Vat 전용 송장 무효화 시 주의사항:
1. 판매자가 이번 달에 발행한 전용 송장이 구매자에게 반송되어 재발행되는 경우 판매자는 구매자가 반품한' 송장연합' 과' 공제연합' 을 받고 반품된 전용 송장이 인증되지 않았음을 확인해야 무효로 하고 재발행할 수 있습니다. 구매자가 이번 달에 송장을 인증하고 인증 정보를 삭제할 수 없는 경우 판매자는 반품된 송장을 폐기하고 재발행할 수 없으며 다음 달에 음수 송장을 발행할 수 있습니다.
2. 구매자가 인증일 (온라인 인증기업 포함) 에 취득한 송장이 유효하지 않다는 것을 알게 되면 인증일 퇴근 전에 주관 세무서에 인증시스템에서 인증정보를 삭제하도록 즉시 통지해야 합니다. 인증정보는 다음날 이후에는 삭제할 수 없습니다. 구매자의 인증 공제 송장이 유효하지 않은 경우 다음 달 세금 신고에서 매입세를 이체합니다. (주: "송장 연합" 과 "공제 연합" 을 판매자에게 반환하기 전에 구매자는 판매자가 제공한 자료를 입수하여 한 부를 보관해야 합니다. ) 을 참조하십시오
3. 매월 말 이전에 기업은 이번 달 위조 방지 세금 통제 송장 발행 상황을 꼼꼼히 점검해 송장 발행 시스템에' 가짜 무효 송장' 또는' 무효 송장 누락' 이 있는지 점검해 해당 월의 송장 발행 데이터 (송장 수, 송장 금액) 가 정확한지 확인해야 한다. 이달 판매자는 전용 송장 송장 발행 시스템에' 허위 무효 송장' 과' 반복 송장' 이 있는 경우 즉시 (이달 말 이전) 구매자에게 상황을 알려야 하며 구매자는 공제를 인증하지 않습니다.
판매업체가 부정적 송장을 발행하는 규정:
65438+
2. 구매자와 판매자의 의견 불일치 (예: 공급 가격, 판매 수량 조정) 로 인한 채우기 오류, 연체 인증 환불 재개, 교차 월 환불 재개 구매자는 현지 주관 세무서에서 발행한 음수 판매 품목 VAT 전용 송장 증명서 (현재 일시적으로 반환 할인 증빙으로 대체) 를 발급하여 판매자가 음수 판매 품목 VAT 전용 송장을 발행하는 법적 근거로 현재 매입세를 공제해야 합니다. 판매자는 구매자가 제공한 증빙서를 받은 후 음수 판매 송장을 발행하고 동시에 증빙서를 음수 판매 송장 회계 페이지에 붙였다.
3. 구매자가 이미 장부를 처리했고 송장과 공제가 환불되지 않을 경우 음수 송장을 발행합니다. 판매자는 구매자 주관세무서에서 발행한' 구매 반환 증명서 또는 할인 요청서' 또는' 음수 VAT 전용 송장 증명서 발행' 을 받아야 판매자가 음수 송장을 발행할 수 있고, 음수 송장 뒤에는' 증명서' 를 붙일 수 있으며, 판매자는 음수 송장' 송장' 을 받을 수 있습니다.