예를 들어, 전년도에 개업하여 분기별로 세금 신고를 미리 납부한 납세자의 경우 은행은 세금 신고를 미리 납부할 때 2 분기에 65438+ 10 월 1 6 월 30 일까지 누적 영업소득을 신고합니다.
2. 2 행' 영업비용': 납세자가 올해 납세 기말까지 누적영업비용을 기입하고 국가통일회계제도의 규정에 따라 계산한다.
3. 라인 3' 이익 총액': 납세자가 납세 기말까지 국가통일회계제도에 따라 계산한 올해 누적 이익 총액을 채웁니다.
4. 4 행' 특정 업무로 계산된 과세 소득액': 부동산 개발 등 특정 업무에 종사하는 납세자는 세금 규정에 따라 특정 업무로 계산된 과세 소득액을 채워야 한다. 부동산 개발업체들이 미완성 개발 제품을 판매하여 얻은 예매 수입은 세수 규정에 따른 예상 과세 마진율 계산에 따라 본업에 기재되어 있다.
5. 라인 5 "비과세 소득": 납세자가 이 테이블의 "총 이익" 열에 청구되었지만 세금 규정에 속하는 비과세 소득의 현재 누적 금액을 채웁니다.
6. 라인 6 "면세 소득, 감면 소득, 감면 소득 등 혜택 금액" : 면세 소득, 소득 감소, 소득 감면 등의 누적 금액을 채웁니다. 올해.
본 보고서는 은행이 면세 소득, 공제 소득, 소득공제 일정 (A20 10 10) 에 따라 작성하였다.
7. 라인 7 "고정 자산 추가상각 (공제) 공제": 고정 자산 추가상각 혜택을 채워 계산된 감가상각 금액이 같은 기간 회계 감가상각 금액보다 큰 기간 동안 올해 누계 감세 금액.
본 보고서는 본 은행이 "고정 자산 가속 감가 상각 (공제) 일정" (A20 1020) 에 따라 작성하였다.
8. 라인 8:' 전년도 결손 보상': 납세 기말까지 납세자가 세금규정에 따라 기업소득세 이전 연도 결손의 올해 누계 금액을 메운다. 20 18 1 0/부터' 재정부 국세총국' (재정부 국세총국) 에 따르면 하이테크 기업과 하이테크 중소기업의 적자차기 이월 기간 연장에 관한 통지 (재세 [201818) 부터
이 표의 3+4-5-6-7 행 ≤0 이면 이 행은 0 입니다.
9. 라인 9 "이전 과세 연간 과세 소득의 평균에 따른 과세 소득 금액": "실제 이익별 선급" 을 선납방식으로 선택한 납세자는 이 테이블의 관련 행 계산 결과에 따라 양식을 작성해야 합니다. 라인 9 = 라인 3+4-5-6-7-8 이전 과세 연도 평균 과세 소득액 선급' 납세자를 선택하여 이전 과세 연도 과세 소득액 평균 금액으로 계산된 올해 누계 금액을 채웁니다.
10. 라인 10 세율 (25%): 25%.
11..11라인 "미지급 소득세": 관련 라인의 계산 결과에 따라 채워집니다. 행 1 1 = 행 9× 10, 행 1 1 ≥0.
12. 12 라인' 소득세 공제': 납세자가 납세 기말까지 세금 규정에 따라 받는 기업 소득세 공제 누적 금액을 채웁니다.
은행은 특혜소득세 감면 목록 (A20 1030) 을 기준으로 이 양식을 작성합니다.
13. 13 라인' 실제 소득세 납부': 세금 규정에 따라 납세자가 지난달 (분기) 누적 납부한 기업소득세 금액을 채웁니다.
지역별로 설립된 시공기업 총기구가 직접 관리하는 사업부는 이미 조세 규정에 따라 프로젝트 소재지 주관 세무서에 기업소득세를 선납하고 본업을 채우지 않고 본 표 14 행에 기입했다.
14. 14 라인' 특정 업무 선급 (부과) 소득세 금액': 조세규정에 따라 현지 주관 세무서에 시공업체 본사가 직접 관리하는 사업부에 누적 납부한 기업소득세액을 신고한다.
은행의 현재 보고 금액은 올해 이전 호에서 보고한 금액보다 작을 수 없다.
15. 15 라인 "세무서에서 결정한 현재 기간 소득세 부채": 선급 방법에 따라 상황에 따라 채워집니다.
"실제 이익별 선급" 및 "전년도 과세 소득액 평균액 선급" 을 선택한 납세자는 이 표의 관련 행 계산에 따라 채워집니다. 행 15 = 행11-12-13-/kloc/ 이 중 기업 소득세 소득 전액은 중앙 비례 선납된 기업 지점에 속하며, 같은 주 (자치구, 직할시, 계획단열시) 에 비례하여 선납되는 기업 지점, 15 행 =1/Kloc-0 에 속한다. 1 1 × 현지 조기 상환 비율-12× 현지 조기 상환 비율-13-1;
납세자가' 세무서가 확정한 기타 방식에 따라 선납한다' 를 선택한 경우, 현재 기간 동안 기업 소득세액을 납부해야 한다.