수출세 환급은 중요한 국가 조세 정책입니다. 우리나라가 1985년 수출세 환급 정책을 시행하기 시작한 이래 수출세 사기는 국가 세무 당국을 괴롭히는 주요 문제였습니다. 다음은 허위 수출세 환급에 대해 여러분께 공유한 사례입니다.
허위 수출세 환급 사례 1:
최근 공안부와 국가세무총국은 7월 18일 허위로 수출세 환급을 받은 사건을 성공적으로 해결했으며, 사건 액수는 12억8000만 위안, 관련 세금은 1억8000만 위안에 이르렀고, 23명이 형사 구류됐다. 지난 8월 1일 지난해 해결된 '번개 1호' 거대 수출세 환급 사기 사건이 심천시 중급인민법원에서 두 번째로 심리된다. 관련 금액은 무려 24억 위안에 달한다. 세금 환급 사기 금액은 32억 8천만 위안입니다. 갱단원은 37명입니다. 한 갱단은 17개 제작사, 8개 해외무역사를 장악하고 17개 제작사를 이용해 허위 제작 이미지를 위조하고 무역회사에 허위 청구서를 발행했다. 세무총국은 푸젠성, 장쑤성, 간쑤성, 장시성 및 기타 성, 시를 대상으로 7,787장의 허위 세금계산서를 발행했으며, 여기에는 세금이 1억 위안이 넘습니다. 수출세 환급금을 속이면 빨리 돈을 벌 수 있고, 심지어 집이나 스포츠카도 살 수 있다.
이 두 사건은 최근 몇 년 동안 발생한 수출세 환급 사기 현상의 전형이다. 이들의 성공적인 적발로 2억 위안 이상의 세금 손실을 절약할 수 있었다. 그러나 이번 사건은 수출세 환급금을 속이는 수법이 점점 교활해지고 상·중·하층에서 갱단을 형성해 범죄를 저지르고, 물품과 송장을 고도로 은밀하게 유통하고, 항만에서 확장하는 등 새로운 특징이 나타나고 있음을 반영한다. 내륙으로. 동시에 우리는 다음 사항에 대해 생각해 볼 필요가 있습니다. 범죄 용의자의 작업 방식과 관련해 규제 당국은 어떻게 감독을 강화하고 허점을 막아야 할까요?
사기 수출세 환급 사례 2:
한 시의 국세검사국은 성급 국세검사국으로부터 세금 사기 사건에 대한 단서를 입수한 뒤, 사전 분석을 통해 이것이 세금 환급과 관련하여 가장 민감한 부분에 관한 것이라는 점을 예민하게 인식했습니다. 수출을 했으나 저가 고액신고로 인해 사기를 당했습니다.
5년간 '?회사'는 노동보호장갑 6000만개를 수출했고, 통관신고금액은 6402만달러로 해외고객과의 실거래가는 2473만달러에 달했다. 3,929만 달러의 과잉 수출 신고로 49가구가 허위로 발행된 특별부가가치세 계산서 1,707장, 금액 1억 5,210만 위안, 세금 2,585만 위안, 총 가격 및 세금 1억 7,796만 위안 , 총 수출세 환급액 5,469만 위안을 속였습니다. 시 국가세무국은 "?회사"에 대해 사기로 환급받은 금액인 1,305만 위안을 회수하고 이중 벌금을 부과했습니다. 2,610만 달러, "? 회사"의 해외 계좌 예금 240만 달러를 국고로 회수하기 위한 세금 집행 조치가 취해졌고, 대외 무역 회사로부터 1,043위안의 세금 환급을 회수할 계획이었습니다. 대외 무역 회사에서 환급한 세금 중 1,506만 위안은 환급되지 않습니다. 나머지 사기 세금은 지방 세무 기관에서 회수하여 처리했으며, 그 중 공안 기관은 해당 사건의 법적 대표자를 체포했습니다. 해당 회사는 허위 청구를 한 혐의로 시 검찰로부터 기소되었으며, 특별 부가가치세 계산서를 발행하고 부정하게 수출세 환급을 받은 혐의로 시 중급 인민 법원에 공소가 제기되었습니다.
수출세 환급 사기 사례 4:
장모파는 1986년생으로 2007년 대학을 졸업하고 심천에 와서 대외무역회사에 근무하며 많은 재산을 축적했다. 사기 이익 수출 세금 환급의 관문. 2008년 5월 그는 심천 롱타이샹 수출입 유한 회사를 설립하고 등록했습니다. 이후 공안 기관에 대한 설명에 따르면 롱타이샹 회사 설립 목적은 세금을 사기 위한 것이었고 롱타이샹이 받은 청구서는 모두 거짓이었습니다. ?.
수출세 환급을 속이는 방법은 다양하며, 주로 의류, 전자제품, 가구 등이 해당 제품이다. 예를 들어, A는 허난(河南)의 한 농부로부터 면화를 구매했지만, 농부는 송장이 없고 영수증만 작성할 수 있다. A는 영수증을 세무당국에 가져가서 공제하고 면화에 대한 송장을 발행한다. 세금비용은 약 3%인 반면, B는 A가 면화를 구매하여 원사로 가공한 후 약 5%의 세금을 B로부터 6%의 비용으로 구매합니다. 7%로.
원래 원사부터 의류까지 그 사이에 수많은 공정이 필요했는데, 사무실에 앉아 비공개로 일하는 외국무역회사는 이런 연결을 위해 제작사로부터 티켓을 구매해야 한다. 따라서 외국 무역 회사는 의류 송장에 대해 원사 원재료 송장을 제공하며 이러한 명백한 사기 흔적은 검사를 통해 쉽게 드러납니다.
장모파 일당은 17개의 의류 생산 회사와 7개의 외국 무역 회사를 통제했습니다. Zhang Moufa는 의류 회사와 합의하여 회사는 장소 임대료를 지불하거나 허위로 발행된 100만 위안당 1%의 혜택 수수료를 지급하며 회사는 Zhang Moufa가 허위로 가치를 발행할 수 있는 조건을 제공합니다. - 세금계산서를 추가했습니다.
그의 삼촌 왕은 매매 계약, 회계 증서, 장부 및 배분 자금을 위조하고 장씨가 관리하는 7개 외국 무역 회사에 대량의 거짓 VAT 청구서를 발행했습니다. Long Taixiang을 포함하여 대외 무역 계약을 위조하고 해외 자금을 받아 입국했으며 외환 상각을 받고 화물 운송업자와 공모하여 물품 및 송장을 할당했으며 국세를 속이기 위해 허위 세관 신고를 했습니다.
수출세 환급 사기 사건 5:
상하이 세관과 상하이 공안국이 공동으로 사건을 처리해 과대광고 등 수법을 사용한 수출세 환급 사기의 주요 사건을 적발했다. 가격과 재활용 수출액을 인용해 사건 금액은 2억8800만 위안 이상에 이르렀고, 세금 환급금 4200만 위안 이상을 편취한 혐의로 용의자 10명을 검거했다. 이번 사건은 지금까지 상하이 세관이 적발한 수출세 환급 사기 사건 중 최대 규모인 것으로 알려졌다.
올해 1월 상하이 세관이 한 기업이 홍콩에 수출하는 콘덴서, 다이오드, 안마봉 등 기타 제품에 대한 자료 조회 및 비교를 실시한 결과 신고 가격이 홍콩보다 10% 높은 것으로 드러났다. 유사한 제품의 실제 국내 소매 가격. 위험 분석 범위를 확대한 결과, 2009년부터 다른 5개 회사가 동일한 방법을 사용하여 이러한 수출세 환급 상품의 수출을 신고한 것으로 나타났습니다. 상하이 세관과 상하이 공안국 경제조사부가 공동으로 사건을 처리했습니다.
조사 결과 이들 6개사는 동일한 실제 컨트롤러를 보유하고 있는 것으로 확인됐다. 이들 기업은 4.5~5.5%의 수수료를 받고 특별부가가치세계산서를 구입하고 관련제품인 콘덴서, 다이오드, 마사지봉 등을 동종제품보다 수십배 높은 가격으로 신고, 홍콩 등으로 수출하고 있으며, 그런 다음 밀수꾼들은 홍콩으로 수출된 전자 부품을 국내로 밀수입하고 세금 환급을 받기 위한 순환을 반복했습니다. 회사는 세금 환급에 필요한 수출 외환 확인 양식을 얻기 위해 지하 은행을 통해 자신이 관리하는 홍콩 회사 계좌로 불법 송금한 후 수출 대리인 역할을 하는 외국 무역 회사에 지불했습니다. 정상적인 방법으로. 사건 당시 범죄조직은 앞서 언급한 고가, 순환수출 등의 방법을 통해 2억8800만 위안 이상을 수출했으며, 사건과 관련된 세금 환급액은 약 4200만 위안에 달했다.
3월 29일, 상하이 세관의 전폭적인 협조로 상하이 공안국 경제조사부는 위에 언급된 사람들을 체포했습니다. 현재 범죄조직 두목인 구씨와 왕씨를 비롯해 폭력조직원 8명(모두 중국인)이 사건 현장에 도착했다.
3. 2016년 중국 통관 규정
4. 수출세 환급율 조정
5. 수출 보조금 및 수출세 환급의 의미