전년도 부가가치세 보전을 위한 세무조사용 부가가치세 신고서 작성 방법
1. 부가가치세 신고서를 작성할 때 전년도 부가가치세를 보충하기 위한 세무조사를 위해서는 증가된 소득을 4열 또는 6열에 기재하고(Schedule 1 작성), 감소된 매입세액을 Schedule 2에 기재한 후 포함시켜야 합니다. 14열에는 납부할 세금을 16열 또는 22열에 기재하고, 납부한 세금은 37열에 기재해야 합니다.
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"VAT 조사 및 조정 방법" VAT 조사 후 회계 조정을 위해 "미지급세액 - VAT 조사 및 조정"에 대한 특별 계정을 설정해야 하며, 장부 입력 세액이 설정되어야 합니다. 이전된 매출세액과 매입세액은 해당 계정에서 차감되어 이 계정에 적립됩니다. 검사 후 장부의 매입세액이 증가 또는 감소되어야 하는 경우 매출세와 매입세가 이 계정에서 차감되고 이 계정에 적립됩니다. 모든 조정 사항이 기록된 후 이 계정의 잔액을 정산하고 처리해야 합니다.
1. 잔액이 차변에 있는 경우 모두 매입세액공제로 간주되며, 잔액은 차변에 처리됩니다. 잔액에 대해서는 "미지급세액 - 납부부가가치세(매입세액)"을 차변에 기입합니다. )' 계정을 선택하고 이 계정에 대변을 입력합니다.
2. 잔액이 대변에 있고 '미지급세액 - 납부부가가치세'가 대변에 입력된 경우 'VAT' 계정에 잔액이 없습니다. 에 따르면
3. 이 계좌의 잔액이 대변에 있는 경우, "미납세금 - 미납 VAT" 계정으로 입금됩니다.
"미납세금 - 미납부가가치세" 계정에 차변잔액이 있고 대변잔액보다 크거나 같은 경우 이 계정은 차변에 기입되고 "미납세금 - 미납부가가치세" 계정이 됩니다.
4. 이 계좌의 잔액이 대변이고, '미납세액-미지급부가가치세' 계좌에 차변잔액이 있으나 차변잔액이 적은 경우 세액공제 잔액보다 이 두 계좌의 잔액을 모두 빼내고, 그 차액을 '납세해야지-부가가치세 미납' 계좌에 적립해야 합니다.
위에서 언급한 회계조정은 반드시 과세기간에 따라 기간별로 실시합니다." 전년도 부가가치세 신고
신고 시스템 입력----조회 보고서 인쇄---VAT 조회 인쇄---시간 선택 (년, 월)---인쇄할 신고서 선택---인쇄 미리보기---인쇄 (이미 세무조사국 세무조사를 위한 부가가치세 신고서 작성 방법? 부가가치세 신고서 작성 방법
VAT 환급
이 양식의 항목 4 "세금 조사를 위해 조정된 매출 "금액" 열 정보, 조사로 인해 해당 기간 동안 납세자의 과세 대상 재화 및 과세 서비스 매출을 입력합니다. 세무, 재무, 감사부서에서 정산하여 해당 세율에 따라 산정, 조정합니다. 다만, 과세 즉시 환급 혜택을 받는 재화 및 용역에 대해 탈세 사실이 발견된 경우, "추심 즉시 환급되는 재화 및 용역" 항목에는 탈세를 기재하지 않고, 이 부분의 판매량을 기재하여야 합니다. "일반 상품 및 서비스"란에 기재됩니다. "일반 상품 및 서비스"의 "개월수" 열에 있는 정보와 "즉시 반품"의 "개월수" 열에 있는 정보의 합이 "소계" 열과 동일해야 합니다. "일정 1" 중 6개의 "판매" 건수입니다. "누적 연도" 열의 데이터는 해당 연도의 각 월 수의 합계여야 합니다. 세무조사 및 부가부가가치세는 세금신고 및 계정처리에 어떻게 반영되나요
세무조사 후 기업은 계정을 어떻게 조정하나요?
"VAT 일일 감사"에 따르면 국가세무총국의 조치"에 따라, 세무당국이 VAT 납부 상태를 조사한 후 일반 VAT 납세자는 VAT 관련 계정 조정을 위해 "미지급세액 - VAT 조사 및 조정"을 위한 특별 계정을 설정해야 합니다. 장부상의 매입세액을 조정해야 하거나 검사 후 매출세액 및 매입세액을 조정해야 하는 경우 해당 계정에 차변을 기입하고 매입세액이 있으면 이 계정에 기입해야 합니다. 장부에 있는 세액을 늘리거나 검사 후 매출세 및 매입세액을 줄여야 합니다. 이체된 세액은 모든 조정 사항이 기록된 후 이 계정에서 차감되고 해당 계정에 적립됩니다. 계정을 정산하고 잔액을 처리해야 합니다. 처리 후에는 이 계정에 잔액이 없습니다.
반품 양식의 4, 16, 36, 37, 38열을 작성하세요. 부가가치세가 1위안 미만인 경우 직접 면제됩니다. 부가가치세 신고서는 어떻게 작성하나요?
부가가치세가 자동 생성되고, 출력 송장이 자동으로 포함되고, 입력 인증이 자동으로 포함되며, 부가가치세 신고서가 자동으로 생성됩니다. 매출 옵션만 입력하면 됩니다.
세무조사 중 부가가치세를 환급해야 하는 경우 신고서는 어떻게 작성하나요?
먼저 로비로 가서 세금을 납부하세요.
4열 또는 6열에 증가된 소득을 입력하고(Schedule 1도 함께 작성), Schedule 2에 감소된 매입세를 입력한 후 14열에 포함시키고 납부세액을 입력합니다. 16열이나 22열에서는 납부한 세금이 37열에 채워집니다. VAT 신고서에 자체 검사 및 환급 항목을 작성하는 방법
VAT 신고서에 자체 검사 및 환급 항목을 작성할 때 두 가지 상황이 있습니다.
1. 경우 해당 연도 세금이 아닌 경우에는 송장 속성으로 자체 조사 및 납세를 선택해야 합니다. 세금 인지의 비고란에 자체 조사 및 세금 납부가 표시되어야 합니다. VAT 신고서에 기재되지 않습니다.
2. 올해 세금인 경우 세금계산서 발행시 선납세 속성을 선택하고, 세금계산서 비고란에 선납이라고 기재한 후 부가가치세를 입력합니다. 세금신고서의 경우, 분할선납란을 작성해 주세요.
참고: VAT 신고서의 '세무 조사를 위해 조정된 판매량' 열은 세무 조사의 경우 체납세를 위해 특별히 채워지기 때문에 이 열은 작성할 수 없습니다. VAT 신고서의 기본 테이블을 사용하여 올해 납부한 VAT 금액을 확인하는 방법
관련 지침: 27열의 누적 세액이 다음의 세액에 추가되는지 모르기 때문입니다. 전년도 12월은 포함되지 않나요?
전년도 12월은 포함하되 이번 달은 제외
당해 연도의 세금 부담을 계산하는 경우 24열의 납부세액을 사용하세요.
올해 납부해야 할 총 누적 세금(24열) 및 #4719 및 24열은 해당 연도에 납부해야 할 누적 VAT입니다. 부가가치세 신고서 작성 문제에 대해
자동 계산된 1508.20위안을 1508.21위안으로 변경합니다. 세금 신고 소프트웨어에는 소수점 차이가 포함되므로 자동 계산된 데이터 한도는 다음과 같습니다. 허용 범위 내에서 수동 변경을 허용합니다