재무제표 분석은 기업 재무회계보고서의 관련 데이터를 수집, 정리하고, 기타 관련 보완자료와 결합해 기업의 재무상황, 경영 성과, 현금 흐름을 종합적으로 비교 및 평가하여 재무회계보고 사용자에게 관리 결정과 통제 근거를 제공하는 관리작업이다. 이 기사에서는 주로 재무 제표 분석 공식 전집을 소개합니다. 첫째, 지급 능력 분석: 1, 유동성 비율 = 유동 자산/유동 부채 * 100%. 지수가 높을수록 유동 자산 회전이 빨라질수록 유동 부채를 상환하는 능력이 강해진다. 국제적으로 공인된 200%, 중국의 150% 가 더 좋다. 2. 속도 비율 = 속도 자산 (유동 자산-재고)/유동 부채 * 100%. 국제적인 기호 비율은 100%, 중국은 약 90% 입니다. 3. 자산 부채율 = 총 부채/총자산 * 100%. 지수가 높을수록 부채 정도가 높을수록 경영 위험이 커질수록 자본 비용이 낮아진다. 보수비율은 50% 를 넘지 않고 국제적으로 60% 보다 낫다고 공인했다. 4. 장기 자산 적합성 비율 = (자기자본+장기 부채)/(고정 자산+장기 투자) * 100% 2. 자금 현황 분석: 1. 자본 보존 부가가치율 = 객관적 요소 공제 후 연말 자기자본/연초 자기자본 * 100% 입니다. 지수가 높을수록 보본이 좋다. 2. 자본 적립율 = 올해 자기자본 증가액/연초 자기자본 * 100%. 지수가 높을수록 소유주의 권익이 빠르게 증가할수록 자본 축적 능력이 강해지고, 보존 상태가 좋아질수록 지속 가능한 발전 능력이 커진다. 3. 수익성 분석: 1. 주영업무매출 총이익 = 매출 총이익 (주영소득-주영비용)/주영업무수입 * 100%, 20%-50% 사이. 일반 안정성이 상대적으로 합리적이고 유동성이 강한 상품으로 매출 총이익률이 낮다. 디자인이 참신한 특수상품 (패션) 매출 총이익률이 높다. 2. 주영업무순이익률 = 순이익/주영업무수입 * 100% 로 기업의 기본수익성을 반영한다. 3. 주영업무원가율 = 주영업무비용/주영업무수익 * 100% 4. 영업비율 = 영업비/주영업수익 * 100% 5. 주영업세율 = 주영업세 및 추가/주영업소득 * 100% 6. 자산 순금리 = 세후 순이익/이 지표는 기업 자산 구조보다 낮으며 경험 관리 수준과 밀접한 관련이 있습니다. 7.ROE = 순이익/평균 자기자본 * 100%. 투자자의 투자 수익을 반영하고 주주들은 순자산 수익률이 연평균 12% 를 넘을 것으로 예상한다. 8. 불량자산율 = 연말 불량자산 총액/연말 총자산 * 100% 9. 자산 손실률 = 미처리 자산 순손실/연말 총자산 * 100% 10, 고정 자산 갱신율 = 평균 고정 자산 순자산/평균 고정 자산 원액 * 100% 100% 12, 속도 비율 = 속도 자산/유동 부채 * 100% 13, 자산 부채 비율 연초 소유주권익 * 100% 주영업수익 * 100% 19, 주영업원가율 = 주영업무비용/주영업수익 */KLOC- 주영업세율 = 주영업세 및 자산순금리 = 세후 순이익/평균 총자산 * 100%= 주영업순금리 * 총자산회전율 22 비용이익률 = 이익총액/(주영업비용+기간비용) *1 100% 3 1, 총 현금 부채율 = 영업 활동 순 현금 흐름/총 부채 * 100% 32, 판매 현금 비율 = 영업 활동 순 현금 흐름/ 미수금 회전율 수 = 계산 기간 일수 * 미수금 평균 잔액/외상 매출순이익 = 판매 수익-현금 판매 수익-판매 할인 및 할인 35, 재고 회전율 = 판매 원가/평균 재고 36, 재고 회전율 일수 = 계산 기간 일수/재고 회전율 37, 유동 자산 회전율 수 (비율) =; 유동 자산 회전율 39, 총 자산 회전율 = 순 매출/평균 총 자산 40, 총 자산 회전율 일수 = 계산 기간 일수/총 자산 회전율 465,438+0, 취득 이자 배수 = (세전 이익 합계+이자 비용)/이자 비용 42, 총 자산 수익률 = (총 이익 2. ar 회전율 일수 = 일수/ar 회전율 수 = 계산 기간 일수 * ar 평균 잔액/순 판매 수익 = 판매 수익-현금 판매 수익-판매 할인 및 할인 3. 재고 회전율 = 판매 원가/평균 재고. 일반적으로, 회전 속도가 빠를수록, 실현 속도가 빨라질수록, 차지하는 재고 자금이 적고, 같은 수량의 재고를 차지하며, 상품 판매 비용이 높아진다. 4. 재고 회전율 일수 = 계산 기간 일수 (1 년 360 일)/재고 회전율 5. 유동 자산 회전율 (비율) = 매출 순이익/유동 자산 평균 잔액. 지수가 높다는 것은 기업의 유동 자산 회전 속도가 빠르며 활용 효과가 좋다는 것을 보여준다. 6. 유동 자산 회전율 일수 = 계산 기간 일수/유동 자산 회전율 7. 총 자산 회전율 = 순 매출/평균 총 자산. 빠른 회전율, 강력한 기업 운영 능력; 지표가 낮으면 수입이 부족하거나 자산이 한가하게 낭비되는 것이다. 8. 총 자산 회전율 일수 = 계산 기간 일수/총 자산 회전율 9. 취득 이자 배수 = (세전 이익 합계+이자 비용)/이자 비용 10, 총 자산 수익률 = (이익 합계+이자 비용)/평균 총 자산 5, 통합 지급 능력: 취득 이자 배수 = (세전 이익 합계+이자 비용) × 100% 자산 순금리 = (순이익 ⊏ 평균 총자산) × 100% = 주영 업무 순금리 * 총자산 회전율 = (순이익 ⊏ 평균 총자산) ×/KLOC 또한 총 자산 수익률 = (총 이익+이자 비용) 입니다. 평균 총자산 운영 능력: AR 회전율 = 주영 업무수익 ÷ AR 평균 잔액 (높은 것은 기업 독촉금이 빠르고, 노화가 짧으며, 독촉 비용과 부실 손실을 줄일 수 있으며, 기업 유동 자산의 투자 수익을 비교적 증가시켜 자산 유동성이 높다는 것을 보여준다. 빠른 현금, 단기 지급 능력) 재고 회전율 = 주요 업무 비용 ÷ 평균 재고 잔액 (높은 것은 기업 자산이 원활한 판매, 유동성이 높고 재고 전환이 빠르며 재고 점유 수준이 낮고 재고가 너무 높고 제품 품절) (느린: 필연적으로 자금을 점유하여 자금 낭비를 초래할 수 있음을 의미합니다. 경영난) 유동 자산 회전율 = 주영 업무소득 ÷ 평균 총자산 회전율 = 주영 업무소득 ⊏ 평균 총자산 (너무 낮음: 소득 부족, 자산 유휴, 폐지) 발전능력: 판매증가율 = (올해 주영업수익-전년도주영업소득) ⊏ 전년도주영업소득자본누적율 = [(연말 소유주권익-연초소유자권익) ⊏ 연초소유자권익] × 1 00% 주영업이익 = 주영업수익-주영업비용-주영업세 및 추가영업이익 = 주영업이익+기타 업무이익-기간비용이익 총액 = 영업이익+투자이익+보조이익+영업외 소득-영업외 지출 순이익 = 이윤총액-소득세 6, 재무제표분석적용 ÷; ÷( 1- 0/-자산 부채율) 2, 중주당 이익 주당 이익 = 순이익 ⊏ 연말 보통주 총 주식 수 = (순이익-우선주 배당금) ÷ (그해 총 주식 수-연말 우선주 주식 수) 2. 주가 수익 비율 (승수) = 보통주 가격÷ 주당 이익 3. 주당 배당금 = 총 배당 ÷ 연말 총 보통주 수 4. 주식수익률 주식수익률 = 보통주당 배당금 ⊏ 보통주당 가격 × 100% 5. 배당금 지급률 = (보통주 주당 배당금 ⊏ 보통주 주당 순이익) × 100% 6. 배당금 보호배수 = 보통주 주당 순이익보통주당 배당금 = 65440% 입니다. 주당 순자산 = 연말 주주 지분 ⊏ 연말 보통주 지분 8. 시가 순률 (승수) = 주식당 가격÷ 주당 순자산 (3) 현금 흐름 분석 1, 유동성 분석 (1) 현금 만기 부채 비율 = 영업 현금 흐름 순÷ 당기 만기 부채 (2 현금 흐름 부채 비율 현금 현금 취득 능력 분석 (1) 판매 현금 비율 = 영업 현금 흐름의 순 ÷ 판매 (2) 주당 영업 현금 흐름의 순 금액 = 영업 현금 흐름의 순 ÷ 보통주 수 (3) 전체 자산 현금 회수율 = 영업 현금 흐름의 순 ÷ 모든 자산 ×/kloc) 재무 탄력성 분석 (1) 현금 만족도 투자율 = 최근 5 년간 경영 현금 흐름의 순 합계.