기업 운영 분석:
먼저, 우리는 분석을 위해 내부 및 외부 정보를 제공해야 한다. 가장 중요한 내부 자료는 기업의 재무 회계 보고서이며 주요 회계 테이블 (대차 대조표, 손익 계산서, 현금 흐름표), 일정, 회계 보고서 노트 등을 포함한 기업의 재무 상태 및 운영 성과를 반영하는 서면 문서입니다. 외부 정보는 업계 데이터 및 기타 경쟁업체의 데이터를 포함하여 기업 외부에서 얻은 정보입니다.
둘째, 재무보고별: 분석 목적에 따라 재무 이익 분석, 자산 운영 분석, 지급 능력 분석 및 발전 능력 분석 분석 대상에 따라 대차대조표 분석, 이익표 분석 및 현금 흐름표 분석으로 나뉩니다.
(a) 분석 목적에 따른 내용 분석
1, 재테크 수익. 기업 자산의 수익성입니다. 자산 수익성은 회계 정보 사용자가 관심을 갖는 중요한 문제이며, 자산 수익성에 대한 분석은 투자자, 채권자 및 기업 관리자에게 의사 결정 기반을 제공합니다. 분석 지표는 주로 순자산 수익률, 자본 보존 부가가치율, 주요 업무이익률, 잉여 현금 보장 배수, 원가비용 이익률 등을 포함한다.
2. 자산의 경영 상황. 기업 자산의 회전율을 가리키며, 기업이 차지하는 경제자원의 활용 효율을 반영한다. 주요 지표로는 총자산 회전율, 유동 자산 회전율, 재고 회전율, 외상 매출금 회전율, 부실 자산율 등이 있습니다.
3. 지급 능력. 기업이 단기 채무와 장기 채무를 상환할 수 있는 능력은 경제력과 재무상황의 중요한 표현이며, 기업의 꾸준한 경영과 재무위험의 크기를 측정하는 중요한 척도이기도 하다. 분석의 주요 지표는 자산 부채율, 이자 배수, 현금 흐름 부채율, 속동비율 등이다.
4. 개발 능력. 발전 능력은 기업의 지속 가능한 생존과 관련이 있으며 투자자의 미래 수익과 채권자의 장기 채권의 위험과 관련이 있다. 기업의 발전 능력을 분석하는 지표로는 매출 증가율, 자본 누적률, 3 년 평균 자본 증가율, 3 년 평균 판매 증가율, 기술 투자 비율 등이 있다.
(b) 분석 대상에 따라 다릅니다.
1, 대차대조표 분석. 주로 자산 프로젝트, 부채 구조, 자기자본 구조 등에서 분석한다.
자산의 주요 분석 항목으로는 현금 비율, 외상 매출금 비율, 재고 비율, 무형 자산 비율 등이 있습니다. 부채 구조 분석에는 단기 지급 능력 분석, 장기 지급 능력 분석 등이 포함됩니다. 소유자 지분 구조는 분석: 총 소유자 지분 대비 각 지분의 비율로 투자자가 자본에 투자한 가치 보존 및 자기자본 구성을 나타냅니다.
2. 손익계산서 분석. 주로 수익성 경영 실적 등에서 분석한다. 주요 분석 지표: 순자산 수익률, 총자산 수익률, 주영 업무이익률, 원가비용이익률, 판매증가율 등.
현금 흐름표 분석. 주로 현금 지불 능력, 자본 지출 대 투자비율, 현금 흐름소득 비율 등을 분석합니다. 분석 지표에는 주로 현금 비율, 유동 부채 현금 비율, 부채 현금 비율, 배당금 현금 비율, 자본 구매 비율, 판매 현금 비율 등이 포함됩니다.
확장 데이터:
기업 경영 상황의 이익 분석 방법
기업은 투자 수익뿐만 아니라 높은 수익률의 지속 가능성에도 관심을 갖고 있다. 이에 따라 기업들이 고액 이윤을 얻는 지속가능성 분석이 주목의 또 다른 포인트가 되고 있다. 기업의 제품 비용, 거시경제 조건, 각종 정책 규정이 동일할 때 기업이 경쟁에서 이기려면 효율성을 높여야 더 많은 이윤을 얻을 수 있다.
기업 효율은 기업 생산 경영에 투입된 노동, 자원, 설비, 재료 등의 경영 요소를 말하며 경영자와 직공에 의해 효과적으로 이용되어 높은 경제적 가치와 사회적 공헌을 창출한다. 노동 및 자산의 효과적인 활용도를 측정하는 데 사용됩니다. 구체적인 지표는 다음과 같습니다.
1. 부가가치율
투자자들이 투자 프로젝트를 선택할 때 가장 관심을 갖는 것은 고부가가치를 창출할 수 있는지 여부다. 부가가치는 기업의 생산 활동 과정에서 창출된 증가액이다. 다음과 같이 표시됩니다.
부가 가치 = 세전 순이익+노무비+자본화 이자+임대료+비용세.
부가가치는 손익 계산서, 관리비 일람표, 간접비 일람표를 통해 계산할 수 있습니다.
부가가치율은 부가가치와 판매소득의 비율이다. 그것은 달러당 판매 수입의 부가가치를 반영한다. 일반적으로 자본집약적인 업종일수록 제품의 부가가치가 높을수록 순이익도 높아진다. 반면 자본밀도가 상대적으로 낮은 업종은 제품의 부가가치가 낮고 순이익이 낮다.
2. 노동 생산성
노동 생산성은 부가가치가 전체 인원수를 차지하는 비율이다. 한 사람이 만든 부가가치를 반영한 것이다.
계산 공식은 다음과 같습니다.
노동 생산성 = 증가/총 인원수
지수가 높을수록 노동이용 효율이 높아지고 창출되는 부가가치가 많아지면서 동종 업계의 경쟁력을 측정하는 중요한 지표가 되고 있다.
3. 총 자본에 대한 부가가치 비율 (총 자본 투자 이익)
이 지표는 1 년 동안 총 투자자본에 의해 창출된 증가액을 반영한다. 지수가 높다는 것은 자본의 효율적인 이용률이 높고 부가가치와 순이익이 많다는 것을 보여준다.
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