법적 주체:
규정에 따라 VAT를 납부할 때는 VAT 계산서를 사용해야 하며, 계산서는 특별 계산서와 일반 계산서의 두 가지 유형으로 나뉩니다.
1. VAT 세금계산서 공제 방법
특별 VAT 매입세금계산서를 취득한 후 90일 이내에 인증을 받은 매입세금계산서만 공제할 수 있습니다. 이제 세금 신고 절차는 일반적으로 온라인으로 이루어집니다. 그러나 세금 신고 자료는 세무국에 보내야 합니다.
(1) 세무국에는 일반적으로 매월 초(1일부터 10일)에 세금 복사 기간이 있습니다. 세금 복사는 매우 간단합니다. 요즘에는 세금 관리 기계를 사용하여 세금 관리 기계에 연결된 컴퓨터에 황금 세금 카드를 삽입하고 송장 발행 소프트웨어를 열고 세금 복사를 클릭합니다.
(2) 매입세금계산서 및 매출계산서 목록을 인쇄합니다. 인증이 통과되면 매입세금계산서가 인쇄되고, 판매계산서 목록은 세무관리기기에서 인쇄됩니다.
(3) 인쇄된 목록에 따라 각종 보고서를 작성하고, 신고한 달의 재무제표도 작성합니다.
2. VAT 송장 공제 기간
법에 따라 소비자가 특정 제품을 구매할 때 세금을 납부하는 것은 우리 각자와 모든 기업의 의무입니다. . 특별부가가치세 계산서를 받은 일반 부가가치세 납세자는 발급일로부터 180일 이내에 세무당국에 가서 인증을 받아야 하며, 인증을 받은 다음 달 신고기간 내에 관할 세무당국에 매입세액 공제를 신고해야 합니다. 따라서 특별부가가치세 계산서 공제기간이 만료된 후에는 매입세액을 공제할 수 없으므로 공제시기에 주의하시기 바랍니다.
3. 특별부가가치세 계산서 발행
(1) 시스템 설정
1. 초기화는 금지되며 최초 설치 시 사용됩니다.
2. 세금 정보, 이름, 세금 번호는 수정할 수 없습니다. 은행 계좌 번호는 하나의 숫자를 입력하고 두 번째 숫자를 입력할 때 Enter를 누르세요.
3. 제품 번호를 먼저 입력한 후에만 선택할 수 있습니다. 고객 코드는 직접 입력하거나 선택적으로 입력할 수 있습니다. 제품 세금 카테고리(필수), 단가는 청구되어야 합니다. 송장 발행 시 직접 주소, 텔레뱅킹 계좌를 입력해야 하며, 저장 시 왼쪽 상단을 클릭하고 오른쪽 상단의 차액 번호를 클릭하지 마세요.
(2) 청구서 관리
1. 청구서 수집: 구매(IC 카드 사용) - 청구서 시스템 읽기(잘못된 청구서를 구매한 경우 IC를 반환해야 함) 카드 청구서 번호). 참고: 구매 시 명세서와 IC 카드가 필요합니다(IRS 결정). 판독에 실패하는 경우 이유는 다음과 같습니다. IC 카드에 구매에 대한 청구서가 없습니다. 송장 일련번호를 읽었습니다(송장을 클릭하여 내용을 입력하고, 송장이 있는지 확인하세요). 황금 세금 카드가 잠금 기간에 도달했습니다.
2. 송장 반환: 이 옵션은 IRS가 실수로 송장을 구입한 경우에만 사용할 수 있습니다.
3. 청구서 발급: 청구서 코드와 번호를 확인하세요. 황금 세금 카드의 날짜가 잘못된 경우 IC 카드를 가져가서 수정해야 합니다. 제품 정보에 세금이 포함되어 있는지 여부, 송장은 세율별로 하나만 가질 수 있습니다. 송장 발행 후 인쇄하고 저장할 수 있습니다. 여러 은행 계좌가 허용됩니다.
4. 송장 수리: 송장 수리 후 모든 송장을 인쇄할 수 없습니다(골든 세금 카드에서 하드 디스크로).