이 표의 "상품 및 서비스" 와 "서비스, 부동산 및 무형 자산" 항목은 별도로 기입해야 합니다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 부가가치세 적용을 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다.
(b) "납세자 식별 번호" 란, 납세자의 사업자 등록증 번호를 기입하다.
(c) "납세자 이름" 란, 납세자의 전체 이름을 기입하십시오.
(4) 열 1 열 "적용 가능한 부가가치세 (3% 징수율) 의 비포함 판매": 현재 판매된 상품과 노무와 3% 징수율의 과세 행위에 대한 비포함 판매, 5% 징수율을 제외한 과세 행위에 대한 비포함 판매, 기존 고정 자산 및 중고 상품의 비포함
3% 징수율의 과세 행위가 있고 공제 항목이 당기 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자) 8 열 데이터와 일치하는 납세자입니다.
(5) 2 열 "세무서에서 발행한 VAT 전용 송장에는 세금이 포함되지 않습니다.": 세무서에서 발행한 VAT 전용 송장 매출의 합계를 기입하십시오.
(6) 제 3 열 "세통제장치를 사용하여 발행된 일반 송장의 세금 제외 판매": 세통제장치를 사용하여 발행된 상품 및 서비스에 대한 일반 송장을 합성한 세금 제외 판매 및 과세 행위를 채웁니다.
(7) 4 열' 적용 부가가치세 (5% 징수율) 의 비포함 판매': 현재 적용 5% 징수율의 과세 행위에 대한 비포함 판매액을 기입하다.
납세자가 5% 세율로 세금을 계산하고 공제 항목이 있는 경우 이 열에 채워진 세금 제외 매출은 현재 부가가치세 세금 신고서 (소규모 납세자) 열 16 데이터와 일치합니다.
(8) 5 열 "세무서에서 발행한 VAT 전용 송장에 세금이 포함되지 않은 판매": 세무서에서 발행한 VAT 전용 송장의 총 판매 금액을 기입하십시오.
(9) 제 6 열' 세통제장치가 발행한 일반 송장에 세금이 포함되지 않은 판매': 과세 행위가 있는 세통제장치가 발행한 일반 송장 금액 환산에 대한 세금이 포함되지 않은 판매.
(10) 7 열' 중고고정자산에는 세금이 포함되지 않는다': 중고 고정자산판매 (부동산 제외, 하동 제외) 와 중고상품에는 세금이 포함되지 않는다. 판매 = 세금 포함 판매 /( 1+3%) 를 기입한다.
(1 1) 8 열 "
(12) 9 열 "면세 판매": 부가가치세 면제 및 과세 활동이 면제된 상품 및 노무의 판매를 기입하고 수출 면세 판매를 포함하지 않습니다.
공제 항목의 과세 행위가 있는 납세자는 공제 전 매출을 기입해야 한다.
(13) 10 열 "중소기업 면세 판매": 중소기업 VAT 면세 정책에 부합하는 면세 판매를 기입하고 다른 VAT 면세 정책에 부합하는 판매는 포함하지 않습니다. 자영업자 및 기타 개인은 이 칸을 채우지 않는다.
(14) 1 1 열 "기점 이하 판매": 기점에 미치지 못한 자영업자 및 기타 개인의 면세 판매 (중소기업 VAT 면세 정책 지원 포함) 를 기입하고 다른 VAT 면세 정책에 부합하는 매출은 포함하지 않습니다. 이 란은 자영업자 및 기타 개인이 작성한다.
(15) 12 열 "기타 면세 판매
(16) 열 13 "수출 면세 판매": 부가가치세 면제 상품 및 노무 및 부가가치세 면제 과세 행위의 매출을 기입하다.
공제 항목의 과세 행위가 있는 납세자는 공제 전 매출을 기입해야 한다.
(17) 열 14 "세금 통제 장치 발행 일반 송장 판매": 수출 면제 VAT 상품 및 노무, 수출 면제 VAT 과세 행위, 세금 통제 장치를 사용하여 발행 된 일반 송장 판매를 기입하십시오.
(18) 15 열 "현재 과세 금액": 현재 기간을 채워 징수율로 납부한 과세 금액을 계산합니다.
(19) 16 열 "현재 기간 감소된 과세 금액": 세법에 따라 납세자가 현재 기간 감소한 부가가치세 과세 금액을 기입하십시오. 과세 금액에서 전액 공제할 수 있는 VAT 시스템 전용 장비 비용 및 기술 유지 관리 비용, 과세 금액에서 공제할 수 있는 구매 세금 통제 수금기의 VAT 세금이 포함됩니다.
현재 기간 감소액이 15 열 "현재 기간 과세 금액" 보다 작거나 같을 경우 현재 기간 감소액으로 실제로 기입해야 합니다. 현재 기간 감세 금액이 15 열' 현재 기간 과세 금액' 보다 클 경우 현재 기간 15 열에 기재해야 하며, 현재 기간 감세 금액 부족 부분은 다음 기간 추가 공제를 이월해야 합니다.
(20) 17 열 "현재 면세": 납세자의 현재 부가가치세 면세를 기입하고 9 열 "면세 판매" 및 징수율에 따라 계산합니다.
(21) 18 열 "중소기업 면세": 중소기업 VAT 면세 정책에 부합하는 VAT 면세를 입력합니다. 면세는 10 열 "중소기업 면세 판매" 및 징수율에 따라 계산됩니다.
(22) 19 열' 면세가 기점에 미치지 못함': 기점에 미치지 못한 자영업자 및 기타 개인부가가치세 면세 (소기업 면제 부가가치세 정책 포함) 을 기입하십시오. 1 1 열' 매출이 기점에 미치지 못함' 및 징수율에 따라 면세를 계산합니다.
(23) 2 1 열 "현재 기간 선불 세금": 납세자의 현재 기간 동안 미리 납부한 부가가치세를 기입하지만 연체 납부한 부가가치세는 포함하지 않습니다.
확장 데이터
신청 자료
영업세 개편 부가가치세 시범 사업의 원활한 시행을 보장하기 위해' 국가세총국 베이징 등 8 성 시 영업세 개편 부가가치세 시범 사업 부가가치세 신고 관련 사항 통지' (국세총국 공고 20 12 제 43 호) 에 따라 부가가치세 세금 신고 관련 사항을 다음과 같이 통지한다.
(1) 시범일로부터 모든 부가가치세 납세자는 본 공고에 따라 부가가치세 세금 신고 및 전자 정보 수집을 진행해야 합니다.
(b) 세금 신고 자료
세금 신고 자료에는 세금 신고서, 첨부 파일 및 기타 세금 신고 자료가 포함됩니다.
1, 세금 신고서 및 첨부 정보
(1) 부가가치세 일반 납세자 (이하 일반 납세자) 세금 신고서 및 첨부된 자료는 다음과 같습니다.
(a) 부가가치세 신고서 (부가가치세 일반 납세자에게 적용);
(b) 부가가치세 세금 신고서 (I) 첨부된 정보 (현재 판매 상세 정보);
(3) 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (2) (현재 매입세 상세내역)
(4) 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (3) (과세 서비스 공제 품목 상세내역)
일반 납세자는 영업세 개편 부가가치세 과세 서비스를 제공하고, 국가 관련 영업세 정책에 따라 영업세를 징수하며, 부가가치세 납세신고서 첨부 정보 (3) 를 작성해야 한다. 기타 일반 납세자는 첨부 페이지 정보를 작성하지 않습니다.
(5) 고정 자산 매입세 공제 양식.
(2) 부가가치세 소규모 납세자 (이하 소규모 납세자) 세금 신고서 및 동봉된 자료 패키지.
첨부:
(a) 부가가치세 세금 신고서 (부가가치세 소규모 납세자 대상)
(b) VAT 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (VAT 소규모 납세자의 경우).
소규모 납세자는 영업세를 부가가치세 과세 서비스로 바꾸고, 국가 관련 영업세 정책에 따라 영업세를 징수하는 경우,' 부가가치세 납세신고서 (부가가치세 소규모 납세자의 경우) 첨부 자료' 를 작성해야 한다.
다른 소규모 납세자들은 첨부 페이지 정보를 작성하지 않는다.
(3) 위의 세금 신고서, 첨부된 샘플 데이터 및 양식 설명은 세총국 공고 43 호 (20 12) 를 참조하십시오.
2. 세금 신고를위한 기타 자료
(1) 자동차 판매세 통제 통합 송장 부본 및 일반 송장 부본
(2) 현재 기간은 공제 조건을 충족하고 공제를 신고하는 부가가치세, 화물 위조 방지 세금 통제 전용 송장입니다.
공업부가가치세 전용 송장, 자동차 판매세 통제 통일송장, 도로 내하화물 운송 통일송장.
포인트 링크 공제
(3) 공제조건을 충족하며 이번 신고공제를 신고한 세관 수입 부가가치세, 구매 농산물 전용 납부서.
취득한 일반 송장 및 운송 비용 명세서 사본;
(4) 현재 기간은 공제 조건을 충족하고 공제를 신고한 해외 단위의 일반 세금 납부서와 목록, 서면 계약, 지불 증명서, 명세서 또는 송장을 신고합니다.
(5) 발급된 농산물 수매증 부본 또는 수표 사본
(6) 과세 서비스 공제 항목의 법률 문서 및 목록;
(7) 관할 세무서에서 규정한 기타 자료.
3. 납세신고서와 첨부된 자료는 의무적인 자료이며, 종이자료의 매수와 제출 시한은 시 세무서에 의해 결정된다. 당기 세금 신고 자료의 여부와 어떻게 제출하여 조사할 것인지는 주관 세무서에 의해 결정된다.
4. 중화인민공화국 국세총국 특정 납세자 (예: 정제유 소매기업, 자동차 생산유통기업, 농산물 부가가치세 매입세 공제 시범기업, 폐자재 경영기업, 전력기업 등) 가 제공하는 구체적인 신고자료. ) 여전히 현행 요구에 따라 제공되고 있으며, 향후 조정이 있을 경우 별도로 통지할 것입니다.
중화인민공화국 국세청 상해시 세무서-부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자)
바이두 백과-부가가치세 신고