2021년 회사 내부 감사부서의 연간 업무 요약
시간은 화살처럼 빠르게 왔다가 지나갑니다. 이번 시기에는 우리의 업무 능력, 모두가 경험을 통해 성장했으니, 자신의 업무 요약을 잘 작성하고, 경험과 교훈을 통해 배우고, 앞으로의 업무를 지도해 보세요. 그렇다면 새로운 작업 요약 방법을 작성하는 방법은 무엇일까요? 다음은 제가 수집, 정리한 2021년 회사 내부 감사부서의 연간 업무 요약입니다. 참고용으로만 읽어보시기 바랍니다.
회사 내부 감사 부서의 연간 업무 요약 1
최근 몇 년 동안 Hefei Power Supply Company는 내부 감사 강화를 기업 린 경영 강화를 위한 "1위 프로젝트"로 간주해 왔습니다. . 기업의 발전 방식이 변화함에 따라 내부 감사는 기업의 "면역 시스템"이 되었으며 오류 탐지 및 수정에 초점을 맞춘 재정 수입 및 지출 감사에서 포괄적인 경제적 효율성 감사로 점차 심화되었습니다.
Hefei Power Supply Company는 기업 관리 요구에 대한 심층 분석과 기업 생산 및 운영 특성에 따라 과학적인 내부 감사 지표 시스템을 구축했습니다. 감사 부서는 기업의 생산 및 운영의 주요 통제 지점과 단계별 작업 우선 순위를 기반으로 목표 감사 업무와 작업 계획 제안을 제시합니다. 감사 업무 합동 회의는 감사, 재무, 마케팅, 징계 검사 및 감독 부서가 정기적으로 보고합니다. 감사관리 업무진행 및 감사결과 적용에 관한 사항, 감사업무 수행에 따른 애로사항을 연구 및 해결하고 감사결과의 건설성 및 적용가능성을 평가합니다. 효과적인 지표 감사 평가를 통해 일선 관리자의 열정과 이니셔티브를 동원하고 자극하여 기업의 전반적인 비즈니스 목표를 달성할 수 있습니다.
Hefei Power Supply Company는 기업 위험 관리 역량 향상에 초점을 맞춘 감사 업무도 수행합니다. 감사 시스템을 구축하고 개선함으로써 기업 운영 및 경영을 감독, 평가하고 리스크 중심의 감사 계획 시스템 관리를 수행하는 내부 감사의 권한과 책임을 더욱 보장합니다. 위험 평가 및 내부 통제를 통해 자원 배분을 최적화하고 위험 문화를 조성하여 좋은 감사 분위기를 조성합니다. 예를 들어, 허페이시의 전력망 건설이 가속화되고 송전 및 변전 프로젝트 수가 급증하는 현재 상황에 대응하여 허페이 전력 공급 회사는 프로젝트 감사 강도를 높이고 프로젝트 건설 관리의 위험 지점을 분석하는 데 중점을 두었으며 점차적으로 내부 감사 수준을 상향 조정하고 프로젝트 결산 감사를 그것으로 사용했습니다. 핵심은 프로젝트 사전 검토, 진행 중 감독 및 관리, 사후 비용 관리 등 체계적인 엔지니어링 감사 모델을 구현하고, 감사 영역, 지역 간 감사 자원을 통합하고 지표 감사, 종합 감사, 특별 감사 및 재직 감사를 유기적이고 동적으로 결합하여 감사 "사각지대"를 종합적으로 제거합니다.
1. 프로세스 제어 강화 및 내부 감사 품질 개선
품질은 감사 업무의 생명입니다. Hefei Power Supply Company는 시스템, 방법, 결과 관리 등 여러 수준에서 내부 감사 업무의 품질을 종합적으로 향상시킵니다.
관리 표준화 측면에서 Hefei Power Supply Company는 시스템 구축에 중점을 두고 감사 관리, 내부 통제, 위험 관리, 평가 등의 측면에서 21가지 관리 방법 및 구현 계획을 수립하고 개선했습니다. , 세부적으로 감사연간계획 수립, 프로그램 설계, 증거수집, 초안작성, 보고서 품질관리, 파일관리 등의 전 과정에 대한 표준시스템을 규정하고 점차적으로 효과적인 내부감사시스템을 형성해 나가고 있다.
정보화 측면에서는 기업 ERP 시스템이 온라인화되면서 ERP 시스템의 풍부한 정보와 강력한 정보 분석 기능이 감사 업무에 큰 도움이 될 수 있다. 회사의 감사인들은 ERP 프로세스 운영을 적극적으로 배우고 ERP 감사 시스템의 적용을 심화하며 ERP 환경에서 프로젝트 감사 작업을 수행하기 시작했습니다. 이를 바탕으로 Hefei Power Supply Company는 자산 소속에 따라 경제 비즈니스 프로세스를 위에서 아래로 분류하고 조직 변경, 인사 조정, 문서 시스템, 재무제표, 경제 활동 분석 보고서 및 정보 수집에 대한 정보를 수집하는 내부 감사 정보 시스템을 구축했습니다. 기타 정보를 확인하고 시스템을 사용하여 정규화되고 모델링된 분석 결론을 형성합니다. 이러한 방식으로 감사 업무를 수락할 때 관련 지원 정보를 신속하게 제공할 수 있습니다. 일상적인 관리에서는 리스크 관리 업무와 연계하여 감사계획을 정확하게 수정할 수 있고, 경영의사결정을 위한 체계적이고 다양한 보조정보를 제공할 수 있어 감사업무의 효율성이 크게 향상됩니다.
불완전하고 불완전한 감사 정정, 감사 대상 장치 간의 '정정 정보 섬' 형성 등의 문제를 방지하기 위해 Hefei Power Supply Company는 감사 결과의 통합 관리를 구현했습니다.
감사 부서는 최근 몇 년 동안 감사 과정에서 발견된 문제와 시정 사항을 단위별로 감사 기록 데이터베이스의 일부로 보관하고 이를 감사 정보 데이터베이스에 입력합니다. 동시에 시정 진행 상황, 조치 이행, 시정 결과, 전년도 감사에서 제시된 제안 채택을 정기적으로 모니터링하고 보고하기 위한 포괄적인 정보 피드백 시스템도 구축되었습니다. 최근 몇 년간 검사에서 발견된 문제와 시정 사항을 분석하고 연구하며 감독 및 감사 연계 역할을 충분히 발휘하고 저장된 정보에 대한 조사 및 수정 강도를 높이고 진위를 파악하고 전형적인 사례를 강조하며 관리 및 정상화를 달성합니다. 감사 결과 조사.
또한 Hefei Power Supply Company는 책임 평가 링크에 따라 감사 결과와 엄격한 기업 책임 시스템을 기반으로 한 평가 및 평가 방법도 사용합니다.
내부 감사의 표준화 및 정보화 수준을 강화하고 결과 적용을 강화함으로써 허페이 전력 공급 회사의 감사 프로젝트 수와 품질이 해마다 증가하고 내부 감사의 효율성이 향상되었습니다. 크게 개선되었습니다. , 회사는 17개의 재무 및 관리 감사와 379개의 엔지니어링 감사를 완료하고 120개 이상의 감사 의견과 제안을 제출했으며 회사를 홍보하여 수입을 늘리고 지출을 1796.32만 위안 절감하여 기업 감사의 역할을 완전히 발휘했습니다. 운영 및 관리 부가가치 효과.
2. 지속 가능한 발전을 달성하기 위한 관리 방법 혁신
Hefei Power Supply Company는 혁신을 통해 감사 인재 예비 메커니즘, 프로젝트 후 평가 메커니즘 및 작업 결과 변환 메커니즘을 구축하고 개선했습니다. 내부 감사의 지속 가능하고 건전한 발전을 달성하기 위한 감사 방법과 수단, 혁신적인 육성 메커니즘.
허페이 전력 공급 회사의 주요 책임자는 감사 부서를 담당합니다. 감사 부서는 기업 예산 준비 및 기타 사업 관리 업무에 참여하며 그 기능을 효과적으로 수행합니다. 감사위원회의 업무 분담과 업무 절차는 지속적으로 개선되고 개선되었습니다. 경영시스템을 합리화하고, 관련 자원을 통합하며, 표준화되고 건전하며 원활하고 지속 가능한 감사실행 시스템을 구축함으로써 내부감사의 중요성에 대한 전사적 이해와 협력이 더욱 제고되고 내부감사 분위기가 조성될 것입니다. 점점 더 강해집니다. 감사 업무 요구 사항과 인력 부족 사이의 모순은 항상 Hefei Power Supply Company가 우려하고 해결하기 위해 노력하는 문제였습니다. 멘토링과 견습, 프로젝트 수석심사자 경쟁, 감사인 평가, 다양한 전문 유형의 감사인 흡수, 프로젝트 검토 등을 통해 감사위원 네트워크를 기반으로 경영 전문가 데이터베이스와 감사 인재 풀을 확대 구축해 왔습니다. 현급 기업의 경우 프로젝트 감독 및 기타 방법을 통해 인재 육성 및 예비 작업을 수행하여 감사인의 업무 능력과 프로젝트 품질을 크게 향상시켰습니다.
또한 Hefei Power Supply Company는 평가 및 확인 결론을 품질 개선 조치에 적용하여 고품질 감사 결과의 출현을 촉진하고 점차적으로 이를 전체 기업의 품질 자체 평가로 확대합니다. 이는 기업의 내부 품질을 개선하고 운영 위험을 예방하는 데 매우 중요합니다. Hefei Power Supply Company는 또한 업무 관행을 개선하고 이를 이론적 결과로 전환하는 데 특별한 중요성을 두고 있으며 감사 사례와 일반적인 업무 경험을 수집하고 특별 보고서를 작성하고 주제 연구를 수행하여 일련의 이론적 결과를 발표했습니다.
< 피> 최근 몇 년 동안 "법률적으로 관리되는 기업 환경에서의 감사 결과 관리" 및 "현 회사 감사 프로젝트에 대한 감사 감독 구현"을 포함한 11개의 논문이 안후이성 내부 감사 이론 세미나 및 안후이성 전력 회사 관리 혁신 부문에서 여러 상을 받았습니다.또한 Hefei Power Supply Company는 업계 간 정보 수집, 특정 문제에 대한 '브레인스토밍', '대규모 팀' 구성 및 기타 절차와 방법을 포함한 혁신 육성 메커니즘도 구축했습니다. 작년부터 위험 자체 평가 작업, ERP 환경의 다중 모듈 감사, 현장 감사 프로세스에 작업 지침 시스템 도입, 다중 유형 프로젝트 포트폴리오 및 성과 감사 구현 등을 탐색했습니다. ., 모두 혁신 육성 메커니즘에 따라 특정 결과를 달성했습니다. 회사 내부 감사 부서의 연간 업무 요약 2
지난 1년 동안 감사 부서는 요구 사항에 따라 "중국 내부 감사 기준"과 그룹의 "내부 감사 임시 조치"를 엄격하게 시행했습니다. 이사회의 내부 감사 업무를 적극적으로 탐색하고 개선하여 다양한 감사 업무를 잘 완료했으며 xxxx의 내부 감사 업무를 요약하면 다음과 같습니다.
1. 경영진이 주목한 사항 내부 감사 감독 서비스 기능이 더욱 강화됐다.
이사회와 사장실은 내부 감사 업무를 매우 중시하고 지원하며, 내부 감사의 목적이 "감독"임을 명확히 한다. 서비스를 제공하고, 오류를 발견하고 결함을 수정하며, 관리를 촉진합니다."라고 규정하고 감사를 받는 모든 단위(부서)가 높은 책임감을 갖고 문제를 정면으로 직시하고 적극적으로 시정하도록 요구합니다.
회사의 관리 및 감독 시스템을 강화하고 회사의 다양한 시스템 구현을 촉진하며 회사의 경제적 이익을 더욱 향상시키고 회사 경영에서 감사 부서의 역할을 최대한 발휘하기 위해 올해 하반기에 그룹사는 감사 부서의 책임을 더욱 명확히 하고 해당 전문가를 배정했습니다. 감사부서는 그룹의 운영 및 관리를 기반으로 감사 업무 계획을 수립하고, 주요 감독 및 감사 프로젝트와 범위를 결정했으며, 내부 감사 업무 시스템과 업무 지침을 점차적으로 개선했으며, 내부 감사 업무는 점차 절차적이고 공식화되었습니다. 감독 및 서비스 기능이 더욱 강화되었습니다.
2. 프로세스 관리 및 내부 감사 감독 서비스가 초기 성과를 달성했습니다
회사의 생산 및 운영 관리 상황을 바탕으로 올해부터 이사회의 올바른 지침에 따라 , 감사부서는 각 계열사의 구체적인 상황을 바탕으로 일상감리와 특별감사를 집중적이고 단계적으로 수행하였으며, 감사업무는 기본적으로 감사대상조직의 협조와 지원을 받아 주요감사사항을 기본적으로 완료하였습니다. 계획대로 146건의 감사사항을 충실히 완료하였습니다. 이 중 각 계열사별로 1회의 반기 감사를 실시하여 213건의 사항을 조사하였으며, 반기 감사 결과의 시정 여부를 중점적으로 검토하는 반기 1회의 사후 감사를 실시하였습니다. 각 계열사별 81%로 시정상황이 양호하였으며, 미해결 시정사항 이행추적에 중점을 두고 1건의 후속정정을 진행하였으며, 특별한 사정으로 인해 완료되지 못한 6건을 제외하고는 나머지 사항을 시정하였습니다. ; 85건의 조달 감사가 수행되었으며, 엔지니어링 프로젝트 57건이 감사되었습니다. 모든 감사사항에 대해 검토의견(또는 감사보고서)이 적시에 발행되어 내부감사의 감독 및 서비스 기능이 충분히 발휘되었습니다.
1. 엔지니어링 프로젝트 감사
"내부 감사 실무 지침" 및 "그룹 인프라 감사 시스템"에 따라 감사 부서는 각각 xx개의 엔지니어링 프로젝트에 대한 감사를 실시했습니다. 감사자는 프로젝트 승인 절차, 비용 관리, 계약 관리 등의 측면에서 시작하여 보고된 프로젝트 내용 및 엔지니어링 수량 계산이 정확한지 검토하고 필요한 경우 관련 프로젝트 관리 부서와 협력하여 수행했습니다. 현장 조사를 통해 최고의 비용 효율성을 갖춘 감사 의견을 제공하도록 노력하십시오. 올해 프로젝트 감사 상황으로 볼 때 우리 회사의 일반적인 문제는 프로젝트 관리 시스템이 완벽하지 않거나 자회사에서 보고한 문서 및 자료가 자체적으로 통제되지 않거나 내용이 불완전하여 요구 사항을 충족하기 어렵다는 것입니다. 종합 감사 요구 사항 중 대부분은 선언된 프로젝트에 대한 현장 감사를 수행하기 어렵고 현장 관리 및 통제는 모두 모든 수준의 현장 직원의 자율성에 달려 있습니다. 현재 감사부서에는 사업비 전문인력이 없어 감사부서가 각 자회사의 현지 고정기준 가격을 파악하기 어렵고 숨겨진 프로젝트의 실제 상황을 확인할 수 없어 감사업무에 어려움을 겪고 있습니다.
2. 조달 감사
조달 감사는 그룹사의 시스템 요구 사항에 따릅니다. 단가가 xxxx위안을 초과하는 자재는 감사 부서에 보고해야 합니다. 구매하기 전에 감사하십시오. 모든 단위(부서)는 기본적으로 시스템 요구 사항에 따라 선언할 수 있습니다. 감사 부서는 "내부 감사 실무 지침" 및 "xx 그룹 조달 감사 시스템"의 요구 사항에 따라 문의 및 가격 비교 시스템을 엄격하게 구현합니다. "라고 되어 있으며, 기본적으로 대부분의 단위(부서)에서 신고가 가능합니다. 조달승인 절차를 따릅니다. 절차를 따르지 않는 단위에 대해서는 감사부서에서 객관적으로 감사의견을 제시합니다. 감사인은 감사의견의 객관성, 공정성, 정확성을 확보하기 위해 조달상황에 따라 온라인 문의, 시장조사, 계열사 유사자재 가격 참조 등을 실시하였고, 사전감사를 실시하였습니다. xx 일일 구매 조달 감사 업무도 다양한 조달 부서로부터 지원과 협력을 받았습니다.
감사부서는 각 자회사가 보고한 과거 구매 가격과 종합적인 시장 조사를 바탕으로 자재 가격 정보 데이터베이스를 개선하고 조달 관리의 기본 업무를 더욱 강화합니다.
3. 연간 감사
재무 내부 통제, 인프라 프로젝트, 조달 물류, 시스템 구현, 자산 재고 등의 측면에서 각 자회사의 구현을 검사하고 확인하기 위해. , 이사회 주재 하에 감사부서는 각 계열사(부서) 인력을 파견하여 감사워킹그룹을 구성하고 감사계획을 수립하여 승인한 후 x개월 x부터 x개월까지 그룹 내 xx회 감사를 실시하였습니다. x, 20xx. 감사 실무 그룹 ***이 발견했습니다. 이번 감사는 각 계열사의 운영 및 관리를 표준화하고 그룹의 경영 수준을 향상시키는 데 일정한 역할을 했습니다.
4. 연간 후속 감사
반기별 감사 권장 사항에 대해 각 담당 부서로부터 자체 검토 및 자체 수정 보고서를 받은 후 이사회에서 감사 부서는 후속 감사 실무 그룹을 구성했습니다. x개월 x부터 x개월까지 xx개의 감사가 xx개 회사에 대해 실시되었습니다. 감사초기 감사부서는 상반기 감사상황과 각 단위별 자체점검 및 자체시정을 바탕으로 목표한 후속감사계획을 수립하고 관련 사항을 다듬고 개선하였으며, 관련 부서의 수정을 도왔습니다. 점검 및 검증을 통해 5개 자회사 중 ***xx개 항목이 시정되었으며, 실제로 xx개 항목이 시정되었으며, 가중평균 이행률은 xx%입니다. 각 자회사의 실제 시정현황과 사후감사업무 개시 전 제출된 자체점검 및 자체시정 완료현황에는 일정간격이 존재하지만, 각 자회사는 후속감사업무를 진행하면서 점차적으로 시정의 필요성을 인식하게 됩니다. 구체적인 목표에 따라 수정 과정을 진행하고 서로 조정하는 역할을 합니다.
5. 후속감사 추적
xx, xx부터 xx까지 후속감사실무그룹은 5개 계열사에서 시정되지 않은 사항을 다음과 같이 시행하였습니다. 현장감사를 실시한 xx사를 제외한 모든 자회사가 외부감사를 실시하였으며, 이번 기간 기준 이행률 및 시정률은 xx%입니다. 전체 반기 감사 요약은 xx%였습니다. 특별한 사정으로 인해 이행되지 못한 사항에 대해서는 각 계열사별로 이행되지 않은 사유를 설명하였으며, 감사부서에서 지속적으로 후속조치를 취할 예정입니다.
반기감사, 후속감사, 후속감사 추적 등의 감사과정으로 볼 때, 각 자회사는 그룹감사에 대한 비승인에서 인정, 불이해에서 이해까지 점진적으로 적응해 왔습니다. 감사 업무는 그룹 감사 부서의 통제 기능을 점진적으로 반영했습니다.
6. 일일 모니터링
1) 차량 비용 모니터링
xx부터 감사 부서는 요구 사항에 따라 다양한 자회사에 정보를 제공합니다. "차량 비용 모니터링 및 감사 조치" "차량 비용 통계표"와 "100km당 연료 소비 통계표"를 분석했습니다. 그러나 본 연구에서 얻은 관련 분석 데이터가 제한되어 있습니다.
아직 얕은 수준의 분석에 불과하지만, 각 계열사들은 점차 차량 비용 관리에 관심을 기울이고 있다. 금융비용, 판매비용.
2) xx부터 금융비, 판매비, 관리비에 대한 모니터링이 시작되었습니다. 감사부서는 '비용 모니터링 및 감사 방법'에 따라 세 가지 비용을 수집, 분류, 분석했습니다. 각 자회사는 초기 적응 단계에 있으며, 사전 분석 단계에서 모니터링 단계로 점차 전환될 감사 부서의 업무에도 적극 협조하고 있습니다.
3. 관리 강화 및 내부 감사 업무 기반 마련
1. 감사자 직무 책임 확립
부서 책임 및 요구사항 재조정 그룹 리더십 요구 사항 우리는 부서 내 각 직위의 직무 책임을 더욱 명확히 하여 관련 업무 프로세스와 업무 요구 사항을 결정하여 이 부서의 업무를 질서 있게 발전시키는 데 필요한 조직적 보장을 제공했습니다. 그러나 감사 업무는 아직 초기 단계이기 때문에 더 큰 도약을 이루기 위해서는 관련 관리 시스템과 지원 평가 방법을 더욱 개선해야 합니다.
2. 기본 감사 시스템 확립
내부 감사 시스템의 확립 및 개선, 내부 감사 행동의 표준화는 독립적인 감사 업무를 위한 필수 조건입니다. 이를 위해 우리는 "xx 모니터링 및 감사 조치", "xx 시스템", "xx 감사 시스템"과 같은 xx 관리 시스템의 초안을 작성하고 일부 감사 사항에 대해 비교적 상세한 규정을 마련했습니다. 상대적으로 표준화된 감사 절차를 통해 일부 업무 프로세스를 통제함으로써 감사 품질을 향상시키고 감사 위험을 줄이며 내부 감사 업무의 투명성을 높이고 감사 업무의 독립성, 객관성 및 공정성을 보장합니다.
3. 감사 파일 관리
파일은 기업의 소중한 재산이자 감사 업무의 출발점이기도 합니다. 감사 데이터를 성실하게 수집하고 적시에 보관하는 것은 감사 업무의 기본 요구 사항일 뿐만 아니라 그룹 회사 발전의 역사적 증거이기도 합니다. 감사기록 자료에는 감사계획, 감사계획, 감사작업서류, 감사증거, 검토의견, 감사보고서 등 주요 내용이 포함되며, 두 번째로 감사기록의 기본업무를 표준화하고 감사업무의 표준화를 추진한다. 올해 절반 동안 감사 부서는 위에서 언급한 주요 감사 파일 데이터 형식을 표준화했습니다.
특정 업무에서는 감사인에게 관련 정보를 보관하도록 요구하는 것 외에도 감사 업무와 관련된 전화 기록, 문서 송수신 등에 대한 세부 기록을 잘 문서화해야 합니다.
4. 감사자를 위한 전문 기술 교육
내부 감사의 품질은 크게 감사자의 전문성에 따라 달라집니다. 감사인의 전문적 자질과 관리 능력을 더욱 향상시키기 위해 우리는 xx부터 업무 우선 순위를 명확히 하고 배포하고 감사 방법을 논의하며 감사인을 구성하여 내부 감사 업무 경험을 공유하고 내부 감사 지식을 배우기 위해 xx 회의를 조직했습니다. xx , 감사부서에서 xx에 대한 특강을 개최했습니다. 이러한 체계적인 연구를 통해 감사인은 시야를 넓히고, 격차를 찾고, 목표를 명확하게 하며, 감사 업무, 감사 품질 및 감사 결과 활용에 대한 더 높은 수준의 이해를 얻었습니다.
5. 감사인의 자율
xx제도의 확립, 개선, 효과적인 운영과 직원의 자율은 회사의 지속적이고 안정적인 발전을 위한 필수조건이자 전제조건입니다. 우리는 회사의 규칙과 규정을 엄격하게 준수할 수 있으며, "감사인 규정"의 조항을 엄격히 준수할 수 있으며, 행동 강령은 기본적으로 회사의 감사인에 대한 윤리적 요구 사항에 부합합니다. "내부 감사 관행에 관한 국제 표준".
IV. 경험을 요약하고 내부 감사 업무를 지속적으로 추진합니다.
지난 해 내부 감사 업무는 일정한 성과를 거두었지만 여전히 다음과 같은 주요 문제점이 있습니다. 첫째, 감사 부서는 결국 내부 감독 부서이기 때문에 개별 자회사는 이 부서의 감독에 대해 어느 정도 저항을 갖고 있으며 이는 감사 부서가 관련 상황을 포괄적이고 정확하게 파악하는 데 도움이 되지 않습니다. 감사 부서의 전문가 xx, 감독 및 검사의 깊이와 폭이 충분하지 않습니다. 특히 xx에서는 전체 프로세스를 감독하는 것이 불가능합니다. 셋째, xx에서는 고객 불만이 있는 경우에만 개입하는 경우가 많습니다. 감사 업무가 약간 뒤쳐져 제대로 수행되지 못하고 있습니다. 그런 일이 발생하기 전에 예방 조치를 취하십시오. 회사 내부 감사 부서의 연간 업무 요약 3
20xx년 그룹 회사의 지도 하에 우리 부서의 내부 감사 업무는 "감사실의 내부 감사 업무에 관한 규정"의 조항을 성실히 연구하고 실행했습니다. 및 "내부 감사 기준" 요구 사항은 그룹사의 관련 내부 감사 업무 회의의 정신에 따라 오류 확인 및 결함 수정, 법과 규율 유지 및 경영 촉진을 목적으로 내부 감사 기관을 적극적으로 지도합니다. 내부감사는 조직의 목표를 달성하고, 회계제도를 엄격히 이행하며, 직무책임제도와 내부감사제도를 확립, 개선합니다.
1. 감사 업무의 개발 및 완료
1. 내부 감사의 기능과 역할에 대한 감사자의 이해를 강화합니다. 우리 부서에서는 재무 담당자와 감사자를 조직하여 매주 그룹에서 발행하는 "기업 내부 통제 매뉴얼"을 연구하고 토론합니다. 이를 통해 내부 감사자의 열정과 창의력을 자극할 뿐만 아니라 다른 재무 담당자도 내부 통제에 대한 이해를 깊게 할 수 있습니다. 감사를 수행하면 감사인과 협력하여 감사 업무를 완료하고 좋은 내부 감사 환경을 구축할 수 있습니다.
2. 특정 프로젝트에 대한 감사 업무를 강화합니다. 수립된 감사 계획에 따라 각 프로젝트를 엄격히 점검하고, 매달 3~5개 프로젝트를 선정하여 점검하고 있습니다. 모든 프로젝트는 6개월마다 점검하며, 금액이 크거나 손실이 많은 프로젝트의 경우에는 더 많은 시간이 필요한 프로젝트를 진행합니다. 적어도 분기에 한 번. 감사자는 점검할 때마다 현장 점검을 위해 현장을 방문해야 하며, 감사 감독의 초점을 앞으로 옮기기 위해 사전 감사와 진행 중 및 사후 감사를 결합하는 방식을 채택해야 합니다. 적시에 문제를 해결하고 문제가 발생하기 전에 또는 초기 단계에서 문제를 해결합니다.
2. 프로젝트에 대한 일반적인 문제 및 시정 조치
(1) 감사 중 발견된 문제
1. 일부 NC 계정 회계로 인해 2개 프로젝트 및 위의 결과로 인해 회계 전표의 번호 지정 및 바인딩이 일관되지 않고 일부는 여전히 수동 회계를 사용합니다. 모든 단위에서는 확인 및 감사를 위해 NC 계정 세트 및 회계 전표에 동일한 번호를 지정하고 동시에 바인딩해야 합니다. 올해 모든 부서는 퇴사해야 합니다. 수동 계정의 내부 감사 작업 요약 2. 회계 전표의 절차가 불완전하고 계정에 백지(white 전표)가 입력됩니다.
3. 일부 회계 증빙 요약이 너무 단순하고 불분명합니다. 일부 프로젝트 경제 비즈니스 회계 항목이 제대로 처리되지 않습니다.
4. 일부 프로젝트의 건설 계약 총액과 총 예상 비용이 제때 업데이트되지 않습니다.
증빙 문서가 때로는 부적절하거나 피상적일 때도 있습니다.
5. 일부 프로젝트 청구 및 부채는 매월 적시에 조정되지 않거나 심지어 조정되지 않는 경우도 있습니다.
6. 프로젝트 진행 및 자재 비용은 계약 비율을 초과하는 경우가 많으며, 일부는 계약 없이 선불 금액을 더 지불하기도 합니다.
7. 미수금 및 기타 미수금의 정기적인 회수 및 정리가 충분하지 않습니다.
8. A측이 세금을 원천징수하고 납부할 때 절차에 불규칙성이 있습니다.
9. 일부 프로젝트에서는 은행 인수 청구서가 징수되지 않습니다. 일부 프로젝트에서는 당사자 A가 민간 기업이며 프로젝트 비용을 현금으로 징수하지 않는 경우가 많습니다. 직접 결제하는 현상이 있습니다.
10. 일부 프로젝트의 경우 은행 인수 어음이 할인되고 처리되지 않은 채 방치되어 잠재적인 손실이 발생했습니다.
(2) 제안된 시정 조치
1. 과정 모니터링 및 결과 평가에 중점을 두고 자금 사용 효율성을 높이는 등 자금 수입 및 지출 예산 관리를 더욱 강화해야 합니다. . '종합예산관리조치'를 엄격히 실시하고 기금예산 승인절차를 확립, 개선한다.
2. 정산업무는 사업부서의 운영성과와 관련이 있고, 채무정산업무는 운영성과의 회복과 관련되어 있습니다. 둘 다 사업부서의 자금 롤링과 관련되어 있습니다. 인력을 조직하여 청산과 청산을 담당해야 하며 체납업무를 동시에 진행하고 청산기간을 단축하기 위한 효과적인 조치를 취해야 하며 A당 고위지도자들과 협상하고 원천으로부터 새로운 길을 열어야 하며 선택해야 한다. 체납금을 청산하는 강력하고 효과적인 방법을 제공하고 프로젝트 자금의 시기적절하고 완전한 회수를 보장합니다.
3. 각 프로젝트의 프로젝트 관리자는 각 프로젝트의 관리를 강화하고 다양한 부서를 조정하며 예산 담당자와 재무 담당자가 서로 협력하도록 하고 발주처와 적극적으로 소통해야 하며 지불 비율을 엄격히 준수해야 합니다. 계약서에 합의된 예산 및 부서에서 제공한 정산 전 정보를 바탕으로 결제하여 과다지급으로 인한 자금배분의 불합리 및 기업자금의 타이트 현상을 방지합니다.
4. 재무 담당자는 "기업 회계 기준"의 요구 사항을 엄격히 준수해야 하며, 각 사업의 처리는 근거가 명확해야 하며 계산원은 반드시 주의를 기울여야 합니다. 수입과 지출을 별도로 회계 처리하여 재무부에 비용을 지불하는 일이 있어서는 안 됩니다.
3. 감사 과정에서 발견된 감사 부서의 결함
1. 내부 감사에 대한 홍보를 강화하고, 부서장, 직원, 재무 담당자 및 그 수를 늘려야 합니다. 근로자는 내부 감사 업무에 대한 더 나은 이해를 가져야만 해당 부서의 내부 감사 방식을 지속적으로 확대하고 호위 및 내부 감사 역할을 더 잘 수행할 수 있습니다. 부서 및 단위의 중심 업무를 수행합니다.
2. 내부 감사 업무의 기반이 올바르게 설정되어야 하며 내부 감사 업무의 아이디어가 더욱 명확해져야 합니다. 단순히 징계 및 위반 사항 건수, 징계 금액 및 위반 금액을 단순하게 볼 수는 없습니다. 부서 및 단위의 리더에게 의사결정 근거와 실행 가능한 제안을 신속하게 제공하고, 리더의 의사결정에 봉사하며, 서비스를 감독에 통합하고, 감사업무 강화를 촉진할 수 있도록 단위의 내부 감사 업무를 확립해야 합니다. 부서 및 단위의 내부 관리.
3. 감사팀 구성을 강화하고 내부 감사인의 종합적인 자질을 지속적으로 개선해야 합니다. 내부 감사 업무는 고도로 전문적이고 기술적인 업무이므로 내부 감사자는 높은 정치적 자질과 우수한 전문 지식을 갖추어야 합니다. 즉, 현 내부 감사자는 감사 및 금융 지식뿐 아니라 경제 학습 및 기타 측면도 숙달해야 합니다. 지식의. 그러나 현재 내부 감사인은 양적, 질적 측면에서 아직 우리 부서의 내부 감사 요구 사항에 적응할 수 없습니다. 따라서 해당 단위의 내부감사인에 대한 교육을 잘 수행하고, 인증제도와 재무인력 등 사후교육훈련제도를 실시하며, 현장훈련을 강화하고, 내부지식 내용을 지속적으로 업데이트할 필요가 있다. 감사인의 전반적인 비즈니스 품질을 효과적으로 개선하고 감사인의 책임을 명확히 하며 감사 규율을 엄격하게 시행하기 위해 비즈니스 기술을 강화합니다. 감사 부서는 감사 팀의 품질을 높이고 감사 규율을 더욱 엄격하게 결정하는 감독 부서입니다. , ;