더보드 중소기업판 ***25 명, 창업판 ***35 명입니다. 각 감사위원회가 설립될 때 전공별로 몇 개의 심사팀으로 나뉘며, 각 팀은 업무량에 따라 제 1 심회와 심사회에 순차적으로 참가하도록 배정한다. 각 그룹 중 개별 구성원이 피해야 할 사항이 있을 경우 절차에 따라 다른 구성원이 대신 배정됩니다. 감사위원회는 감사회의를 열어 감사를 실시한다. 발심위는 투표방식으로 선발 신청에 투표할 예정이다. 중국증권감독회' 발행심사위원회 방법' 에 따르면 발행심사위원회 회의는 선발 신청 적용 일반 절차를 심사한다. 발심위 위원은 무기명 투표 방식으로 표결을 진행하며, 회의가 열리기 전에 작업 원고를 쓰고 전체 회의를 기록해야 한다.
발심회가 열리기 5 일 전, 중국증권감독회는 발심회가 심사한 발행인 명단, 회의 시간, 발심위 위원 명단을 발표하는 회의 공고를 발표했다. 첫 번째 감사 회의에서 감사자는 감사 상황을 회원에게 보고하고 관련 문제에 대한 설명을 제공합니다. 위원은 심사의견을 발표하고, 발행인은 2 명을 대표하고, 추천기관은 2 명을 대표해 의견을 진술하고, 질의를 받아들인다. 청문회 시간은 45 분을 넘지 않고 청문회가 끝난 후 의원이 투표했다. 발심위는 발행인이 문제를 더 공개하고 설명할 필요가 있다고 판단했고, 서면 심사의견을 형성한 후 보증기관에 통보해야 한다고 판단했다.
추천기관은 발심위의 심사 의견을 받은 후 필요에 따라 발행인 및 관련 중개기관을 조직하여 답변을 해야 한다. 심사 의견 회신 자료를 받은 후 사무청은 관련 감사실로 이송될 것이다. 감사인은 필요에 따라 회신 자료를 검토하고 내부 절차를 이행해야 한다.
(7) 밀봉 부피
발행인의 선발 신청이 발심회를 통과한 후 도장을 찍어야 한다. 즉, 원래 신청서류는 다시 분류하여 조사를 준비해야 한다. 밀봉 작업은 필요에 따라 심의위의 의견에 회답한 후에 진행해야 한다. 발심위 의견이 없어 회답이 필요한 것은 없고, 발심위 심사가 통과된 후 봉인한다.
(8) 회의 후 사항
회의 후 사항은 발행인이 처음으로 발심위 심사를 신청한 후, 공모설명서가 게재되기 전에 상장을 발행하고 투자자 투자 결정에 큰 영향을 미칠 수 있는 공개해야 할 사항을 말한다. 회의 후 사항을 처리해야 하는 경우 발행인과 중개기관은 필요에 따라 사무청에 회의 후 사항을 제출해야 한다. 사무청은 관련 자료를 받은 후 관련 감사실로 옮겼다. 감사원은 필요에 따라 제때에 처리의견을 제출해야 한다. 감사회의 심의를 다시 제출해야 한다면, 회의 후 사항 관련 규정에 따라 내부 업무 절차를 이행해야 한다. 신청 서류가 밀봉되지 않은 경우 사후 처리와 밀봉을 동시에 진행할 수 있다.
(IX) 발행 승인
발행을 승인하기 전에 발행인과 보증기관은 제때에 발행 인수 방안을 제출해야 한다.
도장을 찍고 내부 절차를 이행한 후 승인 서류가 발급됩니다. 발행인이 발행 승인서를 받은 후, 중대한 회의 후사항이나 이미 회의 후사항 절차를 완료한 경우, 관련 규정에 따라 공모설명서 게재를 시작할 수 있습니다.
감사 절차가 완료되면 발행 감독부는 감사 상황에 따라 지속적인 감독 의견을 작성하고 일상적인 감독부에 서면으로 통보합니다.
셋. 발행 감사 절차와 관련된 기타 사항.
발행 심사를 할 때 발행인 등록지 성급 인민정부가 주식 발행에 동의하는지, 국가발전개혁위원회 (마더보드 및 중소기업만 해당) 가 발행인의 투자 항목 모집이 국가산업정책 및 투자관리 규정에 부합하는지 물어본다. 특수업종의 기업들도 구체적인 상황에 따라 관련 주관 부서의 의견을 구한다.
국가 서부 대개발 전략을 심도 있게 실시하기 위해 서부 지역 경제사회 발전을 지원하고, 발행 심사 서비스 수준을 높이고, 상해 심거래소 서비스 기능을 충분히 발휘하고, 실물경제 발전을 더 잘 지원하고, 선발 심사 작업은 서부 지역 기업을 우선적으로 지원하고, 상장기업의 심사 진도를 균형잡는 원칙에 따라 실시한다. 한편, 상술한 원칙에 따라 기업 신청 자료의 완전성과 함께 후속 심사 절차에 들어갈 자격이 있는 기업을 접수순서에 따라 배열한다.
발행 감사 프로세스의 종료 감사, 중지 감사, 복판 감사는 관련 규정에 따라 집행됩니다. 감사 과정에서 제보 자료를 받은 사람은 절차에 따라 처리한다.
심사를 발행할 때 선발 기업 정보 공개 품질 추출 관련 요구 사항에 따라 현장 점검을 조직한다.
발행 감사 과정에서 발행 감독부는 기존 규칙이 명확하게 규정하지 않은 새로운 상황, 새로운 문제를 연구하고 내부 작업 절차에 따라 의견과 건의를 하는 특집 회의를 개최한다.