기업 내부 감사 보고서 템플릿 2022 (선정 5 편) (1 편)? 시장경제가 급속히 발전하면서 우리나라 기업 건설이 새로운 단계에 접어들면서 기업 내부 감사 건설에 대한 새로운 요구도 제기되었다. 따라서 회사의 전반적인 전략 목표와 결합하여 내부 감사의 설립 목적, 조직 구조, 인력 배치 및 교육, 관리 제도 및 작업 방법에 대한 새로운 분석이 필요합니다. 이를 바탕으로 회사의 실제 상황과 결합해 회사와 부서의 장기적인 이익에 부합하는 발전 목표와 그에 부합하는 단기 작업 계획을 세우고 제도 변화를 실현하여 환경 변화에 적응할 수 있는 새로운 요구 사항을 마련한다.
-응? 첫째, 기업 내부 감사 수립의 목적
-응? 내부 감사는 회계 시스템 외부의 독립 감사 시스템으로 재무 관리 시스템을 보완하며 내부 통제 시스템의 중요한 부분입니다. 재무관리제도가 내부통제제도의 핵심이지만 내부통제제도의 전부는 아니다. 내부 통제 체계의 보완은 다른 비재무평가체계의 보완이 필요하다. 필자는 기업 내부 감사를 세우는 목적은 다음과 같은 역할을 하는 것이라고 생각한다.
-응? (1) 기업 지배 구조 및 자가 복구 기능 개선. 건강한 회사는 회사의 발전 목표에 적응하는 좋은 기업 문화를 사상보증으로, 합리적인 분권화와 효과적인 감독을 결합한 관리제도가 제도 보증으로 있어야 한다. 이렇게 하면 직원들은 사상적으로 자신의 이익과 회사의 이익을 결합하여 회사의 목표를 위해 분투할 수 있다. 한편 제도적으로 직원의 개인적 이익 실현을 보장하고 권한을 부여함으로써 직원의 적극성을 충분히 동원하는 동시에 감독을 강화한다. 국자위는' 중앙기업 내부 감사관리 잠행 조치' 를 반포하고 국유지주회사, 국유독자회사가 이사회 아래 독립감사위원회를 설립하도록 요구하고, 국유기업이 상대적으로 독립된 내부 감사기관을 점진적으로 설립할 것을 요구하고, 해당 전문직 인력을 갖추도록 요구하고, 본 기업 (단위) 의 재정수지, 재무예산 결산, 자산품질, 경영실적, 건설프로젝트 또는 관련 경제활동의 진실성, 그리고
-응? 자체 복구 기능을 개선하는 것은 주로 감사를 통해 문제를 발견하고 시정 조치를 제시한 다음, 시정 조치를 통해 각종 오류를 바로잡고, 회사 관리 제도를 보완하고, 문제를 예방, 발견 및 시정하며, 기업 지배 구조의 자기 개선과 복구를 실현하는 것이다. 하나의 시스템이나 시스템이 양호한 자가 복구 능력을 가지고 있어야 극단적인 변화무쌍한 국면을 근본적으로 피할 수 있다. 이는 내부 감사의 존재의 근본 내인이다. 다국적 금융지주그룹 설립의 전략적 목표가 확립된 것은 그룹 제도 건설에 큰 도전이 될 것이다. 금융업의 특징 중 하나는 자금량이 많고 위험이 높다는 것이다. 만약 어떤 작은 문제가 중시되고 제때에 해결되지 않으면 감당할 수 없는 손실을 초래할 수 있다. 그리고 프로세스 제어와 인력 관리만으로는 금융업계의 풍제어 문제를 해결할 수 없다. 독립적이고 전문적인 위험 관리 및 외부 규제 체계를 수립할 필요가 있다.
-응? (2) 내부 감사가 실수와 부정행위에 대한 억제작용을 충분히 발휘하여 손실을 피하다. 내부 감사의 존재로 인해 감사자는 감사에서 잘 수행되도록 오류를 최소화해야 하며, 정기적이고 엄격한 내부 감사는 부정행위를 시도하는 사람들에 대한 효과적인 억제력이다. 이 단계에서, 실수와 부정행위에 대한 조사는 이미 집단의 높은 중시를 받았지만, 관련 방범 메커니즘은 아직 정당한 중시를 받지 못했다. 사실, 조사는 피드백 통제와 구제 조치이며, 현재 상황은 점진적으로 조사하고 처벌해야 한다.
-응? 실수와 부정행위에 중점을 둔 피드백 제어는 정기적이고 엄격한 내부 통제 시스템 감사에 중점을 둔 효과적인 사전 피드백 제어로 업그레이드되고, 내부 통제 시스템을 정비하여 지연을 방지하고, 미연에 예방하기 위해 노력한다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 실패명언) 실수와 사기를 조사하고 처리하는 것이 중요하지만, 손실은 이미 발생했고, 그룹은 이미 손실을 입었다. 효과적인 차단은 손실을 최대한 피하고 내부 통제 체계의 정돈을 근본적으로 근절할 수 있다. 따라서 사전 피드백 통제를 잘 하는 것이 미래 감사 업무의 중점으로 자리잡아야 한다. 즉, 정기적으로 엄격한 내부 감사를 통해 실수와 부정을 방지하는 것이다.
-응? (3) 적절한 재무평가와 비재무평가를 확립하고 평가의 과학성과 객관성을 보장하고, 재무데이터는 반드시 감사를 거쳐야 사용할 수 있다. 이는 서양에서는 이미 뿌리깊은 관념, 심지어 습관이 되어 어떤 재무평가의 기초가 되고 있으며, 중국에서는 이런 관념이 아직 심오하지 않다. 이는 위조자들이 왕왕 위조를 통해 이익을 얻을 수 있는 이유 중 하나다. 자신의 실제와 결합해 성과 평가 체계를 통해 진정으로 정확한 평가를 하고, 직원들의 적극성을 충분히 동원하며,' 감사된 재무 데이터만 평가 근거로 삼을 수 있다' 는 이념을 세우고, 근원에서 허보, 은폐의 발생을 방지해야 한다.
-응? (d) 재무 관리 시스템의 외부 감사를 잘 수행하고 내부 통제 시스템에서 핵심 역할을 충분히 발휘하십시오. 예산은 재무 관리의 중요한 수단으로서 일상적인 관리에서 중요한 역할을 한다. 내부 감사는 다음 사항에 초점을 맞추어 예산을 감독 할 수 있습니다.
-응? 우선, 예산의 편성과 평가는 반드시 작업 계획과 결합되어야 한다. 작업 계획을 결합하지 않으면 수량 차이만 분석하면 비용 절감이라는 결론을 쉽게 얻을 수 있다. 작업 계획과 결합해야만 진정한 비용 초과 지출을 찾을 수 있다.
-응? 둘째, 예산 편성 및 평가는 검증 가능해야 한다. 편성할 때 각 부서의 비용 예산에는 상세한 비용 목록이 있어야 하며, 생산 부서의 원가 예산 및 구매 현금 예산에는 제품 준비 목록, 생산 진행 예측, 제품 구매 목록 및 입찰 조달 시스템이 첨부되어 예산 편성 및 평가의 진실성과 통제를 보장해야 합니다.
-응? 셋째, 예산의 정기 점검과 분석은 업무 발전을 위한 서비스를 바탕으로 엄숙하고 과학적이어야 한다. 예외 사건에 대한 분석과 예산 조정은 발전을 희생하여 원본 예산의 집행을 만족시키는 것이 아니라 업무 발전을 위한 서비스를 바탕으로 해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산) 감사의 외부 감독을 통해, 한편으로는 예산의 편성과 조정이 현실에 더 가까워질 것이며, 한편 예산의 집행과 심사는 더욱 엄숙해지고 과학적일 것이며, 예산이 내부 통제 체계에서 더 큰 역할을 하는 데 도움이 될 것이며, 오히려 감사 업무의 진일보한 발전을 촉진할 것이다.
-응? 둘째, 기업 내부 감사 부서의 설립과 기능
-응? 내부 감사 부서의 설정은 종종 회사 내부 통제 체계의 성숙에 따라 변한다. 새로 도입된 예산 관리 단계에서 내부 감사 부서는 재무 관리자에게 책임을 지고 예산 편성 프로세스에 대한 감독을 개선하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 상대적으로 성숙한 단계에서 내부 감사 부서는 예산위원회 (재무감독) 에 대한 책임을 지고 예산 편성 및 평가 프로세스를 감독할 수 있습니다. 성숙 단계에서 내부 감사 부서는 사장에게 책임을 지고, 예산위원회의 워크플로우를 감독하며, 워크플로우의 합리성을 평가할 수 있습니다. 기업 지배 구조가 상대적으로 개선되면 이사회는 내부 감사 부서를 이끌고 내부 감사 부서를 통해 전체 경영진을 감독하는 전문 감사위원회를 설립할 것이다. 내부 감사는 가장 효과적인 내부 감독 수단 중 하나로 200 여 년 동안 서구 시장 경제 발전에 큰 역할을 하였으며, 내부 통제 제도의 최종 형성과 기업 지배 구조의 지속적인 개선에 대체불가의 공헌을 하였다. 완벽한 기업 지배 구조에서 이사회는 전체 경영진을 감독하기 위해 감사위원회를 설립해야 하며, 회사 구조의 감사 부서는 자체적으로 체계화되어야 하며 상대적 독립성을 유지해야 합니다. 이는 관리계와 기업계의 보편적인 상식이 되었습니다.
-응? 셋째, 기업 내부 감사의 시스템 구축
-응? 기업 내부 감사의 역할을 효과적으로 발휘하여 중요한 제도 보장을 빼놓을 수 없다. 주로 다음 두 가지 측면을 포함합니다.
-응? (1) 기관의 독립성, 수직관리는 기업의 감사부서가 관리와 심사에서 다른 부서와 상대적으로 독립적이라는 것을 의미한다 (즉, 동급 및 하급 부서와 단위의 심사와 평론을 받지 않고 360 도 심사법은 적용되지 않음). 산하회사가 내부 감사기관을 설립하는 것은 반드시 그룹 감사부에서 수직으로 이끌어야 한다. 이 조치는 감사 업무가 외부의 간섭을 받지 않고 감사 업무의 객관성과 공정성을 보장하는 데 도움이 된다.
-응? (2) 피드백 메커니즘의 실행을 보고하는 좋은 피드백 메커니즘은 회사 내부 통제에 매우 중요합니다. 보고 피드백 메커니즘이란 감사 보고서 (정류 권장사항 포함) 를 주관 지도부에 일정 기간 (예: 7 일) 제출한 후, 주관 책임자가 시정 건의가 불가능하다고 판단하면 감사 부서와 소통할 시간을 마련하는 것이다. 만약 정돈 건의가 가능하다고 생각되면, 정비부서로 옮겨져 감사부서에 통지한다. 정류 부서는 시정 제안이 실현 가능하지 않다고 판단하며, 반드시 시정 건의를 받은 후 일정 시간 내에 주관 지도부가 감사 부서와 소통할 시간을 마련할 것을 요구해야 한다. 시정부에 이의가 없거나 규정된 시간 내에 이의를 제기하지 않은 사람은 진지하게 정돈해야 한다. 주관 지도자는 개편된 부서의 정류 지시를 받은 후, 시정 지시에 따라 감사 부서를 배정하여 검토하거나, 미리 정해진 일정에 따라 감사 부서를 배정하여 검토할 수 있다. 어떤 방법을 사용하든, 정비부서에 의해 정비가 시작되면, 감사부에 통지해야 한다. 또한 감사 작업의 적용 범위와 유효성을 보장하기 위해 다른 부서 제도와의 배합에도 주의를 기울여야 합니다. 예를 들어, 현재 예산 관리를 대대적으로 추진하고 있는 상황에서, 감사부는 제때에 제도 건설을 따라 예산에 대한 감독을 강화해야 한다.
기업 내부 감사 보고서 템플릿 2022 (선정 5 편) (2 편)? 재무관리를 더욱 규범화하고, 자금 사용 효율을 높이고, 국유자산의 유출을 막기 위해, 그룹의 실제 상황에 따라 현재 20xx 년 내부 감사 작업 계획을 세우고 있다.
-응? 첫째, 객관적이고 공정한 원칙을 고수하고, 내부 재무감사 업무를 착실히 잘 수행하고, 그룹의 실제 상황과 지도자의 통일된 안배에 따라 내부 감사 업무를 잘 한다.
-응? 둘째, 비즈니스 학습을 강화하고 비즈니스 기술을 향상시킵니다. 중화인민공화국 감사법',' 내부 감사에 관한 감사국 규정' 등 관련 제도를 열심히 공부하고,' 중국 내부 감사준칙' 에 따라 내부 감사제도를 보완하고, 감사업무의 질을 높이고, 각종 감사 기초업무를 규범화하고 보완한다.
-응? 셋. 감사 결과를 충분히 발휘하여 그룹의 표준화 관리를 촉진하다. 기업 감사의 두드러진 문제에 대해 합리화 건의와 의견을 제시하고, 그룹 연구 후 서면 통지를 형성하고, 감사된 기업에 발부하고, 시정 조치를 촉구하고, 그룹 규범 관리를 촉진한다.
-응? 넷째, 관리 수준과 경제효과를 높이기 위해 경제효과 감사를 지속적으로 심화시키고 기업 내부 통제 제도를 수립하고 보완하기 위한 합리화 건의를 제공한다.
-응? 5. 내부 감사인의 후속 교육 및 업무 교육을 잘 수행하여 내부 감사인의 업무 자질, 정책 수준 및 전문 기술을 향상시킵니다.
기업 내부 감사 보고서 템플릿 2022 (선정 5 편) (3 편)? 첫째, 예산 감사를 계속 심화시킵니다.
-응? "문제 공개, 규범 처리, 개혁 추진, 성과 향상" 에 대한 감사 사고를 견지하고, "베이징시 고등학교 예산 집행 및 결산 내부 감사 실시 방법 (시범)" 을 더욱 시행하고 예산 집행 감사를 심화한다. 올해는 각 프로젝트 예산 집행에 대한 전 과정 감사, 프로젝트 자금 사용의 효과와 효과에 대한 분석 감사 강화, 예산 감사와 성과 감사를 결합하는 데 중점을 두고 있습니다. 내부 감사의 감독 역할을 충분히 발휘하고, 각 부처가 재무예산 처리를 더욱 강화하고, 각종 재무기준을 엄격히 집행하고, 예산자금의 사용 효율성과 효과를 높이며, 학원의 각 사업 임무와 경영 방침의 완성을 보장한다.
-응? 둘째, 주요 간부의 경제적 책임 감사를 더욱 강화한다.
-응? 감사국은 조직, 기검, 감찰 부서에 적극 협조하여 간부 임기 경제책임 감사를 완료하고 경제책임 감사 내용을 더욱 심화시키고, 지도간부가 경제책임을 이행하는 것을 주선으로 삼고, 지도간부를 매우 중시한다!
-응? 법률 법규, 방침 정책의 관철 집행, 엄한 경제 결의의 초안과 집행, 염정규범을 준수하고 지도 간부가 정확한 성과관과 과학 발전관을 확립하고 경제적 책임의식을 제고하도록 촉진하다. 주요 간부의 임기 경제책임 솔루션과 효과, 내부 통제 기준 개선 및 집행 상황에 대한 감사력을 강화하고, 주요 간부의 권력 행사와 경제책임 이행을 촉진하고, 경제책임 감사를 더욱 발휘하는 것은 과학해결 추진, 법치국 추진, 감독 메커니즘 개선, 염정위험 방지 등에 중요한 역할을 한다. 학원 조직부의 의뢰에 따라 올해 부처급 지도 간부 6 명에 대한 임기 경제책임 감사를 실시한다.
-응? 셋째, 인프라 대형 수리 프로젝트 감사를 계속하십시오.
-응? 우리 병원의 실제 및 경영 요구 사항을 결합하여 인프라 수리 프로젝트 감사 작업을 계속하고 교육부의 "건설 프로젝트 전체 프로세스 감사 강화 및 표준화에 관한 의견" 에너지를 적극적으로 이행하며 인프라 수리 프로젝트 운영 프로세스 및 프로젝트 비용 내부 감사를 지속적으로 강화합니다. 프로젝트 설립, 조사, 계획, 입찰, 건설, 준공, 관련 엔지니어링 장비 자재 구매, 변경 협상, 공사금 결산 등 각종 공사 항목의 운행 상태 및 관련 경제 처리 활동에 대한 감사와 감독을 지속적으로 개선하고 강화하다. 각종 공사 항목의 정확한 처리를 촉진하고, 공사 비용을 절약하고, 프로젝트 처리를 규범화하고, 기초 건설 수리 출자 위험을 방지하고, 합법적인 이익을 보호하고, 공사 건설이 순조롭게 실시되고, 자금 사용 효율을 높일 수 있도록 합니다.
-응? 넷째, 특별 감사 및 감사 문의를 계속하다.
-응? 지도자의 요구에 따라 올해는 학원 외식센터 재무관리 및 회의센터 경영효과에 대한 특별감사를 계속하고, 학원 각 부분의 유료상황을 감사와 조회해 내부 통제를 강화하고, 각종 재무행위를 규범화하고, 경제관리의 위험을 방지하며,' 두 줄' 정책 위반,' 작은 금고' 등 위법행위를 피할 예정이다. 다섯째, 감사 효과 강화 및 감사 정류 적용
-응? 시교위' 교육시스템 감사 효과 운용을 더욱 강화하는 의견' 의 요구에 따라 감사 효과 운용과 감사 정류 작업을 잘 해야 한다. 감사 효과 사용 세칙을 제정하고, 각 부분의 책임을 명확히 하고, 국부적인 연계 메커니즘을 확립하고, 내심에서 발견된 각종 재무위반 문제를 진지하게 바로잡고, 심각한 위법 규율 문제에 대해 관련 지도부에 보고하고, 기검 제때 일부 부위를 심사하고, 책임 추궁을 제창하고, 내심 효과를 내심 의견의 중요한 근거로 삼고, 감사정류를 강화하고,' 누차 재범' 현상을 억제하고, 감사를 더욱 강화하였다
-응? 여섯째, 감사 자체 건설을 더욱 강화하다.
-응? 사무학습을 강화하고, 감사와 재무훈련에 적극 참여하며, 감사사무능력을 높이다. 감사 기준을 개선하여 감사의 질을 높이다. 적극적으로 후속 조치를 취하고, 내부 경영과 외부 감독을 잘하고, 기존 기준과 규칙을 바탕으로 기준을 더욱 보완하고, 감사법과 결합해 감사 품질 관리 작업을 진지하게 파악하고, 감사 품질을 제어하고, 감사 위험을 줄이고, 컴퓨터 감사와 이익 감사를 적극적으로 전개하며, 내부 감사 능력을 지속적으로 향상시킨다.
기업 내부 감사 보고서 템플릿 2022 (선정 5 편) (제 4 편)? 첫째, 지도 사상
-응? 20xx 년, 내부 감사 작업은 그룹 회사의 발전 목표를 중심으로 과학적 감사 이념을 확립하고,' 중심, 중점, 진실 실실 추구' 의 업무 방침을 견지할 것이다. 즉, 그룹 회사의 경제 효익 향상에 초점을 맞추고, 그룹 회사의 열점 난점과 보편성, 경향성 있는 문제에 초점을 맞추고, 동시에, 동시에 중대한 경제 문제에 대한 특별 감사 조사를 실시한다. 진실과 실무를 추구하는 것은 감사업무가 이성적으로 평가 항목을 분석하고 변증적인 평가 결론을 내려야 한다는 것이다. 그룹 회사의 발전 추세에 적합한 감사 감독 모델 및 감사 서비스 체계를 구축하기 위해 노력하고, 감사 서비스의 질을 향상시키고, 감사 감독 기능을 효과적으로 이행하며, 그룹 회사의 발전을 보장하기 위해 노력하고 있습니다.
-응? 둘째, 작업 목표
-응? 20xx 년 경제사업 목표를 중심으로 각종 법규와 제도에 따라 감사감사감사 부서에 부여한 각종 책임을 성실히 이행하고, 재정수지의 진실, 합법적, 이익을 전면적으로 감독하며, 중점 분야, 프로젝트, 자금, 고리를 강조하며, 일상적인 감독 감사를 강화하는 동시에 사후 정비와 사전 추적 프로세스 통제를 더욱 중시하여 촉진 과정을 감독하고, 통치 메커니즘과 제도 개선 차원에서 문제를 드러낸다.
-응? (1) 내부 감사 제도를 더욱 확립하고 보완하며 내부 감사 작업 매뉴얼을 수립하고 개선합니다.
-응? 감사제도 건설을 강화하고 감사제도를 확립하고 보완함으로써 방범 메커니즘, 감독 메커니즘, 오류 수정 메커니즘을 명확히 하여 내부 감사 업무의 과학화, 제도화, 규범화를 실현하다.
-응? (2) 감사인에 대한 훈련을 강화하고, 감사업무의 질을 더욱 향상시키고, 감사보고우수율 (상급자에 의해 90 점 이상 우수로 평가됨) 을 30% 이상 달성하기 위해 노력한다.
-응? 감사 팀의 종합적인 자질과 역량 건설을 강화하여 내부 감사 요구 사항의 적응성을 충족하고 내부 감사 업무의 질을 높이다.
-응? (3)' 기업 내부 통제 기본 규범' 과 배합된' 기업 내부 통제 지침' 을 참고해 기업 내부 통제의 효과를 종합적으로 평가한다.
-응? 감사는 회사 내부 통제 제도의 합리성, 규정 준수 및 적시성을 평가하고 내부 통제 환경, 비즈니스 위험 및 통제 활동을 평가하고 테스트합니다.
-응? 우리나라 기업 내부 통제 표준 체계의 건설과 시행은 기업 내부 통제를 강화하고 규범화할 필요가 있다. 각 기업은 내부 통제 규범의 요구 사항에 따라 기존 시스템을 수정, 개선 및 업그레이드해야 합니다. 기업 내부 통제 시스템 및 통제 프로세스를 구축하다. 두 번째는 기업 관리 수준과 위험 예방 능력을 전면적으로 향상시키고 기업의 지속 가능한 발전을 촉진하는 데 도움이 된다. ) 을 참조하십시오
-응? (4) 재정수지 감사를 기초로 회사 (사업부) 의 경제적 책임과 경제적 이익을 감사하다.
-응? 재정수지 감사는 각 부서가 합법적이고, 준수되고, 재경 규율을 준수할 수 있는지를 감독하는 효과적인 조치이며, 각종 감사 업무를 전개하는 기초이다. 관련 회사의 자산, 부채, 권익, 손익의 진실성, 합법성 및 효익성, 내부 통제제도의 수립 및 집행 상황을 정기적으로 감독하고 평가하는 것은 지도간부 감독 구속 메커니즘을 확립하여 각급 지도간부의 대국의식, 책임의식, 성과의식을 촉진하는 중요한 수단이다.
-응? (5) 감사 결과 집행 피드백 제도를 확립하고 감사 의견 집행에 대한 추적을 강화하고 감사 의견 집행률이 90% 이상에 달했다.
-응? 감사 결과를 구현하는 피드백 시스템을 구축합니다. 제때에 정류 통지서를 내리고, 기한 정류를 명령한 단위에 대해 재방문을 하고, 감사 의견의 시행을 감독하고, 회사의 기존 문제를 점차 줄이고, 같은 문제가 더 이상 발생하지 않아 위반, 보정, 예방, 관리 강화, 위험 회피의 목적을 달성했다.
-응? 셋째, 업무 조치
-응? (1) 2022 년 6 월에 완성될 예정인' 내부 감사 워크북' 을 개발합니다.
-응? (2) 기존 내부 감사인을 위해 2 차 (1 인당 1 회) 탈산감사업무훈련 (1 주일) 을 배정해 2022 년 6-8 월에 완료할 예정이다. 내부 감사인의 국제 자격 시험을 지속적으로 조직하고 참가하며, 전문 지식을 지속적으로 풍부하게하고, 감사인의 자질을 제고하고, 새로운 형세의 새로운 임무에 적응하고 있습니다.
-응? (3)' 기업내부통제기본규범' 과' 기업내부통제보조지침' 의 내용을 심도 있게 배우고 이해하며, 본 기업 내부통제의 효과에 대해 전면적인 시스템 평가를 진행한다. 2022 년 6 월 165438+ 10 월에 완성될 예정입니다.
-응? (4) 예산 집행과 함께 2022 년 상반기 회사 (사업부) 의 경제적 책임과 경제적 이익을 감사 (필요한 경우 전년도까지 계속 가능) 합니다. 2022 년 6 월에 완공될 예정입니다.
-응? 감사 결과 실행 피드백 시스템을 구축하여 2022 년 2 월에 완료할 계획입니다. 동시에 감사 의견의 이행에 대한 추적을 강화하다.
-응? (6) 효율성 감찰과 결합해 행사 프로젝트, 대량물자 조달 등 지출성 경제계약에 대한 사전 감사에 중점을 두고 사전 감사의 예방 역할을 충분히 발휘한다
-응? (7) 중요한 분야와 중점 활동에 대한 특별 감사를 실시한다.
-응? (8) 일상적인 감사를 실시하다. 주요 감사 내용에는 재무수지와 경제 왕래의 진실성, 합법성이 포함됩니다. 각 업무 단위의 경제적 이익 감사 관리자의 경제적 책임 감사; 국가 재경법규와 기업 재무규제제도의 집행을 점검하다. 회사 경영 관리의 중요한 문제에 대해 특별 감사 조사를 진행하다.
-응? (9) 물자 조달 관리 감사, 특히 인쇄 구매, 운송 잡비 구매 관리, 사무용품, 장비 및 프로젝트 활동 자료 등 구매 관리 활동을 감사하고 감독한다.
-응? 넷째, 중요한 사항
-응? (a) 내부 감사 매뉴얼 개발 및 개선
-응? (2)' 기업내부통제기본규범' 과' 기업내부통제보조지침' 의 내용을 심도 있게 배우고 이해하고, 본 기업 내부통제의 효과에 대해 전면적인 시스템 평가를 진행한다.
-응? (3) 예산 집행과 함께 회사 (사업부) 가 2022 년 상반기 경제책임과 이익을 감사했다.
-응? V. 주요 자원
-응? 2022 감사국은 기존 조직 구조와 인력을 그대로 유지하고 생산성과 품질을 향상시킴으로써 다양한 목표 임무를 완수할 수 있도록 합니다.
기업 내부 감사 보고서 템플릿 2022 (선정 5 편) (제 5 편)? "감사법" 제 22 조의 규정과 우리 국의 감사 안배에 따라 우리 국은 감사팀을 파견하여 5 월 2 1 일부터 7 월 3 일까지 현 문화광장 공사 결산을 감사했고, 감사 보고서는 다음과 같습니다.
-응? 첫째, 기본 정보
-응? 현성 문화 광장은 당대, 이익이 천추에 있는 덕민 공사이다. 프로젝트는 현성 남이환과 중도거리 교차로에 위치해 있으며, 실제 면적은 706,465,438+0.63 평방미터이다. 현 정부는 공사에 대해 매우 중시하고, 건설국은 현장 지휘부를 설립하여 전체 공사의 구체적 실시, 내외 조정, 기술지도, 품질감독을 담당하고 있다. 이 프로젝트는 베이징 칭화도시계획설계연구원이 기획설계해 공개 입찰을 통해 xx 백원림기술유한공사에서 낙찰됐다. 광장 총투자 1, 257,665,438+0,000 원. 7 월 7 일 착공, 7 월 65,438+0 준공.
-응? 디자인 과정에서 프로젝트는 우리 현의 풍부한 문화자원을 충분히 통합하고 불교 문화원, 유교 문화원, 운하 문화원, 당대 문화원 4 개 공원을 기획해 특색 문화를 전시하는 창구, 문화 관광을 홍보하는 도시 명함, 청소년 교육기지가 되었다. 동시에 도시 주민들에게 아름다운 놀이, 오락, 헬스, 즐거운 장소를 제공한다.
-응? 광장 전체 공사 경화 노면 17243.75 평방 미터, 녹화 공사 면적 4920 1.52 평방 미터, 연못 면적 4 196.36 평방 미터, 지하 케이블/KLOC-;
-응? 둘. 감사의 구현
-응? 이번 감사에서 감사팀은' 감사법' 과' 감사기관 국가건설사업감사준칙' 의 규정에 따라' 감사법' 과' 감사기관 국가건설사업감사준칙 컴퓨터 감사 및 인터넷 기술을 최대한 활용하고 감사 원고 처리 시스템 및 감사 건설 시스템을 사용합니다. 현 정부의 요구에 따라 감사팀은 프로젝트에 대한 현장 추적을 실시하고, 현장에서 대기하고, 숨겨진 프로젝트에 대한 현장 기록을 진행하고, 출처에서 직접 자료를 얻을 사람을 지정했다. 공사 변경이 크고, 프로젝트가 많기 때문에 시공 도면을 참고자료로 하여 감사원과 갑을 쌍방이 전체 공사의 실제 공사량을 산정하여 공사량을 확정하고, 최종적으로 쌍방이 체결한 재료가격에 근거하여 공사 건설가격을 합리적으로 확정하였다. 이번 감사 * * * 투입 120 일 (영업일 기준), 좌담회 3 회, 증명서 8 장, 장부 4 개, 감사결제서 항목 40 여 개. 전체 감사팀 구성원의 공동 노력을 거쳐 이번 감사 임무는 원만하게 완성되었다.
-응? 셋. 감사 상황
-응? 1, 총 프로젝트 투자
-응? 감사 후 본 공사는 총 투자 1257 1 만원으로 광장과 포장경화 1488900 원, 녹화공사19/ 급수 및 배수: 4010.3 만원; 포장 및 권선 전후의 벽돌 쌓기: 68 만 8 천 위안; 연꽃조각: 933 1 만원 멤브레인 구조: 25 만 2700 위안; 파이프 재킹: 65.438+04 만 6400 위안; 깃대: 23700 위안; 다채로운 분수: 65 만 438+06 만 9900 원; 옥외 광고판: 46 만 5500 원. 아치 평교13 만 9600 원, 변압기 12 만원, 기타 산발적인 공사17 만 3900 원, 문예계 수집비 10 만원
-응? 2, 자금원 및 엔지니어링 지출
-응? 감사일까지 자금원은 470 만원으로 모두 정부가 배정한다. 공사 지출 470 만원을 완료했는데, 그중 xx 백환원림기술유한공사는 448 만원을 선불하고, 지사 전력회사 변압기공사는 654.38+0.2 만원을 지불하고, 문예계 공모는 654.38+0.2 만원을 지불했다.
-응? 3, 프로젝트 정산 비용 감사
-응? Xx 백원림기술유한공사가 제공한 결제자료 및 감사추적기록, 갑을 양측이 확정한 재료가격 및 관련 문서에 따르면 공사결제감사 결과는 다음과 같습니다. 원결제비 16894603.45438+0 원, 승인 후 결제비1235/
-응? 4, 자금 부족
-응? 본 프로젝트의 총 투자는 1, 257, 1 ,000 원입니다. 감사일까지 이미 470 만원에 달했고, 자금 격차는 787.38+0 만원이다.
-응? 넷. 감사 평가
-응? 감사는 현 위원회와 현 정부의 정확한 지도하에 현 건설국과 xx 백원림기술유한공사가 프로젝트 건설에서 높은 기준과 엄격한 요구 사항을 극복하고, 시간이 빠듯하고, 임무가 무겁고, 자금 부족 등의 어려움을 극복하고, 건설을 적극적으로 조직하고, 야근을 하고, 밤낮으로 분투하며, 전체 프로젝트 건설을 순조롭게 완성할 수 있다고 생각한다. 새로 지은 도시 문화 광장은 배치가 치밀하고 경관이 풍부하며 특색이 있어 우리 현의 면적이 크고, 문화적 품위가 높고, 기능이 완벽하며, 환경이 아름답고 쾌적한 큰 거실을 형성했다. 그것은 우리 현의 도시 건설과 경제 발전에 긍정적인 추진 작용을 할 것이다. 그러나, 공사 건설 과정에서, 여전히 공사 계약 체결이 불충분한 문제가 있다. 일부 숨겨진 프로젝트 비자는시기 적절하지 않습니다. 묘목 사망률 재배가 너무 높습니다. 프로젝트 투자 규모가 예산안을 초과하는 문제는 향후 프로젝트 건설과 관리에서 개선되고 향상될 것으로 예상된다.
-응? V. 감사 권장 사항
-응? 엔지니어링 감사에 따르면 향후 작업에 대해 다음과 같은 권장 사항을 작성합니다.
-응? 1. 시공계약에서 가격 관련 조항에 진지하게 서명합니다. 공사 쌍방은 계약에서 관련 가격 조항의 체결을 매우 중시하고,' 건설공사 계약 조건' 과' 건설공사 계약 합의서 조항' 의 규정에 따라 엄격하게 계약을 체결해야 한다. 표현은 신중해야 하고, 언어는 신중해야 하며, 쌍방의 권력과 책임은 구체적이어야 하며, 특히 공사 결산과 관련된 문제는 계약서에 명확하게 규정해야 하며, 모호함을 방지하고, 결산 심사에서 논란과 어려움을 피해야 한다.
-응? 2, 문화 광장의 일상적인 관리와 유지 보수를 강화하고, 묘목 사망률 낮추며, 제때에 묘목을 보충하여 문화 광장이 진정으로 마땅히 있어야 할 미화, 정화, 문화적 효과를 발휘할 수 있도록 한다.
-응? 3, 재정 부문은 적극적으로 자금을 모아 자금 격차를 메워야 한다. 건설국은 관련 세금에 대한 원천징수 작업을 적극적으로 해야 하며, 동시에 관련 도시건설비를 원천징수해야 한다.
-응? 4. 계획 관리 강화, 실현가능성 연구 구체화, 예산 제약 강화, 정부 투자 프로젝트 법제 건설 강화,' 과학 결산, 합리적 투자, 규범 운영, 엄격한 감독' 을 위한 투자 프로젝트 관리 메커니즘 구축 정부 투자 프로젝트 관리에 대한 법적 근거가 있고, 따라야 할 규정이 있다.