재무회계 허위정보 특별수정에 관한 자체점검보고서 샘플
부주의로 한동안 작업을 마무리하게 되었는데, 전반적인 상황은 좋고 나쁨, 자체 검토 보고서도 시간의 흐름을 따라갈 때입니다. 또 자가진단서를 작성하게 되니 다들 고민이 많으실 거라 믿습니다! 다음은 제가 참고용으로 정리한 재무회계 허위사실 특별정정에 관한 자체점검보고서 샘플입니다.
재무회계 허위사실 특별시정에 관한 자체점검보고서 1
본 위원회는 해당 문서의 취지에 근거하여 단위회계업무 기본에 대한 검토를 실시할 예정이다. 12월 초부터 본 부서의 실제 상황을 바탕으로 철저한 자체 검토를 거쳐 다음과 같이 자체 검토 결과를 보고합니다.
1. 재정 수입 및 지출
금융 업무 과정에서 본 단위는 "회계법"의 규정을 엄격히 준수하고, 법에 따라 회계 장부를 설치하고 그 진실성과 완전성을 보장하며 회계를 수행하고 회계 증서를 작성하며 회계 장부를 등록하고 준비합니다. 해당 부서의 실제 비즈니스 이벤트를 기반으로 한 재무회계 보고서입니다. 국가의 관련 금융규정이 엄격하게 시행되며, 발생하는 모든 업무사항은 법에 따라 설치된 회계장부에 통일적으로 등록 및 회계처리되며, 이는 국가통일회계제도의 규정에 따라 이루어집니다. 사실이고 타당합니다. 지출을 편성할 때 실제 업무 요구를 반영할 뿐만 아니라 사무실의 다양한 업무에 따라 재정 자원을 고려하는 정기적이고 핵심적인 지출 요구를 보장하기 위해 우선순위를 정하세요. 재정 자원이 가능하다면 핵심 지출을 보장해야 한다는 압력이 있을 것입니다. 포인트 및 전반적인 비용.
2. 단위 내부 통제 시스템의 구축 및 실행
단위의 실제 업무를 바탕으로 내부 감독 및 통제 시스템을 구축 및 실행하는 과정에서, "재산관리시스템"이 제정되었습니다. 다양한 시스템을 구축 및 개선하는 동시에 관련 인력은 업무 과정에서 이러한 규칙 및 규정을 엄격히 준수하고 내부 감독 및 통제를 효과적으로 수행하며 회계 업무의 진실성과 무결성 및 단위 재산의 안전을 보장하고 감독을 강화합니다. 재산 및 자재에 대한 감독 및 관리로 인해 다양한 허점이 발생하지 않았으며 다음 세 가지 요구 사항을 충족했습니다.
1. 장부 관리 담당자, 승인 담당자 및 처리 담당자의 책임과 권한을 명확히 합니다. 상호 조정을 보장하여 책임을 명확히 하고 사기를 방지하여 모든 업무가 질서있게 수행될 수 있도록 서로를 분리하고 제한합니다.
2. 재정 수입 및 지출 승인 절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고, 각종 자금의 사용을 표준화하며, 자금 사용의 효율성을 제고합니다.
3. 지출의 범위와 기준을 명확히 하고 지출을 통제하며 낭비를 없애기 위한 다양한 효과적인 조치를 취합니다.
3. 고정자산의 관리 및 사용
고정자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정자산 구매 시 정부 규정에 따라 조달을 엄격하게 수행해야 합니다. 장부, 장부, 실물품목 점검시스템을 구축, 개선함으로써 회계담당자는 각종 재산 및 금액의 변동 및 잔액을 적시에 기록, 계산, 반영, 점검할 수 있습니다. 방법. 한편, 장부에 반영된 관련 재산 및 자금의 잔액은 실제 잔액과 일치해야 하며, 한편으로는 장부 기록, 회계 증서 및 원본 증서를 확인하여 계좌가 일치하는지 확인해야 합니다. 일관된. 계정에 고정 자산이 기록되지 않으며 공공 재산은 개인 용도 및 기타 부정 행위에 사용됩니다.
IV.
자체 검토를 통해 우리 위원회는 내부 감독 시스템 및 내부 통제 시스템을 구현하는 데 있어 여전히 몇 가지 부족한 점을 발견했습니다. 아직 "회계법"에 명시된 요구 사항을 완전히 충족하려면 예산 관리 시스템, 재무 분석 시스템 및 감사 시스템이 아직 확립 및 개선되지 않았습니다. 앞으로 이 분야의 시스템을 더욱 개선하고 구현해야 합니다. 이 분야에서 더 많은 일을 하도록 노력하는 더 강력한 조치입니다.
재무회계 허위정보 자체심사 보고서 특별정정 2
이러한 취지에 따라 우리 국은 자체 실태를 토대로 해당 부서의 재정 수입과 지출에 대해 진지한 자체심사를 실시했습니다. 현재 심사 보고서는 다음과 같습니다:
1. 조직 개선 및 리더십 강화
이번 자체 심사의 원활한 진행을 위해 당사국은 자체 심사 및 징계검사비서관을 단장으로 하는 자체검사팀을 두어 자체검사 및 자체교정 업무를 적극적으로 수행한다.
2. 엄격한 검사 및 형식 없음
검사팀이 구성된 후 국장은 문서의 정신을 신중하게 연구하고 자체 검사를 수행하도록 요구했습니다. 심사내용. 무리하게 행동하지 말고, 막다른 골목을 두지 말고, 적시에 기존 문제를 발견하고 해결하십시오.
3. 진지한 자체 검토 및 적시 자체 시정
국의 요구 사항에 따라 우리 국은 부서의 금융 규율 및 관련 정책 이행을 모니터링할 것입니다. 내부재무관리시스템의 구축, 개선, 시행에 관한 자체점검을 실시하였습니다. 재정 자가진단 및 자가 교정 보고서.
1. 우리 국의 모든 재정 자금은 예산에 따라 사용되며 지출은 진실되고 규정을 준수합니다.
2. 특별자금을 엄격하게 관리하고, 특별자금이 독점적으로 사용되도록 하며, 가로채기, 수용, 유용이 없도록 하십시오. 업무관련 특별자금 수령지출 중 일부가 소폭 높게 책정되었습니다.
3. 비과세 수입의 징수는 합법적이고 규정을 준수하며 자의적인 요금, 임의의 벌금 또는 비과세 수입의 원천징수를 하지 않습니다.
4. 수입과 지출의 양선 정책을 성실히 시행하고, 수입을 충당하기 위해 더 많은 지출을 하고, 지출보다 수입에 안주하는 현상을 피하십시오.
5. 표준화된 수당 및 보조금 정책을 성실히 시행하고, 정책 규정 외에 상여금이나 보조금을 지급하지 않는다.
6. 국유자산의 회계처리가 일관되고, 회계처리가 표준화되어 있으며, 국유자산의 불법처분이나 처분소득의 원천징수가 없습니다.
7. 우리 부서 단위의 모든 자금은 중앙 집중식 및 통합 방식으로 관리되고 회계됩니다. "부외 계정"과 "소액 재무부"가 없습니다.
8. 우리 부서는 부서의 실제 상황에 기초하여 내부 감독 및 통제 시스템을 구축 및 구현했습니다. 관련 직원은 업무 과정에서 규칙 및 규정을 엄격히 준수하고 내부 감독 및 통제를 효과적으로 수행합니다. .
저희 사무국에서는 자체 조사를 통해 특정 업무 관련 특별 자금의 접대비가 약간 더 높은 것으로 확인되었습니다. 재고팀에서는 향후 접수 업무에서 경제성을 실천하고 접수 기준을 엄격히 통제해야 한다고 제안했습니다. 재무·회계정보 허위시정 특별시정에 관한 자체점검보고서 3
1. 시정활동 실시
회사는 [xx] 제109호 '종합조치에 관한 사항'에 의거합니다. "재무회계 기본 업무 표준화를 위한 특별 활동의 심층 수행에 관한 고시"(이하 "고시"라 함)의 요구 사항에 따라 귀하의 국에서 발행한 심천 상장 회사"입니다. "설문지" 및 "자주 묻는 질문"에 관련 구체적인 사항에 대한 설명을 기재하여 당사는 20xx년 11월 20일 이전에 1차 설문조사를 실시하였으며, 1단계 자체진단 과정에서 발견된 문제점을 면밀히 조사하였습니다. 분석하여 구체적인 수정 기한을 정하고 수정 책임자를 명확히 했습니다. 우리는 심천증권감독관리국 방문 중 제기된 문제를 엄격한 요구사항에 따라 시정했습니다. 관련 문제를 해결하기 위해 우리는 회사의 외부 회계법인에 의견과 제안을 요청했습니다. 이번 시정은 시정 진행 상황에 대한 감독, 후속조치, 시정 상황 이행을 위해 회의, 이메일, 현장점검 등의 방식으로 진행될 예정이다.
2. 자체점검 과정에서 발견된 문제 및 시정현황
'고시'의 목적과 요구사항에 따라, 각 회사의 기본적인 재무회계업무는 다음의 요구사항을 충족하여야 합니다. :
(1) 각 회사는 규정을 준수하고 회사 자체 발전에 적응하는 재무 관리 조직 구조를 확립하여 직무 책임이 명확하고 권한이 명확하고 합리적이며 양립할 수 없는 직위가 분리되어야 합니다. 재무회계 담당자는 관련 전문 지식과 전문 기술을 보유하고 있으며 회계 자격을 보유하고 있습니다. 회사는 재무 회계 담당자에 대한 후속 교육을 위한 제도적 장치를 갖추고 있습니다.
(2) 각 회사는 관련 법령의 규정에 따라 회사의 영업특성에 부합하는 재무관리 및 회계제도 시스템을 구축·개선하고 지속적으로 개선하여야 하며, 시스템의 제정 및 개정 과정과 의사결정 과정을 실행해야 하는 절차를 명확히 한다.
시스템에는 책임 범위, 책임 식별을 위한 구체적인 기준, 처벌 조치, 책임 기관 및 절차 등을 명확하게 지정하는 책임 조항이 포함되어야 합니다. 책임은 성과 평가와 연결되어야 합니다. 각 회사는 재무회계 관련 담당자에 대한 관리체계를 구축하고, 재무담당자와 회계부서 담당자의 조건, 책임, 권한, 평가 등을 규정해야 한다. 재무회계책임자의 관리체계는 회사 이사회의 검토와 승인을 받아야 한다.
(3) 각 회사는 금융정보시스템의 독립성을 보장하기 위해 금융정보시스템의 구축 및 관리를 강화해야 하며, 지배주주 또는 실제 지배인과 함께 금융정보시스템을 사용하는 것도 허용되지 않습니다. 지배 주주 또는 실제 통제자를 통해 재무 정보 시스템을 통제할 수 있습니다. 주주 및 실제 통제자는 회사의 재무 정보 시스템을 조회하고 수정할 수 있는 권한을 제공해야 하며, 회계 전산화에 관한 관련 규정의 요구 사항을 준수해야 합니다. 회사의 실제 요구 사항, 회사는 금융 정보 시스템 사용자에 대한 감독 및 권한 관리를 강화해야 합니다.
(4) 각 회사는 기본 회계 업무의 표준화를 강화하고, 요구 사항에 따라 전표를 작성하고, 회계 파일을 적시에 보관하고 안전하게 보관해야 하며, 이는 회계 및 업무 수준을 효과적으로 향상시켜야 합니다. 재무 정보 공개, 연결 재무제표 및 재무제표에 대한 주석을 독립적으로 작성할 수 있어야 합니다. "기업 회계 기준" 및 관련 규정에 따라 업계 특성을 결합하여 명확하고 적절한 회계 정책을 수립해야 합니다. 회사가 운영하는 사항과 자체 생산 및 운영 특성이 명시되어 있으며 재무제표 주석에 자세히 공개되어 있습니다. 기업회계기준의 원칙 조항은 회사의 회계 정책을 대체합니다. ;