(1) 라인 1 5 까지 모든 과세 품목 라인: 서로 다른 세율 및 품목을 기준으로 일반 세금 계산 방법을 사용하여 계산된 모든 과세 품목을 채웁니다. 주문형 세금 환급을 시행하는 납세자는 주문형 세금 환급과 주문형 세금 환급 정책을 즐기지 않는 일반 세금 항목을 모두 포함한다.
(2) 라인 6-7, "여기서: 주문형 세금 공제 품목" 은 일반 세금 계산 방법에 따라 부가가치세를 계산할 때 주문형 세금 공제가 가능한 품목만 반영합니다. 세법 규정에 따라 즉징즉퇴정책을 즐기지 않는 납세자는 본업을 채우지 않는다.
3. 단순 세금 계산 방법
(1)8 ~ 12 라인' 전체 과세 품목': 세율과 품목에 따라 간단한 세금 계산 방법을 사용하여 계산된 모든 과세 품목을 채웁니다. 주문형 세금 환급을 시행하는 납세자는 주문형 세금 환급과 주문형 세금 환급 정책을 즐기지 않는 일반 세금 항목을 모두 포함한다.
(2) 13a 에서 13a 까지의' 압류율%: 납세자, 서비스업 지점, 부동산, 무형자산이 규정에 따라 부가가치세를 납부하고 부가가치세의 매출과 과세 금액을 납부합니다. 이 중 13a 라인의' 압류율%' 은 요약 계산을 수행하여 부가가치세를 납부하는 모든 지점의 파일럿 납세자에게 적용됩니다. 13b, 13c 라인의' 압류율%' 는 부분 요약 계산에서 부가가치세를 납부하는 철도 운송 파일럿 납세자에게 적용됩니다.
(3) 14 ~ 15 라인' 여기서: 즉시 품목을 반품해야 한다', 간단한 세금 계산 방법으로 계산된 vat 만 반영해 품목을 반품해야 한다. 세법 규정에 따라 즉징즉퇴정책을 즐기지 않는 납세자는 본업을 채우지 않는다. 즉, 징징 즉퇴품목은 총 세목 중 하나이다.
4. 면세 및 세금 환급
(1) 16 라인 "상품 및 가공, 수리 및 수리 서비스": 면제, 도착, 세금 환급 정책의 수출 상품 및 가공, 수리 및 수리 서비스를 반영합니다.
(2) 17 라인 "서비스, 부동산 및 무형 자산": 면세, 신용, 세금 환급 정책이 적용되는 서비스, 부동산 및 무형 자산을 반영합니다.
5. 면세
(1) 18 라인 "상품 및 가공 수리 서비스" 는 세법 규정에 따라 부가가치세가 면제되는 상품과 노무와 세율 0 으로 수출되는 상품과 노무를 의미하지만, 세율 0 판매에는 세금 환급이 면제되는 수출화물과 노무가 포함되지 않습니다.
(2) 라인 19 "서비스, 부동산 및 무형 자산": 세법에 따라 부가가치세를 면제하는 서비스, 부동산 및 무형 자산, 세율이 0 인 서비스, 부동산 및 무형 자산, 세율이 0 인 판매에는 면세, 공제, 세금 환급을 실시하는 서비스, 부동산이 포함되지 않습니다
확장 데이터
신고 방법
새로운 보고 방법은 주로 내용을 조정했다.
1. 마스터 테이블 형식을 변경하지 않고 일정을 재설계, 조정 또는 추가하여 지역 수입에 영향을 주지 않는 수익 증대 관련 정책을 구현합니다.
2. 상품, 노무, 과세 서비스 매출세액의 비율에 따라 과세 금액을 직접 나누는 방법으로, 현재 기간 과세액을 간접적으로 나누어 통일부문 세금이 각각 재고품을 발행할 필요가 있다.
3. 조정 내용은 영개업무신고의 실제 요구에 완전히 부합한다.
4. 시범 지역의 모든 부가가치세 납세자는 새로운 부가가치세 세금 신고 방법에 따라 세금 신고를 해야 합니다.
5. 일정 1, 2 중 관련 항목의 기록은 더 이상 세무신고제를 실시하지 않으며, 인증정보시스템의 데이터를 직접 임포트하여 반드시 기업이 스스로 완성해야 한다.
바이두 백과-부가가치세 세금 신고서