이 표의 "상품 및 서비스" 와 "서비스, 부동산 및 무형 자산" 항목은 별도로 기입해야 합니다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 부가가치세 적용을 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다. -응?
(b) "납세자 식별 번호" 란, 납세자의 사업자 등록증 번호를 기입하다.
(c) "납세자 이름" 란, 납세자의 전체 이름을 기입하십시오.
(4) 열 1 열 "적용 가능한 부가가치세 (3% 징수율) 의 비포함 판매": 현재 판매된 상품과 노무와 3% 징수율의 과세 행위에 대한 비포함 판매, 5% 징수율을 제외한 과세 행위에 대한 비포함 판매, 기존 고정 자산 및 중고 상품의 비포함
납세자는 3% 징수율의 과세 행위와 공제가 있으며, 이 칼럼 공제 후의 면세 매출은 현재 부가가치세 세금 신고서 (소규모 납세자의 경우) 8 열 데이터와 일치한다.
(5) 2 열 "세무서에서 발행한 VAT 전용 송장에는 세금이 포함되지 않습니다.": 세무서에서 발행한 VAT 전용 송장 매출의 합계를 기입하십시오.
(6) 제 3 열 "세통제장치를 사용하여 발행된 일반 송장의 세금 제외 판매": 세통제장치를 사용하여 발행된 상품 및 서비스에 대한 일반 송장을 합성한 세금 제외 판매 및 과세 행위를 채웁니다.
(7) 4 열' 적용 부가가치세 (5% 징수율) 의 비포함 판매': 현재 적용 5% 징수율의 과세 행위에 대한 비포함 판매액을 기입하다. 납세자가 5% 세율로 세금을 계산하고 공제 항목이 있는 경우 이 열에 채워진 세금 제외 매출은 현재 부가가치세 세금 신고서 (소규모 납세자) 열 16 데이터와 일치합니다.
(8) 5 열 "세무서에서 발행한 VAT 전용 송장에 세금이 포함되지 않은 판매": 세무서에서 발행한 VAT 전용 송장의 총 판매 금액을 기입하십시오.
(9) 제 6 열' 세통제장치가 발행한 일반 송장에 세금이 포함되지 않은 판매': 과세 행위가 있는 세통제장치가 발행한 일반 송장 금액 환산에 대한 세금이 포함되지 않은 판매.
(10) 7 열' 중고고정자산에는 세금이 포함되지 않는다': 중고 고정자산판매 (부동산 제외, 하동 제외) 와 중고상품에는 세금이 포함되지 않는다. 판매 = 세금 포함 판매 /( 1+3%) 를 기입한다.
(1 1) 8 열 "
(12) 9 열 "면세 판매": 부가가치세 면제 및 과세 활동이 면제된 상품 및 노무의 판매를 기입하고 수출 면세 판매를 포함하지 않습니다.
공제 항목의 과세 행위가 있는 납세자는 공제 전 매출을 기입해야 한다.
(13) 10 열 "중소기업 면세 판매": 중소기업 VAT 면세 정책에 부합하는 면세 판매를 기입하고 다른 VAT 면세 정책에 부합하는 판매는 포함하지 않습니다. 자영업자 및 기타 개인은 이 칸을 채우지 않는다.
(14) 1 1 열 "기점 이하 판매": 기점에 미치지 못한 자영업자 및 기타 개인의 면세 판매 (중소기업 VAT 면세 정책 지원 포함) 를 기입하고 다른 VAT 면세 정책에 부합하는 매출은 포함하지 않습니다. 이 란은 자영업자 및 기타 개인이 작성한다.
(15) 12 열 "기타 면세 판매
(16) 열 13 "수출 면세 판매": 부가가치세 면제 상품 및 노무 및 부가가치세 면제 과세 행위의 매출을 기입하다.
공제 항목의 과세 행위가 있는 납세자는 공제 전 매출을 기입해야 한다.
(17) 열 14 "세금 통제 장치 발행 일반 송장 판매": 수출 면제 VAT 상품 및 노무, 수출 면제 VAT 과세 행위, 세금 통제 장치를 사용하여 발행 된 일반 송장 판매를 기입하십시오.
(18) 15 열 "현재 과세 금액": 현재 기간을 채워 징수율로 납부한 과세 금액을 계산합니다. -응?
(19) 16 열 "현재 기간 감소된 과세 금액": 세법에 따라 납세자가 현재 기간 감소한 부가가치세 과세 금액을 기입하십시오. 과세 금액에서 전액 공제할 수 있는 VAT 시스템 전용 장비 비용 및 기술 유지 관리 비용, 과세 금액에서 공제할 수 있는 구매 세금 통제 수금기의 VAT 세금이 포함됩니다.
현재 기간 감소액이 15 열 "현재 기간 과세 금액" 보다 작거나 같을 경우 현재 기간 감소액으로 실제로 기입해야 합니다. 현재 기간 감세 금액이 15 열' 현재 기간 과세 금액' 보다 클 경우 현재 기간 15 열에 기재해야 하며, 현재 기간 감세 금액 부족 부분은 다음 기간 추가 공제를 이월해야 합니다.
(20) 17 열 "현재 면세": 납세자의 현재 부가가치세 면세를 기입하고 9 열 "면세 판매" 및 징수율에 따라 계산합니다.
(21) 18 열 "중소기업 면세": 중소기업 VAT 면세 정책에 부합하는 VAT 면세를 입력합니다. 면세는 10 열 "중소기업 면세 판매" 및 징수율에 따라 계산됩니다.
(22) 19 열' 면세가 기점에 미치지 못함': 기점에 미치지 못한 자영업자 및 기타 개인부가가치세 면세 (소기업 면제 부가가치세 정책 포함) 을 기입하십시오. 1 1 열' 매출이 기점에 미치지 못함' 및 징수율에 따라 면세를 계산합니다.
(23) 2 1 열 "현재 기간 선불 세금": 납세자의 현재 기간 동안 미리 납부한 부가가치세를 기입하지만 연체 납부한 부가가치세는 포함하지 않습니다.
셋째, "부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자) 첨부자료" 를 기재하여 설명을 작성하다.
첨부 정보는 과세 행위가 공제된 항목의 납세자가 작성하며, 각 열에는 면세 품목 금액이 포함되지 않습니다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 부가가치세 적용을 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다. -응?
(b) "납세자명" 란에 납세자의 전체 이름을 기입하다.
(3) 1 열 "기초 잔액": 이전 기간 기말 잔액에서 3% 징수율을 뺀 과세 행위 금액을 기입하고 시범 시행 당일 납세기간에 "0" 을 채웁니다.
(4) 2 열 "현재 발생 금액": 세법에 따라 공제가 허용되고 3% 징수율이 적용되는 과세 행위 공제 항목의 금액을 입력합니다.
(5) 열 3 "현재 공제": 3% 징수율이 적용되는 과세 행위가 현재 기간 실제 공제된 금액을 채웁니다.
3 열 "현재 공제" ≤ 65438 열 +0 열 "기초 잔액"+2 열 "현재 발생 금액" 의 합계, 3 열 "현재 공제" ≤ 5 열 "전체 세금 포함 소득 (3% 징수율 적용)"
(6) 4 열 "기말 잔액": 현재 프로젝트의 기말 잔액에서 3% 징수율을 뺀 과세 행위 금액을 채웁니다.
(7) 5 열' 전체 세금 포함 소득 (3% 징수율 적용)': 납세자가 3% 징수율의 과세 행위로 획득한 가격 외 비용의 총액과 금액을 기입하십시오.
(8) 6 열 "현재 공제": 이 부록의 3 열 "현재 공제" 에 대한 데이터를 작성합니다.
6 열' 당기 공제' = 3 열' 당기 공제'
(9) 7 열 "세금 포함 판매": 3% 세율이 적용되는 과세 행위에 대한 세금 포함 판매를 채웁니다.
7 열' 세금 포함 매출액' = 5 열' 전체 세금 포함 소득 (3% 징수율 적용)'-6 열' 현재 기간 공제 금액'
(10) 8 열' 세금 제외 판매': 3% 징수율이 적용되는 과세 행위에 대한 세금 제외 판매를 채웁니다.
열 8 세금 제외 판매 = 열 7 세금 포함 판매 ÷ 1.03 및 VAT 세금 신고서 (소규모 납세자 적용) 열 1 열 세금 제외 판매 (3% 징수율), 현재, 서비스, 부동산
(Xi) 9 열' 기초 잔액': 항목의 이전 기간 기말 잔액에서 5% 징수율을 뺀 과세 행위금액을 기입하고 시범시행일의 납세기간은' 0' 을 기입한다.
(12) 10 열 "현재 발생 금액": 현재 기간에 취득한 적용 가능한 5% 세율의 과세 행위 공제 품목 금액을 채웁니다.
(13) 1 1 열 "현재 공제": 징수율이 5% 인 과세 행위 공제 항목에 대해 현재 기간 실제 공제를 채웁니다.
1 1 열 현재 공제 ≤9 열 기초 잔액+10 열 현재 발생 금액 합계 1 1 열 현재 기간 공제
(14) 12 열 "기말 잔액": 프로젝트 기말 잔액에서 5% 징수율을 뺀 과세 행위 금액을 채웁니다.
(15) 열 13 "전체 세금 포함 소득 (5% 세율 적용)": 납세자 5% 세율의 과세 행위를 채워 얻은 가격 외 비용의 총액과 금액.
(16) 14 열 "현재 공제 금액": 첨부 파일에서 1 1 열 "현재 공제 금액" 의 데이터를 채웁니다.
14 열 "현재 공제 = 1 1 열" 현재 공제 "
(17) 15 열 "세금 포함 판매": 5% 징수율이 적용되는 과세 행위에 대한 세금 포함 판매를 채웁니다.
15 열' 세금 포함 판매' = 13 열' 전체 세금 포함 소득 (5% 징수율 적용)'-14 열' 현재 기간 공제 금액'.
(18) 16 열 "세금 제외 판매": 5% 징수율이 적용되는 과세 행위에 대한 세금 제외 판매를 채웁니다.
열 16 "세금 제외 판매" = 열 15 "세금 포함 판매" ⊚KLOC-0/.05, 열 4 "적용 가능한 부가가치세 (5%